Анализ кредитной политики и практики организации кредитования малого бизнеса на примере деятельности банка ОАО «Альфа-Банк»

 

Таким образом, трудно переоценить значимость развития малого бизнеса для нашей страны, где оно способно коренным образом и без существенных капитальных вложений расширить производство многих потребительских товаров и услуг (в первую очередь – для беднейших слоев, составляющих большинство населения) с использованием местных источников сырья, решить проблему занятости, ускорить научно-технический прогресс и составить позитивную альтернативу криминальному бизнесу.

Современная структура рыночной экономики в масштабах России предполагает 10-12 миллионов малых предприятий, работающих на предпринимательских началах, в то время, как их фактически насчитывается чуть более одного миллиона. Это означает, что малое предпринимательство как особый сектор рыночной экономики еще не сформировался, а значит, фактически не используется его потенциал.

 

 

Рисунок 3 – Отраслевая структура малого предпринимательства в России.

 

Наибольшее число зарегистрированных предприятий приходится на сферу торговли и общественного питания, ее удельный вес составляет 39% и продолжает возрастать, операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг – 20% предприятия обрабатывающего производства занимают 10%, транспорт и связь – 6%.

Распределение малых предприятий по сферам деятельности определяется рядом факторов, среди которых можно назвать:

• специфика конкурентной среды на разных отраслевых рынках,
• барьеры для входа на рынок, в том числе и административные,
• особенности лицензирования деятельности,
• спрос на соответствующую продукцию и услуги,
• рентабельность (в отношении малого бизнеса можно говорить об официальной и неофициальной нормах),
• характер разгосударствления собственности.

Последний фактор, по-видимому, сыграл решающую роль в том, что малое предпринимательство не получило широкого развития в сельском хозяйстве. Некоторое воздействие на рассматриваемые показатели оказывают и особенности статистического учета (прежде всего различные отраслевые критерии оценки к малому предприятию).

Анализ статистических данных показывает, что число малых предприятий неравномерно распределяется по федеральным округам и отдельным субъектам Российской Федерации.

Малые предприятия сконцентрированы, преимущественно, в Северо-Западном федеральном округе страны, на его долю приходится 144,8% предприятий малого бизнеса от среднего числа, также высокий процент имеют Дальневосточный и Центральный федеральные округа (104,6% и 118,8% соответственно). Данные приведены в таблице 1. Масштабы развития малого предпринимательства в России весьма скромные, особенно в сравнении со странами рыночной экономике. Но на фоне стран СНГ Россия выглядит далеко не худшим образом.

Таблица 1 – Число предприятий малого бизнеса по субъектам Российской Федерации на 01.10.2013 г. [23, с.7]

Федеральные округа	Кол-во зарегистрированных МП на 01.10.2013 г. в расчете на 100 тыс. чел. населения
	Единиц	В % от среднего по РФ
РФ	163,6	100
Центральный ФО	194,4	118,8
Северо-Западный ФО	236,9	144,8
Южный ФО	125,8	76,9
Северо-Кавказский ФО	55,6	34,0
Приволжский ФО	156,9	95,9
Уральский ФО	162,3	99,2
Сибирский ФО	139,5	85,3

Окончание таблицы 1

Федеральные округа	Кол-во зарегистрированных МП на 01.10.2013 г. в расчете на 100 тыс. чел. населения
	Единиц	В % от среднего по РФ
Дальневосточный ФО	171,2	104,6

 

Несмотря на то, что сектор кредитования предприятий малого бизнеса имеет большой потенциал для развития, спрос на кредиты малым предприятиям сегодня в России удовлетворен максимум на 10%. Сложившаяся ситуация обусловлена отсутствием адекватного подхода к кредитованию малого бизнеса, основанного на изучении особенностей кругооборота и оборота фондов малых предприятий. Являясь экономической основой кредитования, кругооборот фондов малого бизнеса оказывает существенное влияние на состав и структуру системы их кредитования.[32]

На кредитные потребности малых предприятий оказывает влияние множество факторов. К ним относятся: цели и виды деятельности, отраслевая принадлежность, организационно-правовая форма, наличие устойчивых связей с крупным бизнесом. Специфические черты организации хозяйственной деятельности малого бизнеса, определяют его особое положение на кредитном рынке, применяемые формы и методы кредитования, характер взаимоотношений с кредитными институтами.

В качестве основного фактора развития малого бизнеса часто называют государственную поддержку. Декларируемые государством приоритеты лежат в сфере материального производства и инновационной деятельности. Россия на современном этапе стремится всячески поддержать предприятия малого бизнеса, создать благоприятные условия для их развития. Это находит отражение в новых нормативных документах и правительственных программах. Федеральные программы, принятые государством на данный момент, направлены на продолжение увеличения темпов роста в этом секторе и имеют несколько направлений.

Прежде всего - это развитие бизнес-инкубаторов. В настоящее время в России действует свыше 150 бизнес–инкубаторов в 75 Субъектах федерации, большинство из которых построены в рамках федеральной программы поддержки предпринимательства. В настоящее время Минэкономразвития России и Минобразования России (в рамках создания молодежных бизнес-инкубаторов при высших образовательных учреждениях) определены инфраструктурные требования (помещения, оборудования), рекомендован перечень услуг, которые должен предоставлять инкубатор, предложены критерии отбора предпринимателей для размещения на площадях бизнес-инкубатора. Создание и функционирование бизнес-инкубаторов является действенным элементом, как в сфере поддержки малого предпринимательства, так и в сфере построения инновационной системы и реализации социально-экономических задач России.

