Шпаргалка по "Финансам"

СС – это система экономических отношений по поводу формирования и расходования фондов денежных средств для материального обеспечения членов общества, не обладающих физической трудоспособностью или не имеющих возможности реализовывать их по каким-либо причинам.

В социально-политическом аспекте  это представляет собой способ реализации конституционных прав граждан на материальное обеспечение в старости,  в случае болезни, при полной или  частичной утрате трудоспособности, а также в случае отсутствия трудоспособности от  рождения, потери кормильца, безработицы.

Сущность СС проявляется  через задачи:

• Создание необходимых условий для воспроизводства трудовых ресурсов:
• содействие восстановлению трудоспособности работников и возвращение их к активной деятельности
• реабилитация инвалидов и создание для них возможности заниматься активным трудом
• осуществление мероприятий по расширению трудовых ресурсов за счёт лиц пенсионного возраста
• содержание временно безработных, их переобучение и переквалификация.
• Формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных и лиц, не участвующих в трудовом процессе
• Сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества
• Выравнивание жизненного уровня различных социальных групп населения, не вовлечённых в трудовой процесс.

Отношения по поводу формирования и использования фондов СС являются частью финансовых отношений и представляют собой процесс аккумуляции части ВВП в целевых денежных фондах с последующим использованием ресурсов на финансирование потребностей нетрудоспособных и не участвующих в труд. деятельности. Субъектами этих отношений являются государство, работодатели, профессиональные союзы и население.

В условиях экономического спада  современное СС нуждается в реформировании, которое сводится к следующему: «все должны больше платить». Должна увеличиться  личная ответственность работников путём добровольного  С, создания собственного корпоративного С.

Можно выделить след. меры повышения  финансовой устойчивости фондов СС:

1. сократить размеры социальных выплат
2. сократить количество получаемых пособий
3. повысить размеры страховых взносов.

Для достижения долгосрочных целей развития данной отрасли С  необходимо:

• Обеспечить надёжность и финансовую устойчивость системы С
• Проводить активную структурную политику на рынке страховых услуг
• Повышать эффективность гос. регулирования страховой деятельности
• Развивать взаимоотношения российского и международного страхового рынка
• Совершенствовать нормативную базу страховой деятельности.

В настоящее время одним  из приоритетных направлений деятельности страховых организаций является повышение минимального размера  уставного капитала, а также его  формирование исключительно за счёт денежных средств. Одна из главных тенденций развития рынка – концентрация страхового бизнеса в крупных компаниях.

 

27. Необходимость и экономическая сущность страхования, его функции.

 

Возникновение страхования  обусловлено идеей перераспределения  потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости создания сначала материальных, а затем и денежных резервов, образуемых из взносов владельцев материальных ценностей, для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части.

Специфика С в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и наносят вред определённым категориям, поэтому целесообразно создавать резервные фонды на основе взносов для покрытия убытков. Сначала С использовалось для покрытия убытков в связи с воздействием природы, а в последнее время увеличились риски в связи с развитием производственных отношений: техногенные катастрофы, пожары, кражи, травматизм, нестабильность доходов физических лиц.

Страхование (С) как экономическая категория отражает систему экономических отношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при возникновении непредвиденных неблагоприятных явлений различного рода, а также на оказание материальной помощи гражданам при наступлении определённых событий в жизни.

Как часть финансовых отношений  С имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы:

• Страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает С особо восприимчивым к тенденциям экономического развития.
• Для С характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда. Средства этого фонда расходуются только для компенсации ущербов его участников. При этом предполагается, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд.
• Замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств. Все взносы возвращаются в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчёт периода времени на заданном территориальном масштабе.
• С предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности С. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.
• Принцип эквивалентности: доходы страховой компании, формируемые за счёт взносов страхователей, должны балансироваться её расходами, которые складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании.

Сущность С  проявляется через его функции.

Как общефинансовая категория  С имеет распределительную и  контрольную функции. Но кроме того, можно выделить специфические функции: рисковая, предупредительная, сберегательная.

С помощью функции покрытия риска происходит перераспределения денежных форм стоимости среди участников С в связи с последствиями случайных страховых  событий. Благодаря действию этой функции пострадавшие лица получают компенсацию понесённого ущерба.

Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени последствий страхового риска. На практике эта функция реализуется путём формирования и использования резервов предупредительных мероприятий.

Сберегательная  функция обусловлена тем, что в некоторых случаях С по своим задачам сближается с категорией кредита. Это происходит, когда заключаются долгосрочные договоры личного накопительного характера. В этом случае застрахованные получают не только страховые возмещения, но и по окончании действия договора им возвращаются накопленная сумма страховых взносов и выплачивается доход. При этом в результате происходит страховая защита достигнутого уровня семейного достатка.

Контрольная функция направлена на строго целевое использование средств страхового фонда.

На уровне всего народного  хозяйства С выполняет следующие функции:

• Обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства
• Освобождает государство от дополнительных финансовых расходов
• Стимулирует НТП
• Защищает интересы пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности

 

 

 

 

 

28. Страховой рынок:  сущность, структура, участники.

