Анализ кредитной политики и практики организации кредитования малого бизнеса на примере деятельности банка ОАО «Альфа-Банк»

 

 

 

Окончание таблицы 2

Порядок погашения кредита:

-   Единовременное погашение основного долга -  Ежемесячное погашение процентов  Возможно досрочное погашение  кредита

 

 

 

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА И МЕСТО В НЕМ КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ МАЛОМУ БИЗНЕСУ

 

Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Кредитный портфель отражает рыночную позицию банка, бизнес-стратегию, стратегию рисков и возможности банка по предоставлению кредитов.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

По отраслевому фактору кредитный портфель «Альфа-Банка» диверсифицирован умеренно. Наибольшую долю в нем занимают розничные ссуды (42%). По срочности в портфеле преобладают длинные кредиты (срок погашения свыше 1 года), составляющие 48% ссудной задолженности. Наибольшая часть кредитов (около 50%) направляются в сферу оптовой и розничной торговли. В таблице 3 представлены направления кредитования малого бизнеса. На обрабатывающие производства приходится около 19%, на третьем месте – строительство с показателем 9,33%.

Таблица 3 – Отрасли кредитования

Отрасль экономики	Доля в объеме выданных в 2013г. кредитов, %
Розничная торговля	27,82
Оптовая торговля	20,62
Обрабатывающие производства	19,05
Строительство	9,33
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	8,77
Транспорт и связь	5,53
Сельское хозяйство, охота, лесное хозяйство	4,74
Прочее	4,15

Источник: Финансовая отчетность банка www.alfabank.ru/about/

 

Основная часть (54%) выданных малому бизнесу кредитов идет на пополнение оборотных средств, что показано на рисунке 10. Это полностью соответствует отраслевой структуре кредитования малого и среднего бизнеса, где доминирует торговля. Следующие по распространенности целевые кредиты – приобретение и модернизация оборудования (порядка 13%). Замыкают тройку лидеров овердрафтные кредиты, на которые приходится около 11% объема выданных кредитов малому бизнесу.

Рисунок 10 – Цели кредитования

 

 Согласно финансовой отчетности  объем просроченной ссудной задолженности  ОАО "АЛЬФА-БАНК" на 1 января 2014 г. составил 37 747,57 млн. руб. (3,39% кредитного портфеля), уменьшившись в декабре 2013 г. на 8 095,22 млн. руб. Резервы на возможные потери выросли на 2 010,10 млн. руб. и составили на отчетную дату 91 696,74 млн. руб. (8,23% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 2,43. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется незначительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 5,17%. Динамика и резервы кредитного портфеля «Альфа-Банка» представлены на рисунке 11.

Рисунок 11 – Динамика и резервы кредитного портфеля «Альфа-Банка»

 

На последнюю отчетную дату 01.01.2014г. размер кредитного портфеля составил 1 061 503 406 тыс. руб. из них доля физических лиц 21,04% (рисунок 12) или 223 340 316 тыс. руб., доля юридических лиц 78,83% или 836 783 134 тыс. руб.

Рисунок 12 – Структура кредитного портфеля

 

Доходность и риск – основные параметры управления кредитным портфелем банка. Доходность кредитной операции определяется уровнем процентной ставки по данному кредиту, длительностью периода выдачи кредита и принятой системой начисления процентных платежей. Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля (Кп) в этом же периоде (формула 1).

Д=Дк/Кп (1)

Д2012= 54 871 739 / 723 475 539 = 0,07

Д2013 = 78 528 319/ 939 372 625 = 0,08

В структуре банковского баланса кредитный портфель рассматривается как одно целое и составная активов банка, которая характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска.

Динамика объемов кредитного  портфеля в абсолютном выражении представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Анализ  динамики кредитного  портфеля «Альфа-Банка»

Показатели	2012	2013
Объем кредитного портфеля, (тыс. руб.)	723 475 539	939 372 625
Темпы прироста кредитного портфеля, (%)	86,0	-7,6
Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса)	0,29	0,22
Доля кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар)	0,31	0,29

 

Как показывают данные таблицы, в «Альфа-Банке»  в 2013 году наблюдается уменьшение значения объема кредитного  портфеля в активах банка, что позволяет оценить его поведение на рынке. Увеличение объемов кредитования  происходит в банке  в результате влияния факторов, к которым можно отнести: снижение ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита.

Растущий показатель темп прироста кредитного  портфеля в 2012 году показывает позитивную сторону  успешной кредитной  деятельности и свидетельствуют о наличии в банке  разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный  потенциал самого банка.

Показатель Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов. Рост доли в 2013 году свидетельствует о повышение значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. Иначе коэффициент Да носит название коэффициент концентрации, который показывает насколько банковские активы сконцентрированы на кредитном рынке. В «Альфа-Банке» данный коэффициент в 2013 году был равен 32 %. Данное поведение, вероятно, можно объяснить двумя причинами: более низким уровнем риска кредитных  сделок по сравнению, например, с операциями на фондовом рынке и отсутствием волатильности процентных кредитных  ставок.

Соотношение темпов прироста кредитного портфеля (ТПк.п.) с темпами прироста совокупных активов (ТПс.а.) позволяет сделать вывод о том, за счет каких активов происходит рост валюты баланса. Данный коэффициент носит название коэффициент опережения (Коп).

Коэффициент опережения показывает, во сколько раз прирост кредитного  портфеля опережает прирост совокупных активов. В «Альфа-Банке» данный коэффициент в 2013 году равен 1,14 (2012-1,34), что свидетельствует об активной работе банка  в области кредитования  по сравнению с прочими активными операциями.

Доля кредитного  портфеля в работающих активах (Др) в 2013 году имеет значение 29% (2012 г. – 21%), что позволяет сделать вывод о том, насколько кредитный  портфель превалирует в работающих активах. Рост данного показателя позволяет сделать заключение о том, что более высокая доходность данных активов вынуждает банк  обходить прочие виды размещения, и осуществлять свою деятельность в основном на кредитном  рынке.

Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля в 2013 году занимают овердрафты 54,7% (43,6 в 2012г. соответственно), а также кредиты до востребования - 20,8 % в 2013 году (20,7 % 2012г.). Уменьшение объема предоставленных кредитов сроком от 31 до 90 дней в 2013 году оказалось самым высоким и составило 23 726 890 тысяч рублей. В таблице 5 представлен анализ кредитов  по срокам предоставления на основании  данных оборотной ведомости по счетам.

Таблица 5 – Анализ кредитного портфеля по срокам погашения

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.		Структура, %
	2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013г.	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Кредиты предоставленные, всего в том числе:	352 937 000	241 320 000	100	100	-111 617 000
Овердрафт	154 021 079	131 878 545	43,6	54,7	-22 142 534
сроком на 1 день	198 400	-	0,04	-	-198 400
на срок от 2 до 7 дней	320 156	-	0,08	-	-320 156
на срок от 8 до 30 дней	17 406 004	13 584 492	4,9	5,7	-3 821 512
на срок от 31 до 90 дней	27 376 039	3 649 149	7,8	1,5	-23 726 890
на срок от 91 до 180 дней	29 424 809	6 920 398	8,4	2,8	-22 504 411
на срок от 181 дня до 1 года	20 893 018	11 032 551	5,9	4,6	-9 860 467
на срок от 1 года до 3 лет	15 868 805	11 974 694	4,4	4,9	-3 894 111

Окончание таблицы 5

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.		Структура, %
	2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013г.	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
на срок свыше 3 лет	14 615 853	11 997 521	4,2	5	-2 618 332
до востребования	72 812 837	50 282 650	20,7	20,8	-22 530 187

 

Недостаток использования данного анализа  заключается в невозможности определения  аналитиком точных сроков кредитных  вложений. Дело в том, что при заключении договора с клиентом на определенный срок (например,  на 1 год) ему открывается соответствующий счет (например, 45206), номер которого на протяжении всего срока кредитования  не изменяется. То есть, если срок возврата кредита  будет уменьшаться, на счетах в оборотной ведомости оставшаяся сумма кредита  будет все равно отражаться на первоначально открытом счете (например, до окончания срока действия договора осталось 10 дней, а кредит  все равно отражается в учете как кредит  сроком до 1 года).

Таблица 6 – Коэффициентный анализ кредитного портфеля

Название показателя	Расчет показателя	Сумма, %			Изменения за период (+/-)
		2012 г.	2013 г.
Коэффициент покрытия	(Кп) рассчитывается  как отношение резерва (Р) на возможные  потери, созданные банком к общему  объему кредитного портфеля (КП)	0,6	3,7	3,1