Анализ обеспеченности как один из принципов кредитования

- Затраты в незавершенном строительстве  в третьем квартале 2009 года остались  без изменения и на 01.10.2009 года  составили 706 тыс. рублей, что занимает  в валюте баланса 2,57%.

- Долгосрочные финансовые вложения  в течение  2009 года не изменились  и на 01.10.2009 года составили                1 тыс. рублей.

Оборотные активы в четвертом квартале 2008 года уменьшились на 1731 тыс. рублей или на 12,66% и на 01.01.2009 года составили 11941 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 43,24%.  Из них

Запасы на 01.01.2009 года  составили 10 993 тыс. рублей (39,80% от валюты баланса), за четвертый квартал 2008 года запасы  уменьшились на 2021 тыс. рублей или на 15,53%, в связи со списанием израсходованных кормов.

-Дебиторская  задолженность на 01.01.2009 года составила 749 тыс. рублей 92,71% от валюты баланса). За четвертый  квартал 2008 года дебиторская задолженность  увеличилась на 320 тыс. рублей или  на 74,59 5%. В основном это было  связано с ростом дебиторской задолженности ООО «Молоко» - за поставленное хозяйством молоко. Задолженность ООО «Молоко» на 01.01.2009 года составила 267 тыс. рублей (35,65% от общей дебиторской задолженности хозяйству). Кроме того хозяйством была сделана предоплата за выполнение строительных работ МУП «Бор плюс» в сумме 200 тыс. рублей.  Задолженность хозяйству на 01.01.2009 года  МУП «Бор плюс» составила 134 тыс. рублей (17,89% от общей дебиторской задолженности). Предоплата ООО «ЛУКОЙЛ-Волганефтепродукт» за ГСМ  составила  44 тыс. рублей, что составляет в сумме общей дебиторской задолженности 5,87%.

Денежные средства на 01.01.2009 года  составили 115 тыс. рублей, в четвертом квартале 2008 года сумма денежных средств уменьшилась на 18 тыс. рублей или на 13,53%, что связано со снижением выручки от реализации продукции в зимний период. Наличие  денежных средств является положительным моментом при характеристике финансового состояния предприятия.

Прочие оборотные активы на 01.01.2009 года  составили 84 тыс. рублей и представлены  суммами от падежа скота. В четвертом квартале 2008 года сумма прочих оборотных активов уменьшилась на 12 тыс. рублей или на 12,50%. Прочие оборотные активы на 01.01.2009 года занимают в валюте баланса 0,30%.

На 01.10.2009 года оборотные активы  хозяйства  составили 13478 тыс. рублей (49,00% от валюты баланса). Оборотные активы за 9 месяцев 2009 года  увеличились на 1537 тыс. рублей  или на 12,9%. За третий квартал  2009 года оборотные активы выросли  на 386 тыс. рублей или на 2,95%.

- Запасы  за первый квартал 2009 года  увеличились на 662 тыс. рублей или на 6,02% и на 01.04.2009 года составили  11655 тыс. рублей (41,87% в валюте баланса). Рост запасов связан  с ростом затрат в незавершенном производстве и ростом расходов будущих периодов..

- Запасы  во втором квартале 2009 года  увеличились на 232 тыс. рублей  или на 1,99% и на 01.07.2009 года составили 11887 тыс. рублей (43,12% от валюты баланса). Увеличение связано с  ростом  затрат в незавершенном производстве  и ростом стоимости животных  на выращивании и откорме.

- Запасы  за третий квартал 2009 года  выросли на 368 тыс. рублей  или на 3,10% и на 01.10.2009 года составили 12255 тыс. рублей. Запасы занимают  в валюте 44,55%.  Рост запасов  связан с ростом сырья, материалов  и других  аналогичных ценностей.

- Дебиторская задолженность за  первый квартал 2009 года уменьшилась  на 314 тыс. рублей или на 41,92% и на 01.04.2009 года составила 435 тыс. рублей (1,56% от валюты баланса). В первом  квартале 2009 года полностью погасил  свою задолженность  перед хозяйством в сумме 134 тыс. рублей МУП «Бор плюс».  Кроме того ООО «Молоко»  уменьшило свою дебиторскую задолженность перед хозяйством на 119 тыс. рублей и  ОАО «ЛУКОЙЛ – Волганефтепродукт»  отгрузил  СПК (колхозу) «Земледелец» ГСМ на сумму дебиторской задолженности – 44 тыс. рублей.

