Анализ кредитной политики и практики организации кредитования малого бизнеса на примере деятельности банка ОАО «Альфа-Банк»

Содержание

Введение ………………………………………………………………………. 3

1 Принципы и особенности организации кредитования на примере малого бизнеса ………………………...………………………………………………. 7

1.1 Роль малого бизнеса в экономике ………………………………….. 7

1.2 Особенности и принципы кредитования малого бизнеса ………  16

1.3 Опыт зарубежных стран по кредитованию малого бизнеса ……. 20

2 Анализ кредитной политики и практики организации кредитования малого бизнеса на примере деятельности банка ОАО «Альфа-Банк» …………… 26

2.1 Характеристика ОАО «Альфа-Банк» …………………………….. 26

2.2 Анализ баланса банка ……………………………………………… 28

2.3Анализ кредитного портфеля банка и место в нем кредитов, предоставленных малому бизнесу …………………………………………. 39

2.4 Кредитная политика банка в области организации кредитования малого бизнеса ………………………………………………………………. 49

3 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитной политики и кредитного портфеля в ОАО «Альфа-Банк» ………………………………..54

3.1 Основные проблемы кредитования ………………………………...54

3.2 Мероприятия по совершенствованию кредитования малого бизнеса в ОАО «Альфа-Банк» …………………………………………………………...61

Заключение ……………………………………………………………………74

Список Использованных Источников ……………………………………….77

Приложение А «Отчет о прибылях и убытках ОАО «Альфа-Банк» на 1 января 2014 года» ……………………………………………………………………..81

Приложение Б «Бухгалтерский баланс ОАО «Альфа-Банк» на 1 января 2014 года» …………………………………………………………………………...84

Приложение В «Отчет о финансовых результатах ОАО «Альфа-Банк» на 1 апреля 2014 года» ……………………………………………………….. …..87

 

 

РЕФЕРАТ

 

  Введение

 

Малый бизнес является важной составной частью экономики любого развитого государства. Благодаря деятельности предприятий малого бизнеса активизируется рынок потребительских товаров и услуг, появляются новые рабочие места, что в итоге ведет к оздоровлению экономики.

Поскольку малые предприятия являются важным элементом хозяйственной системы, формирование благоприятной кредитной среды для их развития имеет большое значение для достижения экономической стабильности в стране. Это определяет актуальность исследования кредитования малого бизнеса, существующих проблем при кредитовании и возможностей их оптимизации.

Кардинальные экономические преобразования, которые происходят в экономике России в настоящее время и направлены на совершенствование и развитие рыночных отношений, представляют собой очень сложный и многоаспектный процесс. Формирование рыночной экономики в стране ставит множество политических, социально-экономических, организационно-управленческих проблем, от своевременного решения которых напрямую зависит судьба экономических реформ. В ряду важнейших задач находится ускорение развития малого предпринимательства на территории России.

Проблема развития малого бизнеса является комплексной и тесно связанной с такими направлениями экономических реформ, как совершенствование системы налогообложения, осуществление структурной перестройки и ускоренное развитие рыночной инфраструктуры, в том числе банковской сферы. Развитие малого бизнеса в России сопряжено с рядом значительных трудностей. В отличие от стран с развитой рыночной экономикой, где процесс развития малого бизнеса и системы его поддержки проходил естественным путем, Россия, резко изменившая экономическую ориентацию, вынуждена решать эту проблему в ограниченные сроки и в крайне тяжелых экономических условиях, связанных с нестабильностью макроэкономической ситуации в стране, продолжающейся инфляцией, нарушением хозяйственных связей.

Наряду с другими насущными проблемами, которые приходится решать российскому малому бизнесу, а именно: структурно-организационные, информационные, кадровые, проблемы нехватки производственных площадей, отсутствия специализированного оборудования для малых предприятий, дороговизны сырья и вспомогательных материалов, особенную важность приобретает решение задач финансирования развития малого бизнеса.

Успешное развитие малого бизнеса в значительной степени зависит от обеспеченности предпринимателей финансовыми ресурсами как долгосрочного, так и краткосрочного характера. В настоящее время российский кредитный рынок характеризуется институциональной неразвитостью, ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитной сделки. Ориентация банков на работу с финансовыми инструментами в ущерб кредитованию производства и слабое развитие небанковских институтов приводит к сокращению объемов кредитования реального сектора экономики. На рынке ссудных капиталов преобладает предложение кредитных ресурсов на короткий срок, что ограничивает инвестиционные возможности предприятий. В этих условиях проблема ограниченного доступа к кредитным ресурсам является общей для всех категорий хозяйствующих субъектов, однако, наиболее остро она проявляется в малом бизнесе.

Опыт развитых стран показывает, что рост производства ускоряется, когда одним из основных направлений государственной политики становится поддержка и стимулирование малого бизнеса.

Наибольшую значимость в этой связи приобретает разработка новых финансовых инструментов, которые могли бы позволить отечественным банкам оперативно и конструктивно работать с предприятиями малого бизнеса, оказывая необходимую им финансовую помощь.

Цель выпускной квалификационной работы – рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитования предприятий малого бизнеса.

Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи:

1. Определить роль малого бизнеса в экономике России, выявить специфические особенности развития российского малого бизнеса, проанализированы существующие российские методики кредитования;

2. Проанализировать формы и методы поддержки малого бизнеса за рубежом, выявить особенности кредитования предприятий малых форм хозяйствования на основе анализа зарубежного опыта;

3. Проанализировать деятельность банка по кредитованию малого бизнеса, выполнить анализ баланса банка, анализ кредитного портфеля и кредитной политики банка.

4. Разработать мероприятия по совершенствованию кредитования малого бизнеса в банке.

Объектом исследования является коммерческий банк ОАО «Альфа-Банк», осуществляющий все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Предметом исследования является кредитование малого бизнеса коммерческим банком ОАО «Альфа-Банк».

Методологической основой являются научные труды ученых-экономистов, таких как Мордвинкин А.Н., Шишкина Т., Кондратьева М.Н., Боландина Е.В., Тихомирова Е.В., Чибисов А.А.

Учебные пособия: Валигурский Д.И., Карсетская Е.В., Юшина О.М. Информационной базой является бухгалтерский отчет ОАО «Альфа-Банк» за период 2012 – 2014 г. г.

 

Информационной базой является бухгалтерский отчет ОАО «Альфа-Банк» за 2013 – 2014 г. г.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

В первой главе рассматриваются значения малого бизнеса; даются основные понятия связанные с кредитованием малого бизнеса; рассматривается опыт зарубежных стран в поддержке малого бизнеса. Во второй главе подробно анализируются результаты работы ОАО «Альфа–Банк» и рассматривается его кредитная деятельность в отношении малого бизнеса. В третьей главе изучаются методы совершенствования кредитной политики ОАО «Альфа–Банк». В заключении сделаны общие выводы по теме работы.

 

 

 

1 принципы и особенности организации кредитования на примере малого бизнеса

1. РОЛЬ МАЛОГО БИЗНЕСА

 

Малый бизнес - это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями критериях, конституционирующих сущность этого понятия.

Термин «бизнес» имеет английское происхождение и в языке оригинала символизирует дело, деятельность, занятие. В период господства директивной системы хозяйствования в России термин этот был не просто чуждым, буржуазным, а толковался как нечестная деятельность, основанная на обмане и присвоении чужого труда, носил бранный оттенок. В воображении противников рынка и коммерции существовал некий образ спекулянта, который «купил-продал» и без труда приобрел кучу денег.

В качестве толкования термина приводится определение в виде схемы:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Определение, признаки и свойства бизнеса.

 

Становление и развитие малого бизнеса является долговременным процессом, во многом зависящем от наличия благоприятных экономических, правовых, политических и других условий, в значительной степени определяемых государственными органами власти и управления.

Как правило, наиболее общими критериями, на основе которых предприятия относятся к малому бизнесу является:

- численность персонала;

- размер уставного капитала;

- величина активов;

- объем оборота (прибыли, дохода).

По данным Мирового банка, общее число показателей, по которым предприятия относятся к субъектам малого предпринимательства (бизнеса), превышает 50. Однако наиболее часто применяемыми критериями являются те, что описаны выше. Практически во всех странах определяющим критерием является численность работников за отчетный период. В России в соответствии с ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации” от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ к субъектам малого бизнеса относятся предприятия, где средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать до ста человек включительно для малых предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек [2, ст.4].

Предпринимательство характеризуется обязательным наличием инновационного момента - будь то производство нового товара, смена профиля деятельности или основание нового предприятия. Новая система управления производством, качеством, внедрение новых методов организации производства или новых технологий - это тоже инновационные моменты.

Этот сектор экономики создает необходимую атмосферу конкуренции, способен быстро реагировать на любые изменения рыночной конъюнктуры, заполнять образующиеся ниши в потребительской сфере, создает дополнительные рабочие места, является основным источником формирования среднего класса, то есть расширяет социальную базу проводимых реформ.

Важность малых предприятий еще и в том, что ведя ожесточенную конкурентную борьбу за выживание, они вынуждены постоянно развиваться и адаптироваться к текущим условиям рынка, ведь чтобы существовать надо получать средства к существованию, а значит быть лучше других, чтобы прибыль доставалась именно им. [5,c.61-67]

Развитие малого бизнеса в современный период приобретает особое значение. Именно малые предприятия, не требующие крупных стартовых инвестиций и гарантирующие высокую скорость оборота ресурсов, способны наиболее быстро и экономно решать проблемы реструктуризации экономики, формирования и насыщения рынка потребительских товаров в условиях дестабилизации российской экономики и ограниченности финансовых ресурсов.

Малое предпринимательство, оперативно реагируя на изменение конъюнктуры рынка, придает экономике необходимую гибкость. Малые компании способны мгновенно отзываться на изменение потребительского спроса и за счет этого обеспечивать необходимое равновесие на потребительском рынке. Малый бизнес вносит существенный вклад в формирование конкурентной среды, что для нашей высокомонополизированной экономики имеет первостепенное значение.

Развитие малого бизнеса отвечает общемировым тенденциям к формированию гибкой смешанной экономики, сочетанию разных форм собственности и адекватной им модели хозяйства, в которой реализуется сложный синтез конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и мелкого производства. И если крупный бизнес – это скелет, ось современной экономики, то все многообразие среднего и мелкого предпринимательства – мышцы, живая ткань хозяйственного организма. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта.[11,c.77-89]

Развитие малого бизнеса несет в себе множество важных преимуществ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Преимущества развития малого бизнеса.