Бизнес план Организация ООО «КульсаЛеверидж»
Курсовая работа, 09 Января 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Организация придорожного кафе быстрого обслуживания и открытие пекарни
ООО «Кульса Леверидж», г. Уфа
1. На простаивающих производственных мощностях ООП Иглинское РайПО в п. Тавтиманово предлагается организовать соответственно кафе быстрого обслуживания.
2. Целесообразно организовывать производство безалкогольных напитков, выпечку хлеба, производства макаронных изделий и других сопутствующих продуктов.
3. Организовать производство кондитерских изделий, горячих и холодных напитков, бутербродо
Прикрепленные файлы: 1 файл
Б план УГАЭС кафе и пек.doc
— 1.70 Мб (Скачать документ)
Таблица 43
Расчет NPV и IRR
Первоначальные инвестиции, руб. |
-1270 |
||||||||||||
Ставка дисконта |
0,07 |
||||||||||||
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Объем продаж, тыс.руб. |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 | |
Дивиденды, тыс.руб. |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 | |
Переменные затраты |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 | |
Налог на прибыль, тыс.руб. |
127 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 | |
Затраты на сырье, кг |
25495 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 | |
Цена, руб. кг |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 | |
Постоянные расходы |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 |
418 | |
Чистый денежный поток |
-1270 |
459 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
NPV |
2380 |
||||||||||||
Раздел 8.4. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА
В процессе анализа чувствительности варьируется в определенном диапазоне значение одного из выбранных факторов при фиксированных значениях остальных и определяется зависимость интегральных показателей эффективности от этих изменений.
В классическом случае в качестве варьируемых факторов принимаются следующие:
-показатели инфляции;
-физический объем продаж как следствие емкости рынка, доли организации на рынке, потенциала роста рыночного спроса;
-торговая цена и тенденции ее изменений;
-переменные издержки и
-постоянные издержки и
-требуемый объем инвестиций;
-стоимость привлекаемого
Расчеты чувствительности проекта приведены в приложениях 2,3,4.
Таблица 44
Чувствительность проекта
Изменение % |
Изменение цен на закупаемые товары |
Изменение постоянных расходов |
Изменение ставки дисконта |
-30% |
3475 |
3375 |
725 |
-20% |
3110 |
3043 |
2669 |
База |
2380 |
2380 |
2380 |
20% |
1650 |
1716 |
2122 |
30% |
474 |
1385 |
2004 |
Как видно из произведенных расчетов, проект является чувствительным к росту цен на закупаемые товары на 20 и 30 %, к росту постоянных расходов на 20 и 30 %, росте и снижении ставки дисконта на 30 %. Под влиянием перечисленных факторов, Величина NPV проекта снижается.
Раздел 9. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Раздел 9.1. РИСКИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОРС-МАЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА
Возможные риски и источники их возникновения:
Экономические риски: риск, связанный с кризисами.
Коммерческие риски: риск, связанный с реализацией товаров; риск, связанный с перевозкой грузов или транспортный риск; риск, связанный с приемкой товара покупателем.
Политические риски: риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.
Источники возникновения рисков: недостаточная информация о спросе на данный товар, недостаточный анализ рынка, недооценка своих конкурентов, падение спроса на данный товар.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара - на страховое общество). Также будет застраховано оборудование на год (но через 2 месяца после начала работы).
В качестве мер по сокращению минимизации рисков возможно использовать проведение строгой проверки финансового положения и репутации поставщиков. Можно также частично перекладывать риски на других партнёров. Будет застрахована оборудование на год с оплатой страховому обществу 7% от его балансовой стоимости.
