Анализ кредитной политики коммерческого банка

6. Конкретные и подробные  указания о том, кто отвечает  за хранение и проверку кредитных  дел, кто имеет право доступа  к этим делам и в каком  случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного  обеспечения.

8. Описание политики и  практики установления процентных  ставок, комиссий по кредитам  и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с  помощью которых определяется  качество всех кредитов.

10. Указание относительно  максимального лимита кредитов (то  есть максимально допустимого  уровня соотношения суммы кредитов  и совокупных активов банка).

11. Описание обслуживаемого  банком региона, отрасли, сферы  или сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная  часть кредитных вложений.

12. Характеристика диагностики  проблемных кредитов, их анализа  и путей выхода из возникающих  трудностей.

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского  обслуживания. Имеется ввиду, что  каждый банк должен учитывать потребность  в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки  являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих  кредитных ресурсов корпорациям  и другим предпринимательским фирмам. В то же время многие крупные банки  ориентируются и на предоставление небольших по размерам кредитов частным  лицам (например "Сбербанк).

Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

В других документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков (кроме изложенного раньше), характеризуются  те виды кредитов, предоставление которых  запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывает сомнения, не предоставившим полный перечень документов и т.д.),

Четкое и подробное  описание кредитной политики имеет  важное значение для любого банка. В  нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников  банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной  политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который  способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками соблюдение требований законов в области  банковской деятельности.

Любые отступления от правил кредитной политики должны полностью  документироваться, мотивироваться и  носить исключительный характер. В  то же время положения, характеризующие  кредитную политику, должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все  основные изменения политических, экономических  и правовых условий.

В любом банке общая  ответственность за кредиты лежит  на совете директоров. Он разрабатывает  кредитную политику банка, которая  формулируется в специальном  документе, имеющем самые различные  названия. Например, в США этот документ называется меморандумом о кредитной  политике и, по существу, является одним  из основополагающих документов, определяющих всю деятельность банка (наряду с  его уставом и учредительным  договором).

Дальше в качестве примера  приведена схема меморандума  одного из крупных банков США. Документ содержит пять разделов: общие положения, виды кредитов, вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

1. Общие положения: управление; сфера операций; структура кредитного портфеля; управление портфелем; коэффициент (кредит/депозит); верхний лимит кредитов одному заемщику; распределение полномочий на выдачу кредитов среди сотрудников банка; процентные ставки; обеспечение; информация о кредитоспособности заемщика и подтверждающие это документы; коэффициенты неплатежей по кредитам; резервы на погашение безнадежной задолженности; списание непогашенных кредитов; продление или возобновление просроченных кредитов; законы защиты интересов потребителей при проведем НИИ кредитных операций.

2. Виды кредитов и кредитные  договоры: перспективы делового развития и сотрудничества; желательные кредиты по категориям: 1) коммерческие; 2) сельскохозяйственные; 3) ипотечные; 4) кредиты с рассрочкой платежа; 5) возобновляемые кредиты; 6) аккредитивы; 7) пластиковые карточки; нежелательные кредиты; основные положения кредитных договоров.

3. Различные вопросы кредитной  политики: кредиты ответственным работникам банка и директорам; кредиты банковским служащим; столкновение интересов, способы урегулирования возможных конфликтов.

4. Контроль над качеством  кредитов: функции отдела анализа кредитоспособности; ревизия кредитного портфеля.

5. Комитеты (отделы): кредитный комитет при совете директоров; кредитное подразделение финансовых консультантов; комитет по ревизии кредитов.

Разумеется, меморандум содержит лишь общие направления и рекомендации и не должен сковывать инициативу практических банковских служащих.

Крупные банки России (хотя далеко еще не все) имеют документы, подобные меморандуму о кредитной  политике. Однако эти разработки часто  носят формальный характер, не играя роль программы действия, а руководство банка не считает его положения обязательными для себя. Широкое распространение получила практика предоставления кредита по устному указанию руководства банка-кредитора. Впоследствии в случае невозврата подобных кредитов обвиняли начальника кредитного отдела или служащего банка, который вел подобные сомнительные кредиты. Очень часто такие кредиты списываются по статье убытков.

 

1.3 Характеристика формирования кредитного портфеля.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной  политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной  политики, в рамках этой стратегии  определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

Следует отметить возросшую  актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. Государство покрывало долги некредитоспособных заемщиков перед банками. В результате в кредитном портфеле банка отсутствовала просроченная и непогашенная задолженность, а, следовательно, руководству банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования  механизма управления кредитным  портфелем в целях минимизации  его рисков и максимизации прибыли  от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

Кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.

Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка.

Банк формирует кредитный портфель, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам.

Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Виды кредитных портфелей:

• Риск–нейтральный кредитный портфель – характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

• Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
• Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность».

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Первый блок подразумевает  формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет  функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень  кредитного риска банков зависит  от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых  и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;