Анализ и совершенствование финансово-хозяйственной деятельности предприятия СППСК «Колос»

Дефицитные материалы и сырье в процессе производства не используются. Все поставки сырья осуществляются из Республики Татарстан. Поставки сырья предусматриваются по сложившейся схеме, по установившимся связям с поставщиками.

Замороженные блинчики будет расфасовываться по 420 г в непрозрачные лоточки размером 215×180×30, верх – пленка с этикеткой. Для удобства открытия имеется стрелочка-указатель: потянул за один уголок и готово. Лотки  и пленка будут закупаться у компании Пакинторг, г. Москва.

Для запайки лотков применяется пленка Си-ПЭТ/А-ПЭТ, которая подлежит воздействию высоких температур, до 230° С. Характерной особенностью этих пленок является стойкое воздействие к высоким температурам, которые применяются при размораживании и приготовлении готовых блюд.

В производстве новой продукции предполагается численность персонала в количестве 5 человек.

Обучение персонала, необходимое для осуществления инвестиционного проекта будет проходить без отрыва от производства собственными силами.

Планируемое рабочее расписание:

Режим работы – 1 смена;

Продолжительность рабочего дня – 8 часов;

Продолжительность рабочей недели – 5 дней;

Количество рабочих дней в месяце – 22 дней.

Первые 4 месяца 2014 года будут показательными насколько эффективно заработал наш проект, его дальнейшее внедрение и усовершенствование.

 

3.6.  Календарный  план реализации проекта

Основным моментом разработки и воплощения проекта в жизнь является не только составление бизнес-плана и расчет себестоимости продукта, а возможность найти своих клиентов и договориться с ними о непрерывных и долговременных  поставках. Заказ гарантирует инвестирование проекта и моментальную его реализацию. Подготовка и реализация проекта будет содержать следующие мероприятия:

1. Поступление заказа  от руководства предприятия.

2. Формирование рабочей  группы по управлению проектом.

3. Разработка специалистами СППСК «Колос» рецептуры технологического процесса.

4. Составление бизнес  плана.

5. Поиск поставщиков оборудования.

6. Организация поставки  оборудования и его установка (монтаж).

7. Обучение персонала.

8. Подготовка производства.

9. Запуск производства.

Согласно план-графику на подготовку к реализации проекта уйдет 5 месяцев. Календарный график основных мероприятий представлен в таблице 3.5.

 

 

 

Таблица 3.6.

Календарный план-график реализации проекта

 

Мероприятия

План реализации проекта с марта по сентябрь 2014 года

март 1-15

март 16-25

март 26-31

апрель 1-14

апрель 15-20

апрель 12-22

апрель 23-30

май 1-10

май 11-20

май 21-31

июнь 1-10

июнь 11-20

июнь 21-30

июль 1-10

июль 11-20

июль 21-31

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Поступление заказа от руководства предприятия

Формирование рабочей группы по управлению проектом

Разработка специалистами СППСК «Колос»  рецептуры технологического производства

Составление бизнес плана

Поиск поставщиков оборудования

Обучение персонала

Организация поставки оборудования и его установка (монтаж)

Подготовка производства

Запуск производства

Производство продукции

 

3.7. Производственная программа  предприятия

Прогноз объёмов производства и реализации продукции осуществляется на основе сопоставления результата маркетинговых исследований рынка сбыта с производственными возможностями предприятия.

Плановый объем производства составляет 276816 упаковок в год или 116262,72 кг, приемлемый с точки зрения реального размещения на рынке. Производительность линии по производству замороженных блинчиков составляет 500 кг  в сутки. Поэтому резервы роста производства продукции есть, производственные мощности позволяют наращивать объемы выпуска замороженных блинчиков.

3.8. Технология производства

В промышленных масштабах применяется традиционная схема производства блинов, которая само собой автоматизируется. Приобретение специализированного оборудования позволит выполнять замес теста, выпекать заготовки, добавлять разнообразные начинки, фасовать, замораживать и хранить готовую продукцию.

Технологический процесс изготовления замороженных блинов с начинкой включает в себя несколько отдельных этапов:

1. Исходные ингредиенты  помещают в взбивальную машину.

2. Далее масса поступает  на блинный аппарат, где начинает  происходить выпечка заготовок.

3. Заготовки подаются  на рабочий стол, где они наполняются  начинкой, а также фасуются в  лоточки.

4. Затем сформированные  блинчики помещают в холодильную  камеру для «шоковой» заморозки. Подобное мероприятие позволит  сохранить питательные и органолептические  характеристики продукции.