- Дебиторская задолженность во  втором квартале 2009 года   увеличилась  на 680 тыс. рублей или на 156,32% и  на 01.07.2009 года  составила 1115 тыс. рублей (4,04% от валюты баланса). Основным  дебитором на 01.07.2009 года является ООО «Молоко» за отгруженное хозяйством молоко. Во втором квартале 2009 года задолженность ООО «Молоко» перед хозяйством  выросла  на 652 тыс. рублей и на 01.07.2009 года составила 800 тыс. рублей. 

- Дебиторская задолженность в  третьем квартале 2009 года  уменьшилась на 128 тыс. рублей или на 11,48% и составила на 01.10.2009 года 987 тыс. рублей (3,59% от валюты баланса).  В третьем квартале 2009 года задолженность ООО «Молоко» перед хозяйством уменьшилась на 293 тыс. рублей. Полностью погашена задолженность ООО «Монтажводсервис» в сумме 5 тыс. рублей за оказанные услуги. Срок оборота дебиторской задолженности на 01.10.2009 года составил  12,76 дней при оптимальном значении данного показателя – до 30 дней. Это говорит об исполнительной дисциплине покупателей.

   На 01.10.2009 года имеется просроченная  дебиторская задолженность в  сумме 35 тыс. рублей, что занимает  в общей сумме дебиторской  задолженности 3,5%.Просроченная дебиторская  задолженность образовалась у  ЧП Еськова за молодняк крупного рогатого скота в связи с финансовыми затруднениями.

   Безнадежной к взысканию  дебиторской задолженности нет.

- Денежные средства на расчетных  счетах и в кассе на 01.04.2009 года  составили 204 тыс. рублей, на 01.07.2009 года  – 66 тыс. рублей, на 01.10.2009 года – 161 тыс. рублей. Это подтверждает, что на счетах хозяйства всегда имеются денежные средства, необходимые для ведения хозяйственной деятельности и является положительным фактором в финансовой деятельности предприятия.

Прочие оборотные активы  в первом квартале 2009 года выросли на 42 тыс. рублей или на 50,00% и составили на 01.04.2009 года 126 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 0,45%.  Рост прочих оборотных активов связан с  ростом убытков от падежа скота

Прочие оборотные активы во втором квартале 2009 года  уменьшились на 102 тыс. рублей или на 80,95% и составили на 01.07.2009 года 24 тыс. рублей (0,09% от валюты баланса). Это связано с тем, что убытки от падежа были отнесены на виновных лиц.

Прочие оборотные активы в третьем квартале 2009 года увеличились на 51 тыс. рублей или на 212,50% и на 01.10.2009 года составили 75 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 0,27%. Это объясняется тем, что на пастбище во время грозы погиб скот и убытки  пока никуда не отнесены.

Краткосрочных финансовых вложений на 01.10.2009 года у хозяйства нет.

Собственные  средства  предприятия  на 01.01.2009 года составили 21450 тыс. рублей (77,67% от валюты баланса). В четвертом квартале 2008 года  собственные средства хозяйства уменьшились на 2037 тыс. рублей или на 8,67%.  Уменьшение прошло за счет уменьшения накопленного капитала, уставной капитал предприятия не изменился. Накопленный  капитал хозяйства в четвертом квартале 2008 года уменьшился за счет  уменьшения нераспределенной прибыли на 2037 тыс. рублей.

За первый квартал 2009 года собственные средства предприятия увеличились на 825 тыс. рублей или на 3,85% за счет  роста нераспределенной прибыли и на 01.04.2009 года составили  22275 тыс. рублей, что в валюте баланса занимает 80,03%.

Во втором квартале 2009 года собственные средства предприятия  выросли на 397 тыс. рублей или на 1,78% и на 01.07.2009 года составили  22672 тыс. рублей (82,24% от валюты баланса). Рост собственных средств достигнут за счет увеличения  нераспределенной прибыли предприятия.

