Технологический проект станции технического обслуживания легковых автомобилей в г.Котельниче Кировской области

 

 

111

6 Экономическая часть

6.1 Исходные данные для  расчётов

Для расчётов приняты следующие отправные данные.

Расходы на содержание приняты, эксплуатацию и заработную плату приняты на уровне, характерном для отрасли. Стоимость содержания предприятия принята на основании нормативов и данных аналогичных предприятий .

Точный расчёт этих данных невозможен на стадии бизнеспланирования, а данные практиков- надёжный ориентир, по крайней мере, эти цифры не занижены - значит, и вероятная погрешность основанных на них расчётов может быть лишь в стороны завышения расходов, что менее рискованно.

В расчетах приняты следующие данные :

1 Материальные издержки (основные, вспомогательные материалы и   

   комплектующие).

2 Отчисления с заработной платы рабочих и служащих на социальные     нужды составляют 26 % .

3 Издержки на рекламу (тариф) –  до 2,25 млн.руб. + 3,75 % с объёма, пре-

   вышающего 30,0 млн.руб.

4 Транспортные (эксплуатационные) расходы (тариф) – до 1 % от оборота.

5 Командировочные расходы (тариф) – до 1 % от суммы оборота.

6 Амортизация здания и оборудования  не учитывалась.

7 Налог с добавленной стоимости  в размере 18 %.

8 Налог на прибыль в размере 24 %.

9 Средняя ставка стоимости нормо-часа для оплаты за обслуживания и

   ремонт автомобилей принята в размере 200 руб. за час.

           10 Заработная плата производственному персоналу, с учётом социального

   налога, установлена на общепринятом уровне зарплаты сдельщиков и

   составляет 30 % от нетто-выручки за нормо-часы.

           11Стоимость возведения производственных зданий и сооружений, включая     

               разработку проектной и получение разрешительной документации,

               принята в размере 15,1 млн.руб.; стоимость закупки и установки необхо-  

               димого основного технологического оборудования 5,05 млн.руб. .

112

6.2 Ожидаемые объёмы реализации  предоставляемых услуг

Для подсчёта объёма реализации услуг сведём все ранее найденные       значения технико-экономических показателей в таблицу 6.1. Затем примем в виду тот факт, что норма рабочего времени в год введения станции в действие составит 2440 часов, реальное рабочее время с учётом отпусков и болезней   рабочих 2016 часов. Далее примем к дальнейшему рассмотрению следующие понятия: продуктивное и оплаченное рабочее время.

Продуктивное рабочее время – это часть реального рабочего времени за вычетом времени на подготовку к работе и работ на собственную фирму.

Значение продуктивного времени принимаем в размере 85 % от реального.

Оплаченное время – это продуктивное время, умноженное на коэффициент 1,2 , является средней величиной, зависящей от производительности труда рабочих.

Таблица 6.1- Объёмы реализации услуг

Наименование показателей	Значения показателей
Количество рабочих постов	11
Количество смен работы	1
Численность производственного персонала	18
Численность непроизводственного персонала	10
Количество чел.-час. производственного персонала в год	36288
Продуктивное время, чел.-час.	30845
Оплаченное время, чел.-час.	37014
Отпускная средняя стоимость нормо-часа, руб.	200
Выручка от оплачиваемых часов, тыс.руб.	7402,8

 

113

Далее произведём ориентировочное распределение загрузки цеха сервиса по видам выполняемых работ.

Следует иметь в виду, что реальное распределение загрузки изменяется в зависимости от сезона, наличия тех или иных специалистов, наличия и исправности оборудования, качества работ по привлечению клиентов.

Таблица 6.2- Распределение загрузки станции по видам работ

Код услуг	Наименование услуг	Доля в общем объёме заказов,%	Время на данный вид услуг, час/год	Выручка в год, тыс.руб.
017104	Диагностические работы	5	1850,7	370,14
017101	Техническое обслуживание в полном объёме	25	9253,5	1850,70
017105	Смазочные работы	4	1480,5	296,1
017107 0171011	Регулировочные по: - установке углов колёс; - по тормозам.	5 4	1850,7 1480,5	370,14 296,10
0172018 017208	Обслуживание и ремонт: - систем питания; - эл.оборудования	5 5	1850,7 1850,7	370,14 370,14
0172011	Шиномонтажные работы	5	1850,7	370,14
017201	Текущий ремонт узлов и агрегатов	16	5922,3	1184,46
0172010	Кузовные работы	10	3701,4	740,28
0172019	Малярные работы	10	3701,4	740,28
0171010	Аккумуляторные работы	2	740,3	148,06
0171019	Обойные и арматурные работы	1	370,2	74,04
017103	Уборочно-моечные работы	3	37014	222,08
	ИТОГО	100	37014	7402,80

 

114

6.3 Предполагаемые результаты  деятельности предприятия

При определении возможных годовых объёмов реализации принимаем следующее условие- объём продаж автозапчастей при автосервисе установлен на уровне, превышающем стоимости работ на 20 % . Это соотношение правомерно, так как в практике статистика отмечает, в зависимости от моделей автомобилей, реализация автозапчастей при общих ремонтах равна 110-130 % стоимости работ, а при продаже в розницу 50 % от стоимости работ.