№ п/п |
Наименование риска |
Последствия |
Преодоление |
1 |
Недостаток средств для покупки оборудования |
Отсутствие возможности для реализации проекта |
Наличие у фирмы нераспределенной прибыли |
2 |
Недостаток оборотных средств для закупки материалов |
Сокращение объема оказания услуг |
Договоренность с поставщиком сырья об оплате после оказания услуг |
3 |
Трудности со сбытом |
Увеличение затрат на сбыт |
Имеются предварительные договора на поставку товаров |
Раздел 9.2. ГАРАНТИИ ПАРТНЕРАМ И ИНВЕСТОРАМ
Формы гарантий партнерам и инвесторам могут быть предложены самые разнообразные. Среди них можно выделить: гарантии федеральных, региональных органов власти; страхование; залог активов (недвижимость, ценные бумаги и т.д.); передача прав; товарные гарантии (готовой продукцией).
По каждой форме гарантии может быть различная степень готовности к реализации.
Предварительная переписка с гарантом, протокол о намерениях, гарантийное письмо договор, активы, предполагаемые к залогу оценены по рыночной цене или еще нет и т.п.
№ п/п |
Содержание и размер возможных гарантии |
Готовность механизма |
1 |
Гарантии районной администрации |
Гарантийное письмо |
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)
- Аткина Н.А., Ханжина В.Л., Попов Е.В. Стратегическое планирование использования рыночного потенциала предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - №2, 2010. –150 с.
- Близнюк Т.С. Методика определения постоянных затрат и практика ее использования//Финансовый менеджмент. – 2010 . - №6. – с.7
- Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА-М, 2008.
- Барнетт Дж., Мориарти С. Маркетинговые коммуникации. Интегрированный подход – СПб.: Изд-во «Питер», 2010
- Бизнес-планирование: Учебное пособие/ Под. ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 356 c.
- Грамотенко Т.А., Мясоедова и др. Бизнес план: Учебно-практическое пособие. - М.: Приор, 2010. – 456 c.
- Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки, 45 реальных образцов бизнес-планов. – 3-е изд., доп. и перераб. – М.: «Ось-89», 2009.- 864 с.
- Карлберг Конрад. Бизнес-анализ с помощью EXCEL 2000. 6. Пер. с англ.: М,: Издательский дом «Вильямс», 2008. – 480 с.
- Куприянов Ю. Как оптимизировать производственный план // Финансовый директор, 2007. -№ 5.-С.19
- Маркетинг/ Под редакцией Уткина Э.А. М.: ЭКМОС, 2010.
- Методологические рекомендации по подготовке инвестиционных предложений для предоставления потенциальным инвесторам. – М.: Финансовый издательский дом «Деловой экспресс», 2010.- 52 с.
- Организация и планирование труда. Учебное пособие/Под редакцией В.В. Адамчука. М: Финстатинформ, 2010.
- Пелих А.С. Бизнес-план. М, 2010.
- Современный маркетинг / Под ред. Хруцкого В.Е. – М.: Финансы и статистика, 2010.
- Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учебное пособие. М.: “Финансы и статистика”, 2010.
- Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Издательство «Перспектива», 2003 г. – 656 с.
- Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов. – Ростов-на-Дону: издательский центр “МарТ”, 2010.
- Экономика предприятия и отрасли промышленности. Учебное пособие/Под редакцией А.С.Пелиха, Ростов-на-Дону, 2010.
Приложения
Приложение 1
Отчет о прибылях и убытках
Наименование |
Сумма, тыс.руб. |
1 год | |||||||||||
1 мес. |
2 мес. |
3 мес |
4 мес. |
5 мес |
6 мес. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. | ||
1. Поступления от сбыта продукции |
22024 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
2. Прямые производственные издержки |
9353 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
779 |
3. Затраты на сдельную зарплату |
3273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
273 |
4. Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6. Общие (постоянные) издержки |
4884 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
407 |
7. Налоги |
1532 |
127 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
128 |
8. Оперативная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7) |
2982 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
9. Затраты на приобретение активов |
1270 |
1270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10. Другие издержки подготовительного периода |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11. Поступления от продажи активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12. Инвестиционная деятельность (12=11-9.10) |
-1270 |
1270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13. Собственный капитал (прибыль) |
762 |
762 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14. Займы |
508 |
508 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15. Погашения задолженности по кредитам |
21 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
16. Выплата дивидендов (10 % от прибыли) |
613 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
17. Выплаты % по займам |
76 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
18. Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
19. Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
20. Финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17+18+19) |
560 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
47 |
21. Баланс наличности на начало периода (показатели 20=22 - 22 (предшест.)) |
762 |
762 |
|||||||||||
22. Баланс наличности
на конец периода (22=8+12+20+ |
3034 |
2327 |
295 |
295 |
295 |
295 |
295 |
295 |
295 |
295 |
295 |
295 |
295 |
Приложение 2
Расчет чувствительности проекта к изменению цен на сырье
Первоначальные инвестиции |
1 270 |
|||||||||||||
Ставка дисконта |
7% |
|||||||||||||
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
Объем продаж, тыс.руб. |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 | ||
Дивиденды, тыс.руб. |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 | ||
Переменные затраты |
320,49 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 | ||
Налог на прибыль, тыс.руб. |
127,49 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 | ||
-30% |
Затраты на сырье, кг |
25495 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 | |
Цена, руб. кг |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 |
12,60 | ||
Постоянные расходы |
418,47 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 | ||
Чистый денежный поток |
-1 270 |
596,58 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 |
597,51 | |
NPV |
3 475 |
|||||||||||||
Первоначальные инвестиции |
1 270 |
|||||||||||||
Ставка дисконта |
7% |
|||||||||||||
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
Объем продаж, тыс.руб. |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 | ||
Дивиденды, тыс.руб. |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 | ||
Переменные затраты |
320,49 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 | ||
Налог на прибыль, тыс.руб. |
127,49 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 | ||
-20% |
Затраты на сырье, кг |
25495 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 | |
Цена, руб. кг |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 | ||
Постоянные расходы |
418,47 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 |
417,58 | ||
Чистый денежный поток |
-1270 |
550,69 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 |
551,54 | |
NPV |
3 110 |
|||||||||||||
Первоначальные инвестиции |
1 270 |
|||||||||||||
Ставка дисконта |
7% |
|||||||||||||
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
Объем продаж, тыс.руб. |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 | ||
Дивиденды, тыс.руб. |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 | ||
Переменные затраты |
320,49 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 | ||
Налог на прибыль, тыс.руб. |
127,49 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 | ||
База |
Затраты на сырье, кг |
0 |
25495 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
Цена, руб. кг |
0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
18,0 | |
Постоянные расходы |
0 |
418,5 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 | |
Чистый денежный поток |
-1270 |
459 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 |
460 | |
NPV |
2 380 |
|||||||||||||
Первоначальные инвестиции |
1 270 |
|||||||||||||
Ставка дисконта |
7% |
|||||||||||||
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
Объем продаж, тыс.руб. |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 |
1835,33 | ||
Дивиденды, тыс.руб. |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 | ||
Переменные затраты |
320,49 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 | ||
Налог на прибыль, тыс.руб. |
127,49 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 | ||
20% |
Затраты на сырье, кг |
25495 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 | |
Цена, руб. кг |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 |
21,6 | ||
Постоянные расходы |
418,5 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 | ||
Чистый денежный поток |
-1270 |
367,13 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 |
367,70 | |
NPV |
1 650 |
|||||||||||||
Первоначальные инвестиции |
400 000 |
|||||||||||||
Ставка дисконта |
15% |
|||||||||||||
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
Объем продаж, тыс.руб. |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 |
1835 | ||
Дивиденды, тыс.руб. |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 |
51,06 | ||
Переменные затраты |
320,49 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 |
319,78 | ||
Налог на прибыль, тыс.руб. |
127,49 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 |
127,67 | ||
30% |
Затраты на сырье, кг |
25495 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 |
25534 | |
Цена, руб. кг |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 | ||
Постоянные расходы |
418,5 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 |
417,6 | ||
Чистый денежный поток |
-1270 |
321,24 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 |
321,73 | |
NPV |
474 |