Анализ обеспеченности как один из принципов кредитования

Скот, предлагаемый в залог, принадлежит СПК (колхозу) «Земледелец» на праве собственности. Арест и обременения со стороны третьих лиц на данных животных отсутствует.

Ликвидность обеспечения

Ликвидность залога отражает способность предмета залога к трансформации в денежные средства. Ликвидность залога определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена (не более 180 календарных дней). Цена залога является инструментом управления ликвидности залога: снижение её против уровня рыночной цены  на идентичные товары повышает ликвидность залога.

Обеспечение - Сельскохозяйственные животные, подлежащие индивидуальному учету.

Средняя цена реализации коров  согласно бюллетеня цен Головного банка № 11 за  ноябрь  2009 года по состоянию на 30.11.2009 года  составляет 51,10 рублей за 1 кг. живого веса. Средняя цена реализации коров по хозяйству  в течение 2009 года  колеблется от 46,30 до 48,00 рублей за 1 кг. живого веса. Ликвидную стоимость залога принимаем – 46,00 рублей за 1 кг. живого веса. Таким образом, принимаемая банком цена 46,00 рублей/кг живого веса  ниже средней цены реализации данной продукции по хозяйству.  Ликвидная стоимость скота составит 784 346,00 рублей (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей.

Схема реализации обеспечения : торги

В случае  продажи скота покупателями могут стать: в первую очередь сельскохозяйственные предприятия района и области, население района, кроме того - предприятия общепита, расположенные как на территории района так и за его пределами, а так же мясоперерабатывающие предприятия области

Мясо предприятием реализуется  ИП Филиной Л.В. и населению.

Рыночные цены на мясо коров превышают залоговую стоимость предложенного в залог скота, поэтому залоговую стоимость животных можно признать справедливой стоимостью.

Вышеуказанный залог высоколиквиден, т.к цена и спрос на говядину постоянно растет. В случае, если Заемщик не сможет вернуть кредит, то срок его реализации по залоговой стоимости не превысит 180 календарных дней.

Предполагаемое обеспечение ликвидно, достаточно по количественному и качественному составу, будет застраховано от следующих рисков:

- гибели в результате  инфекционных болезней, противоправных  действий третьих лиц, несчастных  случаев (удушение (асфиксия), замерзание, тепловой удар, отравление, повреждение  водой (из водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем), пожара;

- вынужденного забоя по  распоряжению специалиста ветеринарной  службы в связи: с проведением  мероприятий по борьбе с эпизоотией, с неизлечимыми заболеваниями, исключающими  возможность дальнейшего использования животных, с несчастным случаем с угрозой неминуемой гибели;

- хищения (кража, грабеж).

- гибели (утраты) или вынужденного убоя в результате инвазионных заболеваний, незаразных заболеваний, несчастных случаев (падение в ущелье, нападение диких животных, укус змей или ядовитых насекомых, взрыва, действия электрического тока и др.)

Залоговую стоимость предмета залога принимаем равной ликвидной стоимости залога –  784 346,00 (семьсот восемьдесят четыре тысячи триста сорок шесть) рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение:

Больше всех в информации о  кредитоспособности  предприятий  и    организаций нуждаются банки: их прибыльность зависит от финансового состояния  клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно  достичь  на  основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка.

 Начинается анализ кредитоспособности с рассмотрения  кредитной  заявки

и интервью с заемщиком. Это  позволяет  выяснить  не  только  важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет  заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства,  реалистичность  их оценок положения и перспектив развития предприятия.

 Перед  принятием  решения  о  выдаче   кредита   банк   должен   дать

характеристику финансового положения заемщика. Она  определяется  на  основе данных о деятельности предприятия, включая величину  собственного  капитала, данных о  прибыльности,  структуре  оборотных  активов  их  оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных  средств.  Современная банковская практика использует множество  способов  оценки

финансового положения заемщика.  Среди  них  наибольшее  признание  получила оценка на основе анализа финансовых  коэффициентов,  объединенных  в  четыре основные группы: показатели ликвидности,  финансовой  устойчивости,  деловой активности и эффективности деятельности.

 

Проанализировав оценочные показатели можно сделать следующий вывод: значения показателей финансовой устойчивости  превышают оптимальные значения. Предприятие обеспечено собственными средствами для финансирования текущей деятельности. Потребности в финансовых ресурсах покрываются преимущественно собственными средствами. Показатели ликвидности и платежеспособности  выше размеров оптимальных значений

 Показатели деловой активности  (кроме показателя оборачиваемости товарно - материальных запасов) укладываются в рамки оптимальных значений. Причина низкой оборачиваемости ТМ запасов изложена в выводах о показателях деловой активности и не носит негативного характера. В целом, показатели свидетельствуют о рациональном использовании материальных и финансовых ресурсов, хорошей организации платежной дисциплины в хозяйстве.

 Показатели рентабельности производства  превышают рекомендуемые значения, что свидетельствует о хорошей организации хозяйственно-финансовой деятельности (экономии затрат путем заготовки собственных качественных кормов с целью собственного потребления и на продажу, за счет увеличения производства продукции).

Количество набранных баллов по оценке финансового состояния коэффициентным методом на 01.10.2009 года – 80 баллов, что соответствует  хорошему финансовому состоянию.  Из них дополнительно 5 баллов добавлено за проведение оборотов через расчетный счет, открытый в ОАО «Россельхозбанк».

На текущую дату отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость Заемщика в перспективе. К судебным разбирательствам хозяйство не привлекалось. Негативной информации по хозяйству в средствах массовой информации не поступало.

 

Учитывая изложенное,  считаю  возможным предоставить краткосрочный кредит  сельскохозяйственному производственному кооперативу (колхозу) «Земледелец».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Список используемой литературы:

 

  1.Анализ экономической деятельности клиентов банка. Под редакцией 

      проф. Лаврушина О.И. -М: Инфра -М,1996

                         

     2. Банки и банковские операции: Учебник-под редакцией проф.,   

          Жукова Е.Ф.-М: Банки и биржи, ЮНИТИ,1997г.

                                                                

     3. Банковское дело Колесникова В.И -М: Финансы и статистика,1996г.

                                                  

     4. Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков

          ОАО «Россельхозбанк» с учетом их отраслевых особенностей и   

        особенностей организационно-правовой формы

                

     5. Инструкции № 1-И «О порядке предоставления и учета

          в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на текущие цели»,

         утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк».

 

     6. Оценка кредитоспособности предприятий -М,1993г. Козлова О.И.,

           Сморчкова М.С, Голубович А.Д. 

 

    7. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.                                               

        Инфра  М 1996г.