Анализ обеспеченности как один из принципов кредитования

 

 

 

     Содержание курсовой работы:

 

    Введение                                                                                              стр. 2-3

 

   I.   Понятие кредитоспособности

        1.1 Сущность и необходимость оценки кредитоспособности   стр. 4-5

        1.2 Сведения, необходимые для расчёта кредитоспособности стр. 6-9                               

               

  II.   Анализ показателей кредитоспособности.

          2.1 Оценка финансового состояния заемщика.                          стр. 10-22

         2.2 Показатели, используемые зарубежными банками.             стр. 23-27

        2.3 Анализ кредитоспособности предприятия на примере        стр. 28-43

                СПК (колхоз) «Земледелец».

 

 

    III.   Анализ обеспеченности как один из принципов кредитования

            3.1 Залог и его виды.                                                                 стр. 44-46

            3.2 Определение требуемого объема обеспечения.                стр.47-48

            3.3 Страхование залога.                                                             стр.   49

            3.4 Анализ обеспечения кредита на примере                          стр. 50-53

                    СПК (колхоз) «Земледелец».

                 

            Заключение                                                                                 стр. 54-55

 

           Список используемой литературы                                           стр. 56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 ВВЕДЕНИЕ

 

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур

рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства

исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре

экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и

производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной

источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения

прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты

заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы,

определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения

заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не

застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых

организаторских качеств или опыта у руководителя. Эти и многие

другие факторы учитываются работниками банка при оценке

кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

 

Финансовая    устойчивость    банка    должна    быть    обеспечена

квалифицированным  выбором  партнеров  на  внутреннем  и   внешнем   рынках. Важнейшим   средством   такого   выбора   является   экономический    анализ деятельности клиента. Анализ  предоставляет  руководству  банка  информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих  обязательств  и принимать соответствующие управленческие решения. В данной курсовой работе определение кредитоспособности рассмотрено на примере СПК (колхоз) «Земледелец».

Официальное полное наименование Кооператива – Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) «Земледелец». Сокращенное наименование Кооператива – СПК (колхоз) «Земледелец»

  Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) «Земледелец» расположен по адресу: 161250, Вологодская область, Вашкинский район, д.Васильевская, ул. Центральная, д.16. Предприятие расположено в 176 км. от г. Вологды и в 180 км. от г. Череповца. С областным центром хозяйство связано дорогой с асфальтовым покрытием. Внутренние дороги хозяйства в основном грунтовые. Частично по территории хозяйства проходит дорога республиканского значения Вологда – Медвежьегорск. Форма собственности предприятия – частная. Организационно-правовая форма – производственный кооператив.

Заемщик занимается производством и реализацией сельскохозяйственной продукции. Основными  видами выпускаемой продукции являются молоко и мясо крупного рогатого скота. Для обеспечения отрасли животноводства кормами хозяйство занимается производством продукции растениеводства (сено, силос, зерно, солома). Для обеспечения кооператива сторойматериалами и дровами – ведет заготовку леса и деревообработку. Для получения дополнительных доходов для развития производства хозяйство занимается выловом и реализацией рыбы. Предприятие обратилось за кредитом  в сумме 500 000 рублей, сроком на двенадцать месяцев. Мы определим кредитоспособность предприятия  и возможность выдачи данного кредита, проанализировав обеспечение по данной кредитной сделке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I. Понятие кредитоспособности.

 

1.1Сущность и необходимость оценки кредитоспособности.

 

В условиях перехода к рыночным отношениям изменяются экономические

подходы к кредитованию. Важным критерием предоставления кредитов

становится кредитоспособность заёмщика.

Кредитоспособность предприятия — более узкое понятие, чем его

платежеспособность, возможность и готовность предприятия погасить все

виды задолженности. Если свою обычную задолженность предприятие должно

погашать, как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ,

услуг), то ссудная задолженность имеет ещё три источника погашения:

•выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;

•гарантии другого банка или предприятия;

•страховые возмещения.

Поэтому принято считать, что банк, грамотно дающий ссуды,

может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в

том случае, когда заемщик окажется неплатежеспособен.

Под кредитоспособностью заемщика принято понимать способность погашать

ссудную задолженность. Её оценка представляет собой оценку банком

заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления

ему кредита. Она определяет вероятность своевременного возврата его и

выплаты процентов по нему.

В определении данного понятия не указано, какая задолженность имеется в

виду, по какому виду кредита и на какой срок. Определение вполне

универсальное, но в реальной банковской практике под кредитоспособностью

предприятия принято понимать его способность погасить ссудную

задолженность по краткосрочному или долгосрочному кредиту.

Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки

заёмщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение

способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в

соответствии с кредитным договором.

Основными задачами определения кредитоспособности заемщика являются

изучение финансового положения предприятия, предупреждение потерь

кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заёмщика,

стимулирование предприятия в направлении повышения его деятельности и

кредитования.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой

непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный

возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их

исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных

сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический

характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия

кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное

состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и

использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность

и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее

определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа

баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и

оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется

посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития,

деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру

своей производственной и финансовой деятельности, создать единые

универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению

кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не

представляется возможным. В современной международной практике также

отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все

многочисленные специфические особенности клиентов практически

невозможно.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных

факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в

обусловленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии

производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить

некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Продолжительная

забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с

работы ведущих управляющих - все это способно отразиться на погашении

долга заемщиком. Предоставляя ссуды, банк должен изучать

факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение

именуют анализом кредитоспособности.

Основная цель такого анализа определить способность и готовность

заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями

кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень

риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может

быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов.

На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд

исходили из следующих моментов:

- дееспособности заемщика, активность  руководства;

- репутация предприятия и его  руководства (компетентность,

   обязательность, честность, порядочность, отношение заёмщика к своим

    обязательствам в прошлом  и др.);

- способность заёмщика получать средства, достаточные для погашения кредита;

- владение активами для обеспечения  ссуды;

-роль и место заёмщика в  экономике страны, региона и перспективы  его развития;

    -состояния экономической  конъюнктуры

1.2. Сведения, необходимые для расчёта кредитоспособности заёмщика.

 

На сегодняшний день  банки обслуживают и предоставляют

кредиты предприятиям, различным по отраслевой принадлежности, размеру,

структуре, форме собственности. Расширяются кредитные связи банков с

предприятиями альтернативной экономики: малыми, средними, арендными,

кооперативными, акционерными предприятиями, концернами, обществами с

ограниченной ответственностью, производственными кооперативами, колхозами и другими предприятиями. В связи с различиями в формах

собственности и видах деятельности банков и предприятий условия

кредитной сделки, заключённой между ними, могут поддаваться значительным изменениям.

Поэтому заёмщик, желающий заключить кредитную сделку, в первую очередь должен предоставить банку для рассмотрения целый ряд документов, необходимых для оценки кредитоспособности и подписания кредитного договора.

Перечень документов, которые должны находиться в кредитных делах

юридических лиц. Письмо-ходатайство на выдачу кредита.

Баланс и форма №2 предприятия на начало текущего года и на последнюю

отчётную дату.

Расшифровка основных средств (на последнюю отчётную дату) с указанием

балансовой стоимости, года выпуска, износа, краткой технической

характеристикой.

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (на последнюю

отчётную дату) с указанием суммы, даты возникновения, даты погашения и

причины образования задолженности.

Расшифровка специальных фондов, если такие имеются.

Справка о движении средств по счетам заёмщика (расчётному, валютному,

ссудному) за последние 6 мес. с помесячной разбивкой, заверенная печатью

и подписью главного бухгалтера банка.

Справка об отсутствии задолженности по кредиту и процентам из

обслуживающего банка.

Заключения аудита о финансовом состоянии заёмщика за последние 2 года

или соответствующие заключения других организаций (налоговой инспекции, страховой компании).

Бизнес-план кредитуемого проекта или технико-экономическое обоснование

эффективности кредитуемой сделки с подробным указанием возникающих