Анализ кредитной политики коммерческого банка

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшении долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный  портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля – это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в  кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор  вида кредита, выявление рисков кредитной  сделки. Важной задачей является определение  факторов, позволяющих произвести предварительный  отбор кредитуемых объектов. Такие  факторы рассматриваются в таблице 1.

Таблица 1

Факторы, определяющие отбор  кредитных заявок

 

 

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки  региона	Уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и недостижения расчетной  эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Уровень менеджмента и  маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных  вложений от общего объема кредитных  ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность  отрасли		Сроки погашения основного  долга и процентов по нему

 

Прежде всего, следует  установить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

Третий блок - блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля:

1-й этап - определение  лимитов основных классификационных  групп кредитов и вменяемых  им коэффициентов риска;

2-й этап - отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

3-й этап - выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

4-й этап - оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

5-й этап - определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

6-й этап - определение  величины резервов, которые необходимо  создать под каждый выданный  кредит;

7-й этап - определение  общей суммы резервов, адекватной  совокупному риску портфеля;

8-й этап - выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

9-й этап - разработка мер,  направленных на улучшение качества  портфеля;

10-й этап - постоянный мониторинг  отклонений кредитного портфеля  от заданного оптимума.

Кредитная деятельность банка  сопряжена с риском – вероятностью возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск - это риск не возврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий не возврат). Причинами возникновения риска не возврата ссуды являются:

- снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности; последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

- ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходность и риск отдельных ссуд;

- спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных  рисков, установленные  Центральным банком;

- структура кредитных  ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методами снижения кредитного риска являются:

• оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;
• проведение политики диверсификации ссуд: по размерам ссуд; по видам ссуд; по группам заемщиков;
• выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;
• страхование кредитов и депозитов;
• соблюдение золотых банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объема ми и условиями их привлечения;
• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

 

2. Особенности формирования кредитной политики в OAO Сбербанк России.

2.1 Общая характеристика OAO Сбербанка РФ

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.1 июля 2009 г. Сбербанк занимал 38 место по размеру  основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня является современным универсальным банком, удовлетворяющим потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает достаточно крупную долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее  время в нее входят 18 территориальных  банков и более 19 050 подразделений  по всей стране. Дочерние банки Сбербанка  России работают не только в пределах Российской Федерации, но и в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. На рынке услуг этих стран Сбербанк планирует занять 5% долю. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии  своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном  рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2008 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 15%, и было привлечено 250,3 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 45% объема торгов на ММВБ.

Учредителем и основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2012г., ему принадлежит 68,25% голосующих акций и 58,56% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 276 тысяч юридических и физических лиц. Об инвестиционной привлекательности сбербанка России свидетельствует высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России, составляющая более 25%

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята  новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен  на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых  областей роста. Совершенствование  системы управления рисками, оптимизация  расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

19 ноября 2008 года - Сбербанк России  как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков  и 240 тысяч акционеров, в полной  мере осознает свою роль в  экономике и понимает необходимость  соблюдения баланса между интересами  акционеров и клиентов, с одной  стороны, и интересами страны  в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные  условия и существенно возросшую  нагрузку на Банк, его сотрудников  и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым  клиентам, физическим и юридическим  лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия  вызывают необходимость изменения  кредитной политики Банка. Эти условия  характеризуются следующими факторами: недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий; низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков ("кредитное сжатие"); кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица); снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц; значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия); повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка  России, этот период будет длиться  до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо  рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию  и долгосрочным планам развития бизнеса. Мы также призываем клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с нами как можно раньше - вместе нам будет гораздо легче  найти их решение, не доводя ситуацию до критической точке. Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и банк вышли из нее с наименьшими потерями.

При кредитовании юридических лиц Сбербанк России будет придерживаться следующих приоритетов. Поддержка следующих отраслей и секторов экономики: отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.); отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электроснабжение и водоснабжение, транспорт и т.д.); оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство; поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России; кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.