 

Многообразие  видов страхования и форм их реализации формирует страховой рынок и  определяет особенности его функционирования в России.

Страховой рынок – совокупность экономических отношений по купле-продаже страховой услуги, выражающейся в защите имущественных интересов ФЛ и ЮЛ при наступлении страховых случаев за счет денежных средств (взносов, премий) страхователей.

Страховой рынок  можно рассматривать как форму  организации денежных отношений  по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества. Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность в обеспечении бесперебойности деятельности и оказании денежной помощи в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. Основанием страхового рынка является свободная рыночная экономика, наличие конкуренции, свободное ценообразование, разработка и внедрение новых видов страховых услуг.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована с институциональной и территориальной точки зрения. В институциональном аспекте структура страхового рынка представляет собой совокупность страховых компаний различных организационно-правовых форм. В территориальном аспекте выделяют местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховой рынок. По отраслевому признаку выделяют рынок личного страхования, рынок имущественного страхования, рынок страхования ответственности и т.д.

Участники страхового рынка в РФ (ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»):

1. Страхователи (покупатели услуг по страховой защите своих интересов) - дееспособные физические и иные лица, у которых возникла осознанная и обеспеченная деньгами потребность в страховой защите чего-либо, например, их имущества, личностных интересов своих или третьих лиц, своей гражданской ответственности.
2. Страховщики и перестраховщики (продавцы (и производители) этих услуг) - ЮЛ, которые прошли государственную регистрацию и по специальной лицензии, выданной Федеральная служба страхового надзора Минфина РФ, занимаются страховым или перестраховочным бизнесом.
3. Страховые посредники - это лица, занятые продвижением страховых услуг от страховщика к страхователю. К ним относят:

- страховые агенты – ФЛ или ЮЛ, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Основная функция страхового агента заключается в продаже страховых продуктов. Кроме того, он инкассирует страховую премию – оформляет страховую документацию, может также выплачивать страховое возмещение в пределах установленных лимитов.

- страховые брокеры – ЮЛ или ФЛ, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Особенность брокерской деятельности, в отличие от агентской, состоит в том, что он представляет интересы чаще всего страхователя, а не страховщика. Задача брокера – подобрать для страхователя наилучший вариант страхования его рисков и подходящего страховщика.

4. Застрахованный – это лицо, чьи жизнь, здоровье, трудоспособность, личные доходы, пенсионное обеспечение кем-либо застрахованы. Таким лицом, субъектом страхового рынка, м.б. сам страхователь или тот, в чью пользу страхователь заключил договор страхования, например, ребенок, которого застраховали родители, работники предприятия, застрахованные этим предприятием.
5. Выгодоприобретатель – это ЮЛ или ФЛ, которое указано страхователем в полисе как получатель страховой выплаты в случае смерти страхователя.

6. Третьим лицом считается, во-первых, субъект (ФЛ или ЮЛ), чьему имуществу, имущественным и материальным интересам, личности, физическим или моральным интересам нанесен ущерб или вред субъектом, который застрахован от гражданской ответственности. Во-вторых, третьим лицом может быть субъект, не застрахованный, но виновный в нанесении имущественного или личного вреда клиенту страховой фирмы – страхователю или застрахованному. В этой ситуации после возмещения убытка своему клиенту страховщик, по законодательству, имеет право обратиться в суд с иском к виновнику, т.е. к третьему лицу. Так, лицо, не участвовавшее в сделке страховщика и страхователя, оказалось тем не менее субъектом страхового рынка, несущим экономическую ответственность перед страховой фирмой.

7. Аварийные комиссары – ЮЛ или ФЛ, занимающиеся установлением причин, обстоятельств и размера убытка по застрахованным грузам и судам. Аварийный комиссар составляет и подписывает аварийный сертификат, на основании которого страховщик принимает решение об оплате или отклонении претензий страхователя. Страховые компании обычно указывают в полисе, к какому именно аварийному комиссару в соответствующей стране следует обращаться в случае необходимости.

8. Для  более точной оценки риска  страховщики могут обратиться  к сюрвейерам – экспертам, осуществляющим по просьбе страхователя или страховщика осмотр застрахованных или подлежащих страхованию судов и грузов. Сюрвейер дает заключение о состоянии осматриваемого имущества – рапорт. Специалист в области морского права, официальный эксперт по морскому страхованию именуется диспашер, он составляет специальный документ, удостоверяющий общую аварию судна и распределение убытков между грузовладельцем, фрахтователем, - диспашу.

Проблемы: низкий уровень платежеспособности и спроса граждан и ЮЛ на страховые услуги, несовершенство законодательной базы рынка страховых услуг, несовершенство налогового законодательства, низкий уровень капитализации страховых организаций, информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций, несовершенство правового и организационного обеспечения страхового надзора, неразвитость деятельности страховых брокеров и агентов. 

 

 

 

 

29. Классификация страхования в зависимости от объекта страхования и формы организации.

 

Страхование (С) как экономическая  категория отражает систему экономических  отношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при возникновении  непредвиденных неблагоприятных явлений различного рода, а также на оказание материальной помощи гражданам при наступлении определённых событий в жизни.