Можно также сказать что, бизнес-инкубаторы - это комплексы бесплатных услуг, оказываемых человеку, решившему начать свое дело. В бизнес-инкубаторе есть четкий срок. За 3 года идея должна перейти на уровень опытного образца. Далее идет технопарк, а технопарк имеет контакты с венчурными компаниями. В минэкономразвития полагают, что даже без указаний из федерального центра регионы, проявившие активность при создании бизнес-инкубаторов, должны столь же деятельно реализовывать идею создания технопарка или промышленного парка.[34]

На конец на поддержку малого и среднего бизнеса в 2013 году из федерального бюджете было выделено 32,51 млрд. руб. и 20 млрд. руб. в качестве государственных гарантий.

Действия, предпринимаемые в последнее время высшими органами власти страны, свидетельствуют о серьезных намерениях сделать государственную политику в отношении малого бизнеса последовательной, продуманной и прозрачной. Вопросы всесторонней поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации – самостоятельное системное направление социально-экономической политики государства. Оно строится на принципе создания наиболее благоприятных условий для его развития, особенно в тех направлениях деятельности, которые дают максимальный социально-экономический эффект.

В последнее время наблюдается рост малого бизнеса. Возможность их эффективного функционирования определяется рядом преимуществ: близость к местным рынкам и приспособление к запросам потребителей; производство малыми партиями; малое предпринимательство не требует крупных стартовых инвестиций; оперативно реагирует на изменение конъюнктуры рынка, придает экономике необходимую гибкость; создает новые рабочие места; разрабатывает и внедряет новшества. То есть малое предпринимательство является неким взаимосвязующим звеном между различными секторами экономики.

 

2. ОСОБЕННОСТИ И ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

 

Кредит – это движение ссудного капитала. Ссудный капитал – денежные средства, отданные в ссуду на условиях платности, возвратности и срочности. В воспроизводственном процессе кредит обслуживает стадию обмена, обеспечивая удовлетворение потребностей экономических субъектов в финансовых ресурсах. С помощью кредита хозяйствующий субъект преодолевает разрыв во времени между потребностями в финансовых ресурсах и их наличием.

Главными условиями существования кредита является наличие спроса и предложения на финансовые ресурсы, которое выражается в существовании потребности в дополнительных финансовых ресурсах у одних субъектов экономики и наличие свободных средств у других.

Под экономической основой кредитования предприятий малого бизнеса понимается кругооборот и оборот фондов. К выявленной специфике экономической основы кредитования малых предприятий относятся: ускоренный кругооборот и оборот фондов, преобладание заемного капитала в структуре фондов, низкий уровень собственного капитала и рентабельности.

Это в свою очередь, определяет специфику составных элементов системы кредитования малого бизнеса: субъектов и участников, объектов, технологии, инфраструктуры, которые представлены на рисунке 4.

Рисунок 4 – Специфика составных элементов системы кредитования малого бизнеса

 

Существенной особенностью системы кредитования малых предприятий является включение в процесс кредитования таких дополнительных участников, как Государство и Международные финансовые организации. Их участие в системе кредитования предприятий малого бизнеса обусловлено той существенной ролью, которую они играют при обеспечении процесса кредитования.

Характерные черты системы кредитования субъектов малого бизнеса проявляются: в возможности кредитования создания малого предприятия, преобладании разовых краткосрочных кредитов, неформальном характере отношений с заемщиком, субъективной экспертной оценке финансового состояния заемщика.

Рисунок 5 – Этапы принятия решения о предоставлении кредита

 

В зависимости от суммы запрашиваемого кредита и величины самого предприятия подходы к принятию решения о предоставлении кредита и сами этапы могут различаться.

Для малого предприятия первые два этапа, как правило, объединяются в один: происходит знакомство предприятия и банка, проводится финансовый анализ. Предприятие заполняет заявку, после чего за ним закрепляется кредитный инспектор, который будет в дальнейшем сопровождать все необходимые процедуры по проведению финансового анализа и подготовке утверждения кредита.

Сразу же после получения заявки кредитный инспектор выезжает непосредственно на предприятие. В ходе визита собираются все необходимые документы, проводятся переговоры с руководством предприятия и его собственниками. Время, необходимое для рассмотрения кредитной заявки, зависит во многом от того, насколько хорошо налажен учет на предприятии и удастся ли кредитному инспектору сформировать пакет требуемых документов.

Традиционно при кредитовании малого бизнеса залогом выступает жилая и нежилая недвижимость, оборудование, автотранспорт, находящиеся в собственности как предприятия, так и в личной собственности владельца бизнеса. Товары в обороте чаще всего выступают обеспечением кредитов. Обеспечение должно покрывать сумму кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости. Кроме того, обычно банки требуют застраховать залоговое имущество. Это связано, в том числе с тем, что в соответствии с современным залоговым законодательством, в случае банкротства предприятия банкиры не исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся взыскать с бизнесменов. Залоговое имущество на общих правах поступает на аукцион, и банки не имеют на него преимущественных прав.

Традиционные методы оценки кредитоспособности неприемлемы для малого бизнеса в России. Это объясняется высоким процентом ошибок в его официальной отчетности, использованием различных схем ухода от налогообложения. В связи с этим практикуется финансовый анализ видов деятельности малого предприятия на основе отчетности, составленной представителями банка по первичным документам заемщика и а так же предоставленной информации. При составлении отчета о прибылях и убытках учитываются расходы на семью; контролируется размер ежемесячного погашения кредита, который не должен превышать 70% остатка средств на конец месяца за вычетом расходов на семью; проверяется наличия неофициальных заимствований у частных кредиторов. По проверенным данным могут рассчитываться финансовые коэффициенты.