Управление и прогнозирование денежных потоков организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2014 в 19:58, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсового проекта - в ходе анализа деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками.
Для выполнения поставленной цeли необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
- проанализировать основные методы управления денежными потоками;
- определить основные показатели, используемые при управлении денежными потоками;

Скачать полностью (181.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Fin_Men.docx

— 185.77 Кб (Скачать документ)

(дата обращения: 31.03.2014).

Сайт [Электронный ресурс]. -URL: http://www.gazprom.ru/about/management/corporate-governance/ (дата обращения: 31.03.2014).
Сайт [Электронный ресурс]. -URL: http://gazpromquestions.ru/?id=40#c432 (дата обращения: 01.04.2014).
Сайт [Электронный ресурс]. -URL: http://www.gazprom-neft.ru/company/ (дата обращения: 01.04.2014).
Сайт [Электронный ресурс]. -URL: http://statistic.su/blog/biggest_oil_companies/2012-07-19-730 (дата обращения: 01.04.2014).
Сайт [Электронный ресурс]. -URL: http://reports2.equitystory.com/reports/gazprom/annual/2011/gb/Russian/0.html (дата обращения: 01.04.2014).
Сайт [Электронный ресурс]. -URL: http://chuvash.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/chuvash/ru/statistics/finance/ (дата обращения: 01.04.2014).

Приложения

Приложение 1

Учет движения денежных средств прямым методом

Показатель	Период
Показатель	1	2	3
1. Остаток денежных средств на начало периода
2. Поступления, в том числе:
выручка от продаж и авансы
кредиты, займы и прочие заемные средства
дивиденды, проценты и прочие поступления
3. Платежи, в том числе:
оплата товаров, работ, услуг, авансы и подотчетные средства выданные
оплата труда
расчеты с бюджетом
оплата основных средств
финансовые вложения
погашение кредитов
4. Денежный поток (поступления - платежи)
5. Остаток денежных средств на конец периода

Приложение 2

Учет движения денежных средств косвенным методом

Движение денежных средств	Период
Движение денежных средств	1	2	3
1	2	3	4
Текущая (основная деятельность)
Увеличение (источники денежных средств):
Чистая прибыль
Амортизация
Увеличение кредиторской задолженности
Уменьшение (использование денежных средств)
Увеличение дебиторской задолженности
Увеличение запасов и затрат
Денежный поток от основной деятельности
Инвестиционная деятельность
Приобретение основных средств
Продажа основных средств
Денежный поток от инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
Увеличение векселей
Увеличение займов и кредитов

Продолжение табл. 2

1	2	3	4
Уплата дивидендов
Денежный поток от финансовой деятельности
ИТОГО денежный поток
Денежные средства на начало периода
Денежные средства на конец периода

Приложение 3

Сравнение методов анализа движения денежных средств предприятия

Прямой метод

Косвенный метод

Достоинства

Возможна модификация под потоки различных платежных средств

Ориентация на управление капиталом.

Связан с балансом, рассчитывается через изменение статей баланса

Недостатки

Не видны задолженности

Невозможно рассчитать по балансу при осуществлении взаимозачетных и бартерных платежей

Приложение 4

Показатели динамики активов ОАО «Газпром»

за 2010-2013 гг.

(тыс. руб.)

Показатели	Наличие средств на конец года				Темп изменения суммы, %
Показатели	2010	2011	2012	2013	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Нематериальные активы	401664	371494	523393	277132	92,5	140,9	52,9
2.Результаты исследований и разработок	3089366	3079812	1957582	2155015	99,7	63,6	110,1
3.Основные средства	3883459737	4808400368	5569621570	5679205304	123,8	115,8	102,0
4.Доходные вложения в материальные ценности	0	0	0	0	0,0	0,0	0,0
5.Финансовые вложения	1517264033	1717983114	1769588382	2006056074	113,2	103,0	113,4
6.Отложенные налоговые активы	12853736	17478804	40512953	15490136	136,0	231,8	38,2
7.Прочие внеоборотные активы	18194028	24944629	28536903	28020262	137,1	114,4	98,2

1	2	3	4	5	6	7	8
Итого внеоборотных активов	5476173489	6630253575	7475094085	7865944459	121,1	112,7	105,2
8.Запасы,в т.ч.:	245146165	281000069	350733995	402256939	114,6	124,8	114,7
сырье и материалы	2636375	2969572	2965322	3620353	112,6	99,9	122,1
готовая продукция	73970851	90133409	120554119	146310669	121,8	133,8	121,4
затраты в незавершенном производстве	166318156	186376089	224731247	249671612	112,1	120,6	111,1
9.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	21189481	20357283	49199088	56729385	96,1	241,7	115,3

10.Дебиторская задолженность	1853994531	2375188275	2012827396	2108538791	128,1	84,7	104,8
11.Финансовые вложения	20198008	23102447	21046052	30642250	114,4	91,1	145,6
12.Денежные средства и денежные эквиваленты	207711797	187778183	120666566	380231778	90,4	64,3	315,1
13.Прочие оборотные активы	1476764	3594288	6084600	4075539	243,4	169,3	67,0
14.Итого оборотных активов	2349716746	2891020545	2560557697	2982474682	123,0	88,6	116,5
15.Всего активов	7825890235	9521274120	10035651782	10848419141	121,7	105,4	108,1

Продолжение табл. 4

Приложение 5

Показатели структуры активов ОАО «Газпром»

за 2010-2013 гг.

(%)

Показатели	Наличие средств на конец года				Отклонение (+,-)
Показатели	2010	2011	2012	2013	2011 г. от 2010 г.	2012 г. от 2011 г.	2013 г. от 2012 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Нематериальные активы	0,01	0,00	0,01	0,00	-0,01	0,01	-0,01
2.Результаты исследований и разработок	0,04	0,03	0,02	0,02	-0,01	-0,01	0
3.Основные средства	49,62	50,50	55,50	52,35	0,88	5	-3,15
4.Доходные вложения в материальные ценности	0,00	0,00	0,00	0,00	0	0	0

Продолжение табл. 5

1	2	3	4	5	6	7	8
5.Финансовые вложения	19,39	18,04	17,63	18,49	-1,35	-0,41	0,86
6.Отложенные налоговые активы	0,16	0,18	0,40	0,14	0,02	0,22	-0,26

7.Прочие внеоборотные активы	0,23	0,26	0,28	0,26	0,03	0,02	-0,02
Итого внеоборотных активов	69,98	69,64	74,49	72,51	-0,34	4,85	-1,98
8.Запасы,в т.ч.:	3,13	2,95	3,49	3,71	-0,18	0,54	0,22
сырье и материалы	0,03	0,03	0,03	0,03	0	0	0
готовая продукция	0,95	0,95	1,20	1,35	0	0,25	0,15
затраты в незавершенном производстве	2,13	1,96	2,24	2,30	-0,17	0,28	0,06
9.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	0,27	0,21	0,49	0,52	-0,06	0,28	0,03
10.Дебиторская задолженность	23,69	24,95	20,06	19,44	1,26	-4,89	-0,62
11.Финансовые вложения	0,26	0,24	0,21	0,28	-0,02	-0,03	0,07
12.Денежные средства и денежные эквиваленты	2,65	1,97	1,20	3,50	-0,68	-0,77	2,3
13.Прочие оборотные активы	0,02	0,04	0,06	0,04	0,02	0,02	-0,02
14.Итого оборотных активов	30,02	30,36	25,51	27,49	0,34	-4,85	1,98
15.Всего активов	100,00	100,00	100,00	100,00	-	-	-

Приложение 6

Показатели динамики пассивов ОАО «Газпром»

за 2010-2013 гг.

(тыс. руб.)

Показатели	Наличие средств на конец года				Темп изменения суммы, %
Показатели	2010	2011	2012	2013	2011 г. к 2010 г.	2012 г. к 2011 г.	2013 г. к 2012 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Уставный капитал	118367564	118367564	118367564	118367564	100,0	100,0	100,0
2.Добавочный капитал	0	0	0	0	0,0	0,0	0,0
3.Резервный капитал	8636001	8636001	8636001	8636001	100,0	100,0	100,0
4.Нераспределенная прибыль	2288264725	3080819369	3427213881	3916294772	134,6	111,2	114,3
5.Итого капитал и резервы	6184449292	7539089895	7883096524	8369830929	121,9	104,6	106,2

Продолжение табл. 6

1	2	3	4	5	6	7	8
6.Заемные средства	862948018	841947238	774749753	944249743	97,6	92,0	121,9
7.Отложенные налоговые обязательства	137383657	199610901	216246405	291105303	145,3	108,3	134,6
8.Итого Долгосрочных обязательств	1004572284	1044738598	993116468	1236415210	104,0	95,1	124,5
9.Кредиторская задолженность	503433490	526153479	513089718	556089971	104,5	97,5	108,4
10.Доходы будущих периодов	0	0	838101	940619	0,0	0,0	112,2
11.Прочие обязательства	0	0	0	0	0,0	0,0	0,0
12.Итого Краткосрочных обязательств	636868659	937445627	1159438790	1242173002	147,2	123,7	107,1
13.Всего пассивов	7825890235	9521274120	10035651782	10848419141	121,7	105,4	108,1

Информация о работе Управление и прогнозирование денежных потоков организации