Разъяснение по валютному законодательству

Разъяснение по валютному законодательству

О порядке  покупки и продажи иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке.

В соответствии со статьей 17 Закона Республики Казахстан от 13 июня 2005 года № 57-III «О валютном регулировании  и валютном контроле» (в редакции по состоянию на 4 июля 2009 года), Постановлением Правления Национального Банка  Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в  Республике Казахстан» (в редакции по состоянию на 24 августа 2009 года) и  Постановлением Правления Национального  Банка Республики Казахстан от 27 октября 2006 года № 106 «Об утверждении  Правил организации обменных операций с наличной иностранной валютой  в Республике Казахстан» установлен следующий порядок покупки и  продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

1. Покупка и продажа иностранной валюты в Республике Казахстан производятся резидентами и нерезидентами исключительно у уполномоченных банков, имеющих право на организацию обменных операций с иностранной валютой, и через обменные пункты уполномоченных банков и уполномоченных организаций (для операций физических лиц с наличной иностранной валютой).
2. Резиденты и нерезиденты вправе покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке без ограничений по целям и без представления валютного договора и (или) иных документов, во исполнение которых совершаются операции покупки и продажи иностранной валюты.
3. Физические лица – резиденты и нерезиденты при покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, превышающую эквивалент 10 (десяти) тысяч долларов США, должны предъявить документ, удостоверяющий личность.
4. Юридические лица–резиденты, за исключением уполномоченных банков и уполномоченных организаций, при оформлении заявки на покупку иностранной валюты через уполномоченный банк указывают цель, с которой приобретается иностранная валюта.
5. Юридические лица–нерезиденты при оформлении заявки на покупку или продажу иностранной валюты за национальную валюту через уполномоченный банк указывают цель приобретения или продажи иностранной валюты.
6. Приобретенная юридическими лицами иностранная валюта может быть использована на иные, чем указанные в заявке цели.

Указание целей  покупки и продажи иностранной  валюты носит исключительно статистический характер и не ограничивает юридических  лиц в использовании приобретенной  валюты на другие, не запрещенные законодательством  цели.

В целях осуществления  статистического мониторинга за ситуацией на внутреннем валютном рынке  предлагается следующий перечень целей, который должен быть использован  юридическими лицами при оформлении заявления на покупку (для резидентов и нерезидентов) и продажу (для  нерезидентов) иностранной валюты уполномоченному  банку:

1. осуществление платежей за товары и услуги;
2. предоставление/выдача займа;
3. выполнение обязательств по полученным займам;
4. проведение расчетов по операциям с ценными бумагами;
5. последующее проведение обменных операций;
6. размещение на срочных вкладах на срок более 3 месяцев;
7. прочие цели.

В случае если валюта приобретается для нескольких целей, при оформлении заявления приводится распределение суммы заявления  в соответствии с выбранными целями, либо указывается одна приоритетная цель.

О порядке  снятия (зачисления) и использования  наличной иностранной валюты.

В соответствии со статьей 16 Закона Республики Казахстан от 13 июня 2005 года № 57-III «О валютном регулировании  и валютном контроле» (далее –  Закон) и Постановлением Правления  Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 «Об утверждении Правил осуществления  валютных операций в Республике Казахстан» (в редакции по состоянию на 24 августа 2009 года) установлен следующий порядок  снятия (зачисление) и использования  наличной иностранной валюты.

1. Физические лица  снимают (зачисляют) наличную  иностранную валюту со своих  банковских счетов (на свои банковские  счета) в уполномоченных банках  без ограничений.

Уполномоченный  банк представляет в Национальный Банк сведения по снятию денег физическим лицом с банковского счета  в уполномоченном банке, если операция была проведена с использованием платежной карточки за пределами  Республики Казахстан, и сумма такого снятия, как разовой операции, превысила  эквивалент 10 тысяч долларов США.

2. Дипломатические  и приравненные к ним представительства,  консульские учреждения иностранных  государств, аккредитованные в Республике  Казахстан, снимают (зачисляют)  наличную иностранную валюту  со своих банковских счетов (на  свои банковские счета) в уполномоченных  банках без ограничений.

3. Юридические лица, за исключением дипломатических  представительств и консульских  учреждений иностранных государств, вправе снимать наличную иностранную  валюту со своих банковских  счетов в уполномоченных банках  на следующие цели:

1. выплата заработной платы;
2. оплата расходов, связанных с командированием работников за пределы Республики Казахстан;
3. для расчетов с физическими лицами для следующих юридических лиц:

• уполномоченных организаций,

• магазинов беспошлинной торговли,
• юридических лиц, реализующих товары и оказывающих услуги при международных перевозках,
• юридических лиц – нерезидентов, осуществляющих свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Республики Казахстан в аэропортах, портах и пограничных переходах.

4. Юридические лица  при снятии наличной иностранной  валюты со своих банковских  счетов для целей выплаты заработной  платы и оплаты командировочных  расходов представляют в уполномоченный  банк документы, на основании  которых производятся такие выплаты  и которые подтверждают, что данная  сумма наличной иностранной валюты  снимается исключительно для  этих целей.

Подтверждающие  документы могут носить форму  приказа, распоряжения, решения, сметы  командировочных расходов. В документе (документах) должны быть указаны –  фамилия, имя (инициалы) работника, выплачиваемая  сумма, цель выплаты и сроки командирования (для оплаты командировочных расходов). Документ (документы) должны быть соответствующим  образом заверены подписью должностного лица и печатью юридического лица.

В случае снятия наличной иностранной валюты с использованием корпоративной платежной карточки, указанные документы представляются в уполномоченный банк в течение  тридцати дней со дня такого снятия.

Неиспользованная  часть ранее снятой для оплаты командировочных расходов наличной иностранной валюты подлежит обязательному  зачислению на банковские счета юридических  лиц в уполномоченном банке в  течение 10 рабочих дней со дня окончания  срока командировки. Данное требование также распространяется на снятие наличной иностранной валюты с банковских счетов юридических лиц в иностранной  валюте с использованием корпоративной  платежной карточки.

5. Наличная иностранная  валюта, полученная юридическими  лицами – резидентами и нерезидентами  на законных основаниях при  проведении валютных операций  на территории Республики Казахстан,  также подлежит обязательному  зачислению на счета в уполномоченных  банках. О фактах зачисления наличной  валюты юридическим лицами, не  имеющими законных оснований  для получения наличной иностранной  валюты в результате проведения  валютных операций, уполномоченные  банки сообщают в Национальный  Банк в установленном порядке.

Закон Республики Казахстан Казахстан от 24 марта 1998 г. N 213-1 «О нормативных правовых актах»

Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе: 
15) уполномоченный орган - государственные органы и должностные лица Республики Казахстан, которые вправе принимать нормативные правовые акты в соответствии с их компетенцией, установленной Конституцией Республики Казахстан, настоящим Законом, а также законодательством, определяющим правовой статус этих органов и должностных лиц (Президент Республики Казахстан, Парламент Республики Казахстан, Правительство Республики Казахстан, Конституционный Совет Республики Казахстан, Верховный Суд Республики Казахстан, Центральная избирательная комиссия Республики Казахстан, центральные исполнительные органы, местные представительные и исполнительные органы, Национальный Банк Республики Казахстан, иные государственные органы).

Статья 3. Основные и производные виды нормативных правовых актов  
1. Нормативные правовые акты подразделяются на основные и производные.  
2. К основному виду нормативных правовых актов относятся:  
1) Конституция, конституционные законы, кодексы, законы;  
2) указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу конституционного закона; указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу закона; иные нормативные правовые указы Президента Республики Казахстан;  
3) нормативные постановления Парламента Республики Казахстан и его палат;  
4) нормативные постановления Правительства Республики Казахстан;  
5) нормативные постановления Конституционного Совета, Верховного суда Республики Казахстан и Центральной избирательной комиссии Республики Казахстан.

Статья 4. Иерархия нормативных правовых актов 
1. Высшей юридической силой обладает Конституция Республики Казахстан. 
2. Соотношение юридической силы иных, кроме Конституции, нормативных правовых актов соответствует следующим нисходящим уровням: 
1) законы, вносящие изменения и дополнения в Конституцию; 
2) конституционные законы Республики Казахстан и указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу конституционного закона; 
2-1) кодексы Республики Казахстан; 4) нормативные постановления Парламента Республики Казахстан и его палат; 
5) нормативные указы Президента Республики Казахстан; 
6) нормативные постановления Правительства Республики Казахстан; 
7) нормативные правовые приказы министров Республики Казахстан и иных руководителