Анализ кредитования реального сектора в Кыргызской Республике

Важным моментом при изучении предлагаемого залога является -определение достаточности стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства заемщика. Для определения реальной стоимости, банку следует самому производить оценку стоимости имущества, либо привлекать независимых экспертов. Общая стоимость залога не должна быть меньше 160 процентов от размера выдаваемого кредита и плановых процентов, исходя из срока выдачи и погашения кредитной задолженности.

В залог обычно не принимаются скоропортящиеся товары; товары имеющие определенный срок хранения и потребительские свойства которых могут значительно понизиться к указанному сроку; товарно-материальные ценности не пользующиеся спросом; незавершенное строительство; морально и физически устаревшее оборудование; товары одного наименования в большом количестве, что может затруднить их реализацию; машины и оборудование с длительным сроком эксплуатации и большим процентом износа. В случае принятия в залог ценных бумаг следует принимать только те ценные бумаги, которые принадлежат известным эмитентам и имеют официальную котировку на фондовой бирже.

По итогам физического обследования и изучения документа сотрудники банка по работе с залогом готовят соответствующее заключение, в котором отражаются следующие вопросы:

• реквизиты владельца (собственника) залога;
• тип и вид залога;
• его стоимость, балансовая, рыночная и ликвидационная;

• рыночная конъюнктура на текущий момент на текущий момент и предположительная на дату окончания кредитной сделки;

• качественные характеристики предлагаемого имущества;
• возможность и срок его хранения;
• правильность оформления представленных документов, подтверждающих право собственности залогодателя.

В заключении выносится решение о возможности или невозможности принятия данного объекта залога в качестве обеспечения. В случае, если банком решено но принимать данный залог в обеспечение указывается причина и факт, по которым было принято такое решение.

При положительном решении выдача кредита оформляется юридически - заключается договор о залоге, где четко определяются права и обязанности залогодателя и залогодержателя, условия и порядок регистрации, хранения залоговых документов.

Для обеспечения безопасности от возможных потерь, связанных с изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса и цен, а также фактами злоупотреблений со стороны заемщика банком постоянно, но не реже двух раз в месяц проводятся маркетинговые исследования, проверяется фактическое наличие предоставленного в залог имущества, соответствие его потребительских качеств, условия его хранения и ведется книга учета (регистрации) заложенных ценностей. В ней указываются такие сведение: реквизиты заемщика, наименование заложенного имущества, его стоимость, перечень представленных заемщиком документов, Дата погашения кредита, вид залога, место его хранения, когда и кем была проведена проверка заложенного имущества, оценка на момент проверки, рекомендуемые мероприятия и т. п.

Если в ходе проверки было установлено, что сложилась неблагоприятная рыночная конъюнктура, то банком требуется у заемщика замена товара на более ликвидный либо предоставление дополнительного обеспечения, что обговаривается в договоре о залоге.

Если в момент наступления срока заемщик не выполнил свои обязательства по возврату кредита или не выполняет условия кредитного соглашения, то залогодержатель на основании заключенного договора о залоге может начать процесс реализации заложенного имущества для погашения задолженности или представляет ему возможность реализации заложенного имущества, контролирует ход реализации и наличие залога.

Если залог выступает в виде заклада или предметом залога являются денежный депозит, ценные, бумаги, залогодержатель осуществляет свои права по обращению взыскания сразу в момент наступления срока исполнения обязательства, согласно договору о залоге, либо после вручения извещения о принудительном обращении взыскания.

Реализацией залогового имущества занимается Управляющий залогом, назначаемый приказом руководителя байка, и действующий на основании доверенности банка. Управляющим залогом могут быть работники банка, либо третьи лица по договору поручения, являющийся материально-ответственным лицом, согласно приказу руководителя балка, с определенными полномочиями и обязанностями.

В случае, когда банк принимает залог в собственность при полном или частичном погашении кредита, залог учитывается как актив по чистой реализуемой стоимости.

Банк избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск.

Выдавая кредит акционерной компании, банк должен убедиться, что кредит берется для выполнения целей, предусмотренных уставом фирмы.

Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита. Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита при наступлении кризисной ситуации. Опасность состоит в том, что банку придется выбирать между двумя одинаково неприятными альтернативами: предоставить дополнительный кредит или же потерять те деньги, которые уже были выданы в ссуду. Поэтому банк, получив расчеты клиента, сам дает оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые коррективы. 
Глава 2. Анализ кредитования реального сектора в Кыргызской Республике.

1. Анализ деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики.

Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитно-финансовой системы, эти учреждения постоянно развиваются. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напорами конкурентов, они обнаруживают адекватную  способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-финансового рынка.

Для достижения устойчивого и прибыльного функционирования банка необходимо проведение глубокого анализа всех сторон его деятельности на основе внутренней информации: рентабельности комплекса оказываемых услуг и операций, окупаемости произведенных затрат, прибыльности функционирования отдельных подразделений и др. Особую важность подобный анализ приобретает в условиях обострившейся конкуренции на банковских рынках, усиления регулирующих ограничений со стороны государственных органов, участившихся банкротств и отзывов лицензий коммерческих банков. 20

Применяемые в зарубежных банках методики анализа не могут быть в полной мере использованы в деятельности банков в Кыргызстане, так как условия их функционирования различаются коренным образом. В связи с этим также особую значимость приобретает ранняя диагностика негативных тенденций в деятельности банков.

Деятельность коммерческих банков подвергается анализу со стороны Национального банка Кыргызской Республики, налоговых органов и органов статистики, аудиторских фирм, партнеров и контрагентов. Разработанные государственными регулирующими органами аналитические показатели и формы отчетности, включающие бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, расчет экономических нормативов максимального риска на одного заемщика и другие показатели, являющиеся основой для проведения внешнего анализа деятельности банкам позволяют получить представление о его финансовом положении.

В Кыргызской Республике в период с 2002-2005 годы функционировало 20 коммерческих банка. За этот период банковская система переживала воздействия азиатского и российского финансовых кризисов 1998 года. В 2002 году были отозваны лицензии у 3 банков, двум из них позднее решением Правления НБКР были возвращены лицензии, в одном введен режим консервации. Тем не менее, банковская система в целом преодолела кризис и в настоящее время успешно продолжает выполнять свои функции. Об этом свидетельствуют результаты 2005 финансового года по сравнению с 2002 годом. Размер оплаченного уставного капитала увеличился более чем на 230,0 млн. сомов.

В 2005 году в республике действовало 18 коммерческих банков21, АООТ РСК и один филиал зарубежного банка. Обзор деятельности данных учреждений подготовлен на основе скорректированной годовой регулятивной отчетности действующих коммерческих банков за 2003 и 2004 годы.

За 2004 год суммарный капитал22 банков вырос на 535,9 млн. сомов, или на 25,1 процента, и составил на 1 января 2005 года 2,7 млрд. сомов. При этом уставный капитал23 увеличился на 13,1 процента.

Суммарные обязательства24 банков увеличились за 2004 год на 61,9 процента и составили 15,0 млрд. сомов. При этом доля обязательств в иностранной валюте в суммарных обязательствах составила 81,3 процента (на 1 января 2004 года - 68,6 процента).

Средства, привлекаемые банками от других коммерческих банков, возросли в отчетном году на 58,1 процента и составили 5,7 млрд. сомов. Основным источником их привлечения в 2004 году являлся межбанковский рынок стран СНГ.

Продолжилось увеличение депозитной базы коммерческих банков. Так, по состоянию на 1 января 2005 года объем депозитов25 действующих коммерческих банков увеличился на 66,1 процента и составил 7,9 млрд. сомов. В структуре депозитов доля юридических лиц увеличилась на 3,7 процентных пункта и составила 73,8 процента от депозитного портфеля банковской системы. При этом абсолютный рост депозитов юридических лиц  составил 2,5 млрд. сомов. Депозиты физических лиц увеличились за отчетный год на 651,9 млн. сомов, или на 45,6 процента. Как и в 2003 году, в структуре депозитов физических лиц отмечался преимущественный рост депозитов до востребования.

Таблица 2.1.1.

Структура и объем активов коммерческих банков (на конец периода)

* создается по классифицированным активам.

За 2004 год суммарные активы банков увеличились на 55,7 процента и составили 17,7 млрд. сомов. При этом активы в национальной валюте выросли на 38,0 процента, а в иностранной валюте увеличились на 63,7 процента, что связано с ростом межбанковских привлечений.

В отчетном году в структуре активов коммерческих банков сохранялась тенденция роста ликвидных активов, по сравнению с другими активами, в связи с появлением новых видов услуг по проведению платежей клиентов. Объем высоколиквидных средств, размещаемых коммерческими банками на корреспондентских счетах в других банках (в том числе и в НБКР), а также в виде депозитов, возрос в 1,5 раза. По состоянию на 1 января 2005 года данная категория активов составила 7,6 млрд. сомов. В отчетном году также наблюдался рост объема выданных кредитов при более консервативной политике кредитования.

Суммарные "чистые" кредиты клиентам26 за 2004 год, выросли в 2,1 раза и на 1 января 2005 года составили 5,6 млрд. сомов. Их доля в суммарных активах банков увеличилась по сравнению с 1 января 2004 года на 7,7 процентных пункта и составила 31,8 процента. По данным регулятивной отчетности банков "неклассифицируемые" активы27 составили 97,0 процента от суммы активов, подлежащих классификации, а "классифицируемые" активы - 3,0 процента.

Таблица 2.1.2.

Классификация активов и забалансовых обязательств

(в процентах)