Наценка на запчасти, которая может быть сделана, принята в размере 30 %

Принято, что моменты закупки, продажи и оплаты товаров совпадают - нет товарных запасов, предоплаты и рассрочки платежа.

Таблица 6.3- Объёмы реализации товаров и услуг

Наименование показателей	Значения показателей
Продажа запчастей при автосервисе, тыс.руб.	8883,36
Продажа запчастей в розницу, тыс.руб.	4441,68
Выручка от реализации услуг, тыс.руб.	7402,80
Итого	20727,84

 

Далее определяем затраты предприятия на выдачу заработной платы      непроизводственному персоналу. Для этого принимаем ранее определённую годовую занятость (см. п.2.3) каждого специалиста и устанавливаем соответственно ставку стоимости нормо-часа, принятую для данной отрасли.

Таблица 6.4- Годовая зарплата непроизводственного персонала 

Должность работника	Годовая занятость, чел.-час.	Ставка стоимости нормочаса, руб.	Сумма годовой заработной   платы, руб
Специалист по ремонту и обслуживанию технологического оборудования	1565,7	50	78285
Специалист по ремонту и обслуживанию инженерного и компрессорного оборудо-ия	1878,9	50	93945

115

Продолжение таблицы 6.4      

Специалист по перегону автомобилей и уборке производственных помещений	1565,8	50	78290
Специалист по приёму, хранению и выдаче материальных ценностей	1252,6	50	62630
Водитель	2016,0	35	70560
Диспетчер	2016,0	35	70560
Бухгалтер	2016,0	45	90720
Дворник	2016,0	30	60480
Продавец	2016,0	40	80640
Директор	2016,0	100	201600
Итого	18359	485	887710

 

Далее определяем годовые общие издержки, характеризующие стоимость содержания и эффективного функционирования данного предприятия .

Таблица 6.5- Общие издержки

Наименование затрат	Годовая стоимость           затрат,    тыс. руб.
Обучение и командировки	26
Коммунальные затраты	400
Материальные затраты	22,5
Связь	21
Реклама	18
Юрист и консультирование	18
Страхование	72
Обслуживание оборудования	22,5
Итого	600

 

Затем определяем годовую чистую прибыль станции технического обслуживания, которая находится как разность между годовым объёмом реализации

116

товаров и услуг и суммой затрат на закупку запчастей, общие издержки и выплату заработной платы рабочим и служащим и всех необходимых налогов.

Таблица 6.6- Итоговые годовые показатели

Наименование показателей	Значения показателей, тыс.руб.
Валовой объём продаж	20727,84
Закупочная стоимость материалов и запчастей	11104,20
Сдельная зарплата производственного персонала	2220,84
Отчисления со сдельной зарплаты	577,42
Сумма налога с добавленной стоимости	399,75
Суммарные прямые издержки	14302,21
Валовая прибыль	6425,63
Зарплата непроизводственного персонала	887,71
Отчисления с зарплаты	230,81
Общие издержки	600
Суммарные постоянные издержки	1718,52
Налогооблагаемая прибыль	4707,11
Сумма налога на прибыль	1129,70
Чистая прибыль	3577,40

 

Срок окупаемости предприятия определится по следующей формуле:

                                                     ,                                                         (6.1)

где - стоимость предприятия, тыс.руб.;

      - чистая годовая прибыль предприятия, тыс.руб.

Подставляя исходные и расчётные значения показателей в формулу (6.1) определяем срок окупаемости данного предприятия:

                                   

       Вывод: реализация проекта по созданию сервисного центра представляется экономически целесообразной.

     Экономические показатели  представлены на десятом листе  графической части.

Ëèñòîâ

Ëèñò

Ëèò

  Óòâ.

 Ò.Êîíòð.

 Í.Êîíòð.

 Ïðîâåðèë Ìèêëèí Ï.È.

  Ðàçðàá. Ñàáóðîâ Â.È.

ÒÏÆÀ 303341.061 ÏÇ

  Èçì Ëèñò ¹ äîêóìåíò Ïîäï. Äàòà