Анализ кредитной политики и практики организации кредитования малого бизнеса на примере деятельности банка ОАО «Альфа-Банк»

 

2. АНАЛИЗ БАЛАНСА БАНКА

 

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных, либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Рассмотрим баланс «Альфа-Банка» по следующим основным направлениям экономического анализа:

- анализ динамики валюты баланса;

- анализ структуры пассивных операций (операции банка по привлечению средств);

- анализ структуры активных операций (операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и прежде всего, кредитных операций);

- анализ финансовых результатов деятельности банка.

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами. Анализируя график динамики валюты баланса банка (рисунок 7) можно отметить, что за рассматриваемый период банк показал прирост валюты баланса на 2,53% с 1 495 597 624 тыс. руб. до 1 533 393 746 тыс. руб.

 

 

 

Рисунок 7 – Динамика валюты баланса ОАО «Альфа-Банк» за период 01.01.2012 – 01.01.2014 г. г.

 

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Основными формами пассивных операций являются:

- формирование собственных средств банка. К собственным средствам банка относят уставный, страховой, резервный фонды и нераспределенную прибыль.

  - формирование заемных средств банка. Банковские заемные средства составляют кредиты, получаемые от других коммерческих банков. Или же такой кредит может выдать Национальный банк.

        - формирование привлеченных средств банка. Депозитные операции являются основным видом привлечения средств. 80-90% всех ресурсов банка формируются за счет них. Депозитными операциями называются операции, благодаря которым привлекаются средства физических и юридических лиц во вклады. Сюда также относят средства, привлечённые банком за счет выпуска банковских векселей, сберегательных и депозитных сертификатов.

В целом структура пассивов банка в течение анализируемого периода осталась стабильной (рисунок 8). Наибольшую долю в пассивах составляют средства юридических лиц 487 252 985 тыс. руб. За данный период выросли на 4,12%. Средства физических лиц составляют 361 894 173 тыс. руб. (1,26%). Капитал составляет 207 715 063 тыс. руб. (прирост составил 5,1%). Векселя составляют 83 655 932 тыс. руб. (25,9%).

 

Рисунок 8 – Структура пассивов «Альфа-Банка» в динамике за период 01.12.2013 – 01.05.2014 г.г.

 

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов.

Наибольшую долю в активах имеют кредиты 1 127 304 544 тыс. руб. (рисунок 9). Ценные бумаги составляют 170 068 542 тыс. руб. (за рассматриваемый период сократились на 17,5%). Ликвидные активы составляют 99 471 456 тыс. руб. (21,3%). Векселя составляют 4 676 843 тыс. руб., так же произошло сокращение на 38,9% за рассматриваемый период.

Рисунок 9 – Структура активов банка «Альфа-Банк» в динамике за период 01.12.2013 – 01.05.2014 г. г.

 

 Качество активов определяется  их ликвидностью, объемом рисковых  активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями, приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую значительную часть его активов.

В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активов. Но высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджменту банка необходимо учитывать оба фактора. Если уровень доходности разных видов активов приблизительно одинаковый, то преимущество отдается наименее рискованным направлениям размещения средств. В таком случае размер кредитного портфеля банка может уменьшиться в пользу портфеля ценных бумаг или в пользу проведения других видов активных операций.

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами.

При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции. В противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим, при анализе прибыли ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции. В отчетном году балансовая прибыль банка составила 30 990 млн. руб., объем прибыли банка вырос на 2 942,18 млн. руб.

Основным источником прибыли является прибыль от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась в основном за счет стабильных процентных и комиссионных доходов. Это является положительным моментом в работе банка.

По итогам 2013 г. Банковская группа «Альфа-Банк» показала рекордную прибыль в размере 900 млн. долларов США (829 млн. долларов США за 2012 год), при рентабельности капитала на уровне 20,1%. Совокупный капитал увеличился на 16,0% до 4,8 млрд. долларов США за счет роста нераспределенной прибыли, за вычетом выплаченных за 2013 год дивидендов на сумму 150 млн. долларов США. Уровень достаточности капитала Банковской группы «Альфа-Банк» составил 16,7% на 31 декабря 2013 года (15,6% на 31 декабря 2012 года). С этой точки зрения  «Альфа-Банка» сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов, а также показывает один из самых высоких уровней доходности на рынке.

Банк представляет «линейку» кредитов для малого бизнеса (таблица 2). Каждая из представляемых кредитных программ по-своему привлекательна. Общим для всех этих продуктов является безусловная «прозрачность» условий и отработанная технология выдачи и обслуживания кредита. Выдача кредита производится в валюте РФ, в долларах США, в ЕВРО. Обязательно предоставление поручительства основными владельцами бизнеса.

Таблица 2 – Виды кредитов предоставляемых в ОАО «Альфа-Банк»  [31]

Кредит «Партнер»
1	2
Цель кредита:	1. Пополнение оборотных средств 2. Покупка транспорта 3. Покупка оборудования 4. Покупка недвижимости
Сумма, срок кредита, ставка по кредиту:	-   От 350 000 до 6 000 000 руб. -   От 6 до 36 месяцев -   От 15% годовых
Форма предоставления кредита:	- Кредит
Материальное обеспечение:	- Не требуется

 

Продолжение таблицы 2

Порядок погашения кредита:	- Ежемесячными платежами.
Кредит «Универсальный»
1	2
Цель кредита:	1. Инвестиционные цели: приобретение нового или модернизация существующего оборудования, приобретение или ремонт коммерческой недвижимости, приобретение или ремонт автотранспорта 2. Рефинансирование задолженности перед другими банками под залог коммерческой недвижимости 3. Другие цели, связанные с развитием бизнеса
Сумма, срок кредита, ставка по кредиту:	-   До 100 млн руб. -   До 60 месяцев -   Индивидуально
Форма предоставления кредита:	- Кредит -   Кредитная линия с лимитом задолженности -  Кредитная линия с лимитом выдачи
Материальное обеспечение:	-  Автотранспорт -  Товары в обороте -   Недвижимость

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 2

Материальное обеспечение:		-  Производственное и торговое оборудование. Возможно предоставление в качестве залога активов, приобретаемых за счет кредитных средств банка
Порядок погашения кредита:		-  Ежемесячно равными платежами или по индивидуальному графику с учетом сезонности бизнеса.   -  Возможна отсрочка погашения основного долга по кредиту на срок не более 6 месяцев и не более 1/3 срока кредита (транша в рамках кредитной линии)   -  Возможно досрочное погашение основного долга.
Кредит «Оборотный»
1	2
Цель кредита:	Пополнение оборотных средств
Сумма, срок кредита, ставка по кредиту:	1.  До 50 000 000 руб. (либо эквивалент в другой валюте кредита) 2. До 70 000 000 руб. - при наличии положительной кредитной истории в Альфа-Банке в течение не менее 6 месяцев 3. Период кредитования - до 5 лет 4. Ставка  -  индивидуально
Форма предоставления кредита	1. Кредит 2. Кредитная линия с лимитом задолженности

 

Продолжение таблицы 2

Материальное обеспечение:		-  Товары в обороте -  Автотранспорт -  Недвижимость -  Производственное и торговое оборудование
Порядок погашения кредита:		-   Ежемесячно равными платежами - зависит от срока кредита (транша): 3 месяца - погашение основного долга в последние 2 месяца равными долями. 6 месяцев - погашение основного долга в последние 4 месяца равными долями. 9 месяцев - погашение основного долга в последние 5 месяцев равными долями 12 месяцев - погашение основного долга в последние 6 месяцев равными долями  -  Возможна отсрочка погашения основного долга - Возможно досрочное погашение основного долга.
Кредит на исполнение государственного контракта
1	2
Цель кредита:	Исполнение государственного контракта
Сумма, срок кредита, ставка по кредиту:	1. Индивидуально 2. До 12 месяцев 3. Индивидуально
Форма предоставления кредита:	1. Кредит 2. Кредитная линия с лимитом задолженности 3. Кредитная линия с лимитом выдачи

 

 

 

 

Продолжение таблицы 2

Материальное обеспечение:		-  Залог прав на выручку по государственным контрактам
Порядок погашения кредита:		-   Ежемесячное погашение процентов, индивидуальный график погашения основного долга с учетом периодичности поступления выручки по госконтракту   -  Возможно досрочное погашение кредита.
Кредит на обеспечение заявки на участие в конкурсе или аукционе
1	2
Цель кредита:	Формирование обеспечения по заявке на участие в конкурсе (аукционе, тендере) для получения государственного заказа
Сумма, срок кредита, ставка по кредиту:	1. Индивидуально 2. До 90 календарных дней 3. Индивидуально
Форма предоставления кредита:	1. Кредит 2. Кредитная линия с лимитом задолженности
Материальное обеспечение:	-  Автотранспорт -  Товары в обороте -  Производственное и торговое оборудование   Кредит на обеспечение заявки в сумме не более 15 000 000 руб. выдается без имущественного обеспечения