Анализ кредитной политики коммерческого банка

Муниципальное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Южно-Уральский профессиональный институт

Кафедра «Финансов и бухгалтерского учёта»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Анализ  деятельности коммерческого банка»

Анализ кредитной политики коммерческого банка

 

 

Студентка группы Ф-1-09

факультет финансово -       ___________________Е.А.Задорина

экономический «__»______________2012

 

Руководитель                       ___________________И.В.Брежнева

 «__»______________2012

 

 

 

 

 

Челябинск

2012 

Оглавление

Введение 3

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка. 5

1.1. Понятие и сущность кредитной политики. 5

1.2 Факторы,  влияющие на формирование кредитной  политики. 10

1.3 Особенности  формирования кредитного портфеля 15

2. Особенности формирования кредитной политики в ОАО Сбербанк РФ. 24

2.1 Общая характеристика  ОАО Сбербанка РФ 24

2.2 Анализ  финансовых показателей и качества  кредитного портфеля ОАО Сбербанка  РФ 30

2.3 Особенности  кредитной политики OАO Сбербанка РФ 41

3. Совершенствование кредитной политики ОАО Сбербанка России с помощью эконометрических методов 45

3.1 применение  методики стресс-тестирования как  инструмента моделирования кризисных  ситуаций. 45

3.2 Экономические  методы как способ повышения  качества кредитной политики 50

Заключение 54

Список используемой литературы 59

 

 

Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную  кредитную организацию, предоставляющую  клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации  операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и  небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять  диапазон выполняемых операций с  целью получения достаточной  для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых  и консалтинговых услуг, предоставляют  страховые услуги через связанные  с ними страховые компании, расширяют  операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

В отдельные периоды времени  в зависимости от политического  и экономического состояния страны и международной обстановки в  целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного  рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся  стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность "заработать" на выполнении арбитражных сделок с  ценными бумагами. Кризисы самой  банковской системы позволяют крупным  банкам получать неплохие прибыли в  течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке  деньги, необходимые мелким и средним  банкам для выполнения своих текущих  обязательств. Но, несмотря на привлекательность  отдельных банковских операций в  те или иные периоды, банками постоянно  осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.

Целью представленной работы является характеристика и анализ сложившейся в коммерческих банках кредитной политики.

Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной  политики и эффективного, рационального использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность и дальнейшее развитие коммерческого банка.

Предметом курсовой работы является анализ кредитной политики в коммерческих банках.

Объектом данной работы выступает осуществление процесса кредитования в коммерческих банках.

На основании этого  были выявлены следующие задачи:

1. Рассмотреть понятие  и сущность кредитной политики.

2. Изучить факторы, влияющие  на кредитную политику.

3. Изучить анализ кредитного  портфеля коммерческого банка.

В данной курсовой работе используются следующие методы исследования: анализ нормативно-правовой базы, анализ научной  литературы, индукция, дедукция.

 

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка.
1. Понятие категории «кредитная политика», ее сущность.

В современной российской банковской практике нет однозначного понимания "кредитной политики". Например, в Российской банковской энциклопедии вообще не определен этот термин. В учебниках вузов по курсам "Деньги, кредит, банки", "Организация  деятельности коммерческого банка" нет понятия кредитная политика.

Что же такое политика? Под  «политикой» общепринято понимать общественную деятельность. В "Русском  толковом словаре" дается неоднозначная трактовка этого понятия. Политика рассматривается как:

1. деятельность государства  в области внутренней жизни  страны и международных отношений,  а также деятельность общественных  группировок, партий, определяемая  их интересами и целями;

2. вопросы и события  общественной, государственной жизни;

3. "Философский энциклопедический  словарь" определяет политику как сферу деятельности, связанную с отношениями между классами, нациями;

4. при этом подчеркивается, что политика - это особая, специфическая форма общественной деятельности. И далее: Политика - и как практические отношения, и как идеология - детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Экономические интересы, в конечном счете, выступают как социальная причина политических действий.

Из чего следует вывод, что политика понимается одновременно и как деятельность (практические отношения), и как идеология, программа  действий.

В зависимости от сферы общественных отношений, которая является объектом политического воздействия, можно говорить об экономической политике, социальной, культурной, технической и другой политике. Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.