5. Продукт упаковывают, а  с целью длительного хранения  блинчики перемещают в холодильную  установку (морозильный ларь)

Схема технологического процесса представлена на рис. 3.1.

Рис. 3.1. Схема технологического процесса

Полуавтоматическая  установка – запайщик лотков представлена на рис.3.2.

Рис. 3.2. Полуавтоматическая установка – запайщик лотков

Запайщик лотков устанавливается на рабочий стол. Установка предназначена для герметичной упаковки пищевых продуктов (полуфабрикатов и готовых блюд) в контейнеры.

Контейнеры сохраняют свои свойства при температуре от –40°С до +130°С.Они могут использоваться для приготовления или разогрева готовых блюд и продуктов в микроволновых печах или для длительного хранения в морозильных камерах.

3.9. Определение потребности в  основных фондах

Производство замороженных блинчиков предприятие планирует осуществить на действующих площадях СППСК «Колос» с закупкой и установкой дополнительного оборудования для обеспечения сквозного процесса производства на сумму 105000 руб. Виды и количество необходимого оборудования представлены в таблице 3.7.

Таблица 3.7.

Оборудование, используемое при производстве замороженных блинчиков

Наименование оборудования	Тип	Кол-во	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Линия для производства замороженных блинчиков с начинкой: 1. Взбивальная машина 2. Аппарат блинный 3. Стол рабочий  4. Камера холодильная низкотемпературная	МВ-25 ЖВЭ- 720 ИПКС- 075-1,5(Н) КХН-3	1     1 1 1 1	1050000	1050000
Полуавтоматическая установка – запайщик лотков «Парус»	Парус	1	68000	68000
Жарочный шкаф (для приготовления мясного фарша)	ШЖЭСМ-2К	1	52500	52500
Морозильный ларь (имеется в наличии)	POLAIR SF120LF-S	2	-	-
Просеиватель муки (есть в наличии)	ПВГ-600М	1	-	-
Промышленная мясорубка (для измельчения мяса)	МИМ-300	1	-	-
Итого			1170500	1170500

 

 

3.10. Определение потребности  в оборотном капитале

Наряду с инвестициями в основной капитал, как правило, приходится учитывать и определять инвестиции в оборотный капитал. На величину оборотного капитала влияют продолжительность производственного цикла, сложившаяся практика оплаты счетов поставщиков и потребителей, планируемые запасы сырья, материалов, готовой продукции.

Объем производства замороженных блинчиков в год составляет 116262,72 кг: 63944,58 кг – с творожной начинкой, а 52318,14 кг – с мясом.

Рецептура творожной массы на 1 блинчик (20 г) представлена в таблице 3.8.

Таблица 3.8.

Рецептура (раскладка продуктов) на 20 грамм нетто блюда

Продукт (полуфабрикат)	Нетто, г
Творог	18,12
Яйцо	0,8
Сахар-песок	1,0
Мука пшеничная	0,8
Ванилин	0,002

 

Рецептура мясного фарша на 1 блинчик (20 г) представлена в таблице 3.9.

Таблица 3.9.

Рецептура (раскладка продуктов) на 20 грамм нетто блюда

Продукт (полуфабрикат)	Нетто, г
Мясо говяжье	25
Лук репчатый	0,6
Перец черный молотый	0,02
Соль	0,2

 

Рецептура блинчика представлена в таблице 3.10.

 

Таблица 3.10.

Рецептура (раскладка продуктов) на 50 грамм нетто блюда

 

Продукт (полуфабрикат)	Нетто, г
Мука пшеничная, в/с	20,8
Вода питьевая	52
Яйцо	4,15
Сахар-песок	1,25
Соль	0,4
Растительное масло	0,8

 

Потребность в сырье для творожной массы представлена в таблице 3.11.

Таблица 3.11.

Потребность в сырье для творожной массы за 2014-2015 гг.

Наименование сырья	Потребность на 1 упаковку, г	Кол-во в месяц, кг (12687 упаковок)	Цена 1 кг.сырья, руб.	Общая стоимость
				2014 г. (4 мес.)	2015 г. (152249 упаковок)
Творог	108,72	1379,3	150,0	1379,3×150×4=827580	2482876,7
Яйцо куриное	4,8	60,9	65,0	60,9×65,0×4=15834	47501,7
Сахар-песок	6	76,12	28,0	76,12×28,0×4=8525,44	25577,83
Мука пшеничная в/с	4,8	60,9	24,0	60,9×24,0×4=5846,4	17539,1
Ванилин	0,012	0,15	442,1	0,15×442,1×4=265,26	807,71
Итого	-	-	-	858051,1	2574303,04