На 01.10.2009 года собственные средства  предприятия составили 23301 тыс. рублей или 84,71% от валюты баланса. Увеличение собственных средств в третьем квартале 2009 года за счет накопленного капитала (нераспределенной прибыли) составило 629 тыс. рублей или 5,08%.

Уставной капитал в четвертом квартале 2008 года и за 9 месяцев 2009 года не изменился и равен 10298 тыс. рублей, что на 01.10.2009 года занимает от валюты баланса 37,44%.

Заемные средства в четвертом квартале 2008 года уменьшились на 92 тыс. рублей или на 1,47% и на 01.01.2009 года составили 6168 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 22,33%.  Заемные средства представлены долгосрочными и краткосрочными обязательствами.

- Долгосрочные обязательства хозяйства  года в четвертом квартале 2008 уменьшились на 348тыс. рублей или на 8,93% и на 01.01.2009 года составили 3548 тыс. рублей, что в валюте баланса занимает 12,85%. На 01.01.2009 года долгосрочные обязательства хозяйства представлены:

- Среднесрочным  кредитом, полученным 26.05.2006 года  в ОАО «Россельхозбанк» в сумме 2100 тыс. рублей на приобретение племенного скота сроком на 5 лет  с остатком  задолженности в сумме 1220 тыс. рублей;

- Среднесрочным кредитом, полученным  21.05.2007 года в ОАО «Россельхозбанк»  в сумме  2706 тыс. рублей на приобретение  сельскохозяйственной техники и оборудования сроком на 5 лет  с остатком задолженности в сумме 2258 тыс.  рублей;

- Небанковским займом  администрации  района в сумме 145 тыс. рублей с  отсрочкой платежей до2010 года  с остатком задолженности в  сумме 70,5 тыс. рублей.

Уменьшение долгосрочных обязательств в четвертом квартале 2008 года связано с плановым погашением  среднесрочных кредитов ОАО «Россельхозбанк» в сумме 300 тыс. рублей и с полным погашением прочих долгосрочных обязательств в сумме 48 тыс. рублей.

- Краткосрочные обязательства в четвертом квартале 2008 года увеличились на 256 тыс. рублей или на 10,83% и на 01.01.2009 года составили 2620 тыс. рублей, что в валюте баланса занимает 9,49%.  Рост краткосрочных обязательств связан с ростом  задолженности по кредитам и займам, так как предприятием в четвертом квартале 2008 года был получен краткосрочный кредит на пополнение оборотных средств в сумме 500 тыс. рублей, а также с ростом прочих краткосрочных обязательств.

- краткосрочные кредиты и займы  на 01.01.2009 года составили  500 тыс. рублей, что в валюте баланса занимает 1,81%. Рост составил 269 тыс. рублей или 116,45%., что связано с получением краткосрочного кредита в сумме 500 тыс. рублей на пополнение оборотных средств.

-  кредиторская задолженность  на 01.01.2009 года  снизилась на 287 тыс. рублей или на 30,50% и составила 654 тыс. рублей, что занимает от валюты баланса 2,37%. Полностью погашена в четвертом квартале 2008 года кредиторская задолженность ООО «Сельхозкомплект» в сумме 16 тыс. рублей, ООО «Агромаркет» в сумме 77 тысю рублей, ООО «Арсенал трейд» в сумме 54 тыс. рублей. Уменьшена задолженность ОАО «Вологодская сбытовая компания» на 125 тыс. рублей, ООО «Артель» на 8 тыс. рублей.

- прочие краткосрочные обязательства  на 01.01.2009 года  в четвертом квартале 2008 года увеличились на 274 тыс. рублей или на 22,99% и составили 1466 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 5,31%.

- Заемные средства в первом  квартале 2009 года уменьшились на 610 тыс. рублей или на 9,89 % и на 01.04.2009 года составили 5558 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 19,97%. Заемные средства представлены как долгосрочными так и краткосрочными обязательствами.

- В первом квартале 2009 года  долгосрочные  обязательства  хозяйства уменьшились  на 300 тыс. рублей или  на 8,46%, что связано с  плановым погашением среднесрочных кредитов ОАО «Россельхозбанк». На 01.04.2009 года сумма долгосрочных обязательств составила 3248 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 11,67%.

- Краткосрочные обязательства  в первом квартале 2009 года  уменьшились на 310 тыс. рублей или на 11,83% и составили на 01.04.2009 года 2310 тыс. рублей.  Из них:

- краткосрочные кредиты и займы  уменьшились на 123 тыс. рублей или  на 24,60%, что связано с плановым  погашением краткосрочного кредита.  На 01.04.2009 года они составили 377 тыс. рублей, что занимает в валюте баланса 1,35%.

- кредиторская задолженность выросла  на 276 тыс. рублей или на 42,20% и составили  на 01.04.2009 года                  930 тыс. рублей, что занимает в  валюте баланса 3,34%. Основным кредитором является МУП «Бор плюс» - 132 тыс. рублей – за выполненные строительные работы.

- прочие краткосрочные обязательства  уменьшились на 463 тыс. рублей или  на 31,58% и составили на 01.04.2009 года 1003 тыс. рублей (3,60% от валюты баланса).

- Заемные средства во втором квартале 2009 года уменьшились на 662 тыс. рублей или на 11,91% и составили на 01.07.2009 года 4896 тыс. рублей (17,76% от валюты баланса). Это связано с изменением задолженности как по долгосрочным, так и по краткосрочным  обязательствам.

- Долгосрочные  обязательства во  втором квартале 2009 года  уменьшились  на 300 тыс. рублей или на 9,24% и составили  на 01.07.2009 года  2948 тыс. рублей (10,69% от  валюты баланса). Уменьшение связано  с  гашением среднесрочных кредитов  ОАО «Россельхозбанк».

- Краткосрочные обязательства  в течение второго квартала 2009 года уменьшились на 362 тыс. рублей  или на 15,67% и на 01.07.2009 года составили 1948 тыс. рублей, что в валюте баланса  занимает 7,07%. Из них:

-  кредиты и займы  уменьшились  на 123 тыс. рублей или на 32,63 % и на 01.07.2009 года составили 254 тыс. рублей (0,92% от валюты баланса), что связано с плановым погашением краткосрочного кредита.

- кредиторская задолженность  уменьшилась  на 144 тыс. рублей или на 15,48% и составила  на 01.07.2009 года 786 тыс. рублей (2,85% от валюты баланса). Основным кредитором остается МУП «Бор плюс» - 122 тыс. рублей.

- прочие краткосрочные обязательства  уменьшились на 95 тыс. рублей или  на 9,47% и составили на 01.07.2009 года  908 тыс. рублей, что занимает от  валюты баланса 3,29%.

-  Заемные средства в третьем  квартале 2009 года уменьшились на 689 тыс. рублей или на 14,07% и на 01.10.2009 года составили 4207 тыс. рублей, что  занимает в валюте баланса 15,29%.  Заемные средства в балансе  представлены:

* Долгосрочными обязательствами – за 9 месяцев 2009 года снизились на 900 тыс. рублей и состоят из:

- Среднесрочного  кредита, полученного 26.05.2006 года  в ОАО «Россельхозбанк»  в сумме 2100 тыс. рублей на приобретение  племенного скота сроком на 5 лет  с остатком  задолженности в сумме  824  тыс. рублей;

- Среднесрочного кредита, полученного 21.05.2007 года в ОАО «Россельхозбанк»  в сумме  2706 тыс. рублей на приобретение  сельскохозяйственной техники и  оборудования сроком на 5 лет  с остатком задолженности в  сумме 1754 тыс.  рублей;

- Небанковского займа  администрации  района в сумме 145 тыс. рублей с  отсрочкой платежей до 2010 года  с остатком задолженности в  сумме 70,5 тыс. рублей.

* Краткосрочными обязательствами  – за 9 месяцев 2009 года уменьшились  на 1861 тыс. рублей и состоят из:

- Краткосрочного кредита, полученного 30.12.2008 года в ОАО «Россельхозбанк»  в сумме 500 тыс. рублей на пополнение  оборотных средств сроком на 1 год с остатком задолженности 131 тыс. рублей

- Кредиторской задолженности (на 01.10.2009 года – 615 тыс. рублей)