В книге "Банковская система  России" дается определение: "Кредитная  политика - это стратегия и тактика  банка в области кредитных  операций".

Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех  отделов, которые они затрагивают.

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам сделать вывод  о неоднозначной трактовке этого  понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость  определить сущность кредитной политики.

Прежде всего, с нашей  точки зрения, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако в отличие  от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической  политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы  элементов, формирующих экономическую  политику. Важнейшей отличительной  особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это  политика, связанная с движением  кредита. Исходя из общепринятого понимания  кредита как движения ссужаемой  стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается  в виде): а) ссуды, б) займа. В данной работе я рассматриваю эти два  разных проявления кредита на практике как единство противоположностей, две  разновидности одного целого, каким  является кредит. Таким образом, кредитная  и депозитная политика банка имеют  единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной  медали. Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании  его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка. Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитную политику коммерческого банка в широком смысле с учетом его депозитной политики, так как в противном случае исследуя, я неминуемо столкнусь с проблемой обоснования приоритетов. Ведь не случайно кредитный процесс можно исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика. В основе предоставления ссуды или получения займа лежит единая родовая основа - возвратное движение стоимости.

В экономической науке  устоялось мнение, что когда мы говорим "кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика как в области  предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области  его получения (займы). При этом в  данной работе основное внимание уделяется  анализу кредитной политики коммерческих банков во взаимоотношениях с населением.

Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно разные операции - собственно кредитную  и депозитную. Формирование кредитной  политики на макроэкономическом уровне, проводником, которой выступает  центральный банк, предполагает выяснение  взаимосвязи таких понятий как  банковская и кредитная политика. Не определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная  политика. Реально на практике банки (центральный и коммерческие) проводят денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем следует  заметить, что кредитная политика - это политика самых разнообразных  кредиторов (не только банков, но и кредитных  кооперативов, строительных обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и т.п.). Поэтому  кредитную политику далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента банковской политики. Если же говорить только о банках, то банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов: депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих). Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных элементов политику в области управления рисками банка, его рентабельностью, персоналом и т.д.

В современной экономической  литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого  банка. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка  в области управления кредитным  процессом.

В нашей стране такие понятия  как экономическая политика государства, банковская политика, кредитная политика всего несколько лет тому назад  нередко использовались как синонимы. Например, в Финансово-кредитном  словаре кредитная политика трактуется как "составная часть экономической  политики, представляющей собой систему  мер в области кредитования народного  хозяйства и населения, проводимых социалистическим государством для  решения социально - экономических  задач, укрепления денежного обращения. Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации  кредитных отношений, постановку задач  в области кредитования народного  хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных  методов распределения и перераспределения  средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов.

Изменение одного из элементов  кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов. Соглашаясь в целом с данным определением кредитной политики, следует отметить, что такой макроэкономический подход не позволяет в современных условиях перехода к рынку достаточно полно  оценить работу конкретного коммерческого  банка с точки зрения организации  его кредитных взаимоотношений  с клиентами. Поэтому сегодня  особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого  банка.

 

1.2 Факторы, оказывающие влияние на формирование кредитной политики.

Стратегия и тактика банка  в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной  политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

При формулировании кредитной  политики банк исходит из того, что  ссудные операции приносят основную часть его прибыли.

Что же на деле представляет собой содержание кредитной политики банка? В этом плане определенный интерес может представить соответствующий  документ, подготовленный Федеральной  корпорацией страхования депозитов  США. Этот документ, предназначенный  для служб контроля над деятельностью  кредитных организаций, предусматривает  следующие основные элементы кредитной  политики банков:

1. Цели, исходя из которых  определяется кредитный портфель  банка (виды, сроки погашения,  размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий  в области кредитования, которыми  наделены вице-президент банка,  отвечающий за кредиты, председатель  кредитного комитета и кредитный  инспектор (максимальные суммы  и виды кредита, которые могут  быть одобрены конкретным руководителем  или сотрудником, и необходимые  подписи).

3. Обязанности по передаче  прав и предоставлению информации  в рамках кредитной службы  банка.

4. Практика обращения  с просьбой о выдаче кредита,  проверка, оценка и принятие решения  по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых  документов, прилагаемых к кредитной  заявке и документации для  обязательного хранения в кредитном  деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).