Анализ обеспеченности как один из принципов кредитования

крупных долгосрочных ипотечных кредитов. Земля считается очень надёжным

залогом при заключении кредитной сделки, так как никогда не теряет

полностью своей стоимости и в основном растёт в цене. Вместе с тем, у

недвижимости есть некоторые недостатки: иногда возникают трудности

реальной оценки её стоимости, значительные формальности при оформлении

закладной, сложности реализации.

Обеспечение ценными бумагами. В залог принимаются государственные ценные

бумаги и бумаги предприятий. Этот вид обеспечения удобен для банков

вследствие лёгкости передачи права собственности, лёгкость реализации на

рынке, отсутствие формальностей при осуществлении сделок, отсутствие

издержек при хранении. Однако цена на ценные бумаги может значительно

колебаться, поэтому обязательным условием является их высокая

ликвидность. Акции многих компаний могут не обращаться на рынке, что

делает затруднительным определение их истинной цены. Наиболее ликвидными

считаются государственные ценные бумаги.

Обеспечение движимым имуществом. В качестве залога используются

следующие виды движимого имущества: машины, оборудование, инвентарь,

транспортные средства, скот, механизмы (для промышленных, торговых, с/х

и других фирм), личные автомобили и другие товары длительного

пользования (для индивидуальных заёмщиков). Закладная на движимое

имущество дает право кредитору в случае неплатежа продать с торгов

заложенное имущество, а выручку обратить на погашение ссуды.

Гарантия третьих лиц. Гарантия (поручительство) представляет собой

обязательство третьего лица погасить долг заёмщика в случае его

неплатёжеспособности и оформляется в виде самостоятельного обязательства

гаранта. В роли гаранта могут выступать банки, предприятия, другие

организации.

Переуступка дебиторской задолженности. Состоит в передаче банку счетов,

которые подлежат оплате за поставленные заёмщиком товары (услуги,

работы). Существует две формы:

-без извещения дебиторов. Денежные поступления от дебиторов передаются

заёмщиком банку.

-с извещением дебиторов, когда  дебиторы непосредственно рассчитываются  с банком.

Переуступка контрактов – эта форма обеспечения используется при

предоставлении ссуд строительным организациям и фирмам, которые

совершают регулярные поставки товаров, услуг по контракту. Заёмщик

уступает банку контракт, в результате чего поступления от покупателя

передаются банку в счёт погашения задолженности.

Обеспечение товарными запасами. В качестве залога выступают партии

сырья, материалов, готовой продукции. Предпочтение отдаётся товарам,

которые продаются на биржах. Одним из условий применения является

страховка. Оформляется с помощью складского свидетельства, если товары

передаются на хранение складской фирме. Товары могут храниться и на

складе заёмщика, тогда клиент отвечает за сохранность товаров.

Обеспечение путевыми документами. Используется при краткосрочном

кредитовании торговых операций. В качестве залога выступают документ –

коносамент. Коносамент представляет собой документ, выдаваемый

перевозчиком (железной дорогой или компанией морских перевозок) о

принятии товаров для транспортировки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2  Определение требуемого объема обеспечения

Расчет требуемого объема обеспечения («О» - требуемый объем обеспечения) производится исходя из параметров кредитного проекта:

С –  сумма кредита (в рублях);

П – процентная ставка (% годовых / 100);

К – коэффициент увеличения суммы обязательств;

Т – период кредитования (количество месяцев), но не более 12 мес.

«К» (коэффициент увеличения суммы обязательств) обеспечивает покрытие штрафных санкций, судебные издержки, затраты на реализацию и другие возможные издержки, связанные с реализацией залоговых прав. Значение коэффициента должно быть от 1,3 до 2 в зависимости от ликвидности предложенного в залог имущества. Выбор значения в каждом конкретном случае определяется с учетом вида обеспечения, финансового состояния Заемщика (Залогодателя), возможности изменения сроков (процессуальных сроков), порядка обращения взыскания и реализации имущества и порядка погашения задолженности за счет реализации заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством.

При определении требуемого объема обеспечения по кредитам,предоставляемым «Надежным клиентам», значение коэффициента увеличения суммы обязательств (К) может быть установлено в размере не менее 1.

При определении требуемого объема обеспечения по кредитам, обеспеченным ипотекой земельных участков из состава земель сельскохозяйственного назначения, значение коэффициента увеличения суммы обязательств (К) устанавливается в размере 1,0.

Отклонение от указанных значений «К» в сторону уменьшения выносится

на рассмотрение Уполномоченного органа головного офиса Банка.

(1) В случае  обеспечения возврата кредита  залогом расчет требуемого объема  обеспечения производится по следующей формуле:

О = (С + С*(П/12 *Т))*К

 

(2) В случае  обеспечения возврата кредита  только государственной гарантией  субъекта Российской Федерации  расчет требуемого объема обеспечения  производится по следующей формуле:

О = С + С*(П/12 *Т)

 

(3) В случае  частичного обеспечения возврата  кредита государственной гарантией  субъекта Российской Федерации  расчет требуемого объема обеспечения  производится по следующей формуле:

О = Г + (С - Г+ С*(П/12* Т))*К,

где «Г» - сумма государственной гарантии субъекта Российской Федерации в рублях.

 

При наличии графика погашения краткосрочного  кредита разрешается осуществлять пересчет (уменьшение) обеспечения кредита по мере погашения основного долга и начисленных процентов с оформлением дополнительного соглашения к договору о залоге.

В случае выведения из состава обеспечения части имущества соответственно уменьшается  страховая сумма оставшейся части имущества, находящегося в залоге.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3 Страхование залога

Предмет залога -  коровы основного стада должны быть обязательно застрахованы от следующих рисков:

- гибели в результате  инфекционных болезней, противоправных  действий третьих лиц, несчастных случаев, удушение (асфиксия), замерзание, тепловой удар, отравление, повреждение водой (из водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем), пожара;

- вынужденного забоя по  распоряжению специалиста ветеринарной  службы в связи: с проведением  мероприятий по борьбе с эпизоотией, с неизлечимыми заболеваниями, исключающими  возможность дальнейшего использования животных, с несчастным случаем с угрозой неминуемой гибели;

- хищения (кража, грабеж).

- гибели (утраты) или вынужденного  убоя  в результате инвазионных  заболеваний, незаразных заболеваний, несчастных случаев (падение в  ущелье, нападение диких животных, укус змей или ядовитых насекомых, взрыва, действия электрического тока и др.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4 Анализ обеспечения кредита на примере СПК (колхоз) «Земледелец».

Обеспечение возврата кредита Банка

СПК (колхоз) «Земледелец» имеет организационно-правовую форму – сельскохозяйственный кооператив. Поэтому, при выборе имущества, предложенного Заемщиком, учтены положения ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» с учетом изменений и дополнений, внесенных Федеральным законом от 11 июня 2003 года № 73- ФЗ «взыскание по долгам кооператива при отсутствии у него денежных средств, достаточных для погашения задолженности, может быть обращено на принадлежащее ему имущество, за исключением имущества, отнесенного в установленном порядке к неделимым фондам, рабочих лошадей, продуктивного и племенного скота и птицы, животных, содержащихся на выращивании и откорме, сельскохозяйственной техники и транспортных средств (за исключением легковых автомобилей) семенных и фуражных фондов.

Договор залога имущества кооператива заключался на основании решения общего собрания членов кооператива, принятого не менее двумя третями голосов от общего числа членов кооператива и уставом кооператива предусмотрена субсидиарная ответственность членов кооператива в размере не менее чем 20 процентов от их пая.

Хозяйством представлена Выписка из протокола общего собрания членов СПК (колхоза) «Земледелец»  № 3 от 17 декабря 2009 года с решением об утверждении конкретного перечня имущества для передачи в залог, обязательство о не включении имущества, передаваемого в залог, в неделимый фонд в течение срока действия кредитного договора и договора залога.

Способы  обеспечения

СПК (колхоз) «Земледелец»  запрашивает краткосрочный кредит на текущие расходы – оплату налогов, приобретение горюче-смазочных материалов и оплату электроэнергии в сумме 500 000,00 (пятьсот тысяч) рублей сроком на 1 год под 17% годовых.

При определении необходимой суммы обеспечения по кредиту необходимо применить коэффициент увеличения суммы обязательств, обеспечивающих покрытие штрафных санкций, судебных издержек, затрат на реализацию и других возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Согласно п. 2.6 Порядка по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредитов на текущие цели Инструкции № 1-И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели» значение коэффициента должно быть от 1,3 до 2 в зависимости от ликвидности предложенного имущества. Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) «Земледелец»  является предприятием агропромышленного комплекса. Так как хозяйством в залог предложен сельскохозяйственный скот, который является высоколиквидным имуществом, то значение коэффициента  увеличения суммы обязательств можно установить минимальный – 1,3.

Исходя из действующего расчета залога и ставки по кредиту 17 % годовых сумма залога должна составлять:

(500 000 + 500 000*17%/12*12)*1,3 = 760 500,00 рублей

В качестве гарантии возврата денежных средств СПК (колхоза) «Земледелец» предлагает в залог следующее имущество:

- Сельскохозяйственные животные  индивидуального учета (коровы основного  стада в количестве Ё 41 головы), находящиеся на фермах д. Васильевская и д. Хотино, принадлежащих СПК (колхозу) «Земледелец» на праве собственности.

 

№ п/п	Вид животных	Номер животного (бирка, тавро)	Кличка животного	Год рождения	Порода	Живая масса (вес животного) кг	Балансовая стоимость руб.	Залоговая стоимость (руб.)
1	Корова	161	Нуга	2002	айрширск	449	15490	20654
2	Корова	360	Разминка	2004	айрширск	434	14973	19964
3	Корова	б/н	Разлучница	2003	айрширск	422	14559	19412
4	Корова	43	Рыжка	2004	айрширск	471	16250	21666
5	Корова	387	Рыбалка	2004	айрширск	409	14111	18814
6	Корова	б/н	Окуля	2003	айрширск	409	14111	18814
7	Корова	356	Пенза	2002	айрширск	440	15180	20240
8	Корова	357	Рублевая	2004	айрширск	385	13282	17710
9	Корова	б/н	Осока	2003	айрширск	397	13697	18262
10	Корова	54	Рута	2002	айрширск	428	14766	19688
11	Корова	384	Росинка	2003	айрширск	434	14973	19964
12	Корова	4	Оса	2002	айрширск	403	13904	18538
13	Корова	374	Ручка	2004	айрширск	397	13697	18262
14	Корова	б/н	Незнакомка	2002	айрширск	409	14111	18814
15	Корова	б/н	Онка	2003	айрширск	465	16042	21390
16	Корова	146	Разлука	2003	айрширск	391	13490	17986
17	Корова	336	Рада	2004	айрширск	397	13697	18262
18	Корова	326	Орина	2002	айрширск	416	14352	19136
19	Корова	188	Мышка	2002	айрширск	453	15628	20838
20	Корова	387	Резеда	2004	айрширск	428	14766	19688
21	Корова	339	Рябина	2004	айрширск	379	13076	17434
22	Корова	218	Матильда	2002	айрширск	428	14766	19688
23	Корова	386	Ряженка	2003	айрширск	408	14076	18768
24	Корова	235	Проказница	2002	айрширск	397	13697	18262
25	Корова	346	Ромашка	2003	айрширск	397	13697	18262
26	Корова	377	Репчатая	2003	айрширск	379	13076	17434
27	Корова	б/н	Рита	2003	айрширск	397	13697	18262
28	Корова	21	Неженка	2002	айрширск	483	16664	22218
29	Корова	б/н	Настя	2003	айрширск	446	15387	20516
30	Корова	364	Рента	2004	айрширск	421	14525	19366
31	Корова	30	Смирна	2005	айрширск	395	13628	18170
32	Корова	200	Совка	2005	айрширск	389	13420	17894
33	Корова	60	Румба	2004	айрширск	394	13593	18124
34	Корова	17	Смена	2005	айрширск	399	13766	18354
35	Корова	37	Ручка	2004	айрширск	419	14456	19274
36	Корова	132	Рехота	2004	айрширск	398	13731	18308
37	Корова	96	Беляна	2004	айрширск	429	14801	19734
38	Корова	б/н	Смелол	2004	айрширск	448	15456	20608
39	Корова	30	Русина	2004	айрширск	399	13760	18354
40	Корова	261	Ретивоя	2004	айрширск	412	14213	18952
41	Корова	72	Ракушка	2004	айрширск	397	13696	18262
	ИТОГО					17051	588260	784346

 

Скот, передаваемый СПК (колхозом) «Земледелец» в залог, хорошей упитанности, обеспечен кормами в полном объеме, для определения его залоговой стоимости пользуемся Бюллетенем цен Головного Банка и сложившейся по хозяйству средней ценой реализации мяса.

Для обеспечения кредита в сумме 500 000 рублей в залог необходимо оформить имущество на сумму не менее 760 500,00  (семьсот шестьдесят тысяч пятьсот) рублей, поэтому предлагаемого в залог имущества по залоговой стоимости  784 346,00  (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей достаточно для обеспечения возврата планируемого кредита.

Планируемое обеспечение (коровы основного стада) относится к обеспечению II категории качества. Залоговая стоимость обеспечения 784 346,00 (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей может использоваться для целей минимизации при создании резерва на возможные потери по ссуде.

Имущество кооператива передается в залог для обеспечения кредита, по которому федеральным бюджетом и бюджетом субъекта Российской Федерации не предусмотрено возмещение части затрат на уплату процентов.

У хозяйства имеются документы, подтверждающие право собственности Залогодателя на предмет залога.

Право собственности на помещения, в которых  содержится скот подтверждается актом приема – передачи имущества  от 05 марта 2002 года и инвентарными карточками. Право собственности на сельскохозяйственных животных  подтверждается ежемесячными отчетами о движении скота. (форма № 102 «Отчет о движении скота и птицы»). Учет скота ведется верно.  Кроме того расшифровка статьи «Основные средства» на 01 октября 2009 года подтверждает наличие скота с указанием балансовой стоимости.

Предмет залога проверен 25 декабря 2009 года с представителем службы безопасности Регионального филиала. Визуальный  осмотр показал, что предлагаемый в залог скот в наличии имеется.  Коровы размещены на фермах хозяйства в д.Хотино и д.Васильевская. Состояние фермы удовлетворительное. Животноводческое помещение находится в собственности хозяйства. Скот обеспечен кормами в полном объеме, что подтверждено актами приемки грубых и сочных кормов, актами  на сортировку и сушку продукции растениеводства и балансом продукции растениеводства на 2010 год. Коровы упитаны. Санитарные нормы содержания животных и пожарная безопасность соблюдаются. За сохранность скота отвечает материально-ответственное лицо – главный зоотехник  Гаврилов Александр Николаевич. Охрана осуществляется сторожами. Имущество не является предметом залога по другим договорам, не сдано в аренду, в споре и под арестом не состоит, не обременено каким-либо иным образом правами третьих лиц. Указанные животные не включены в состав неделимого фонда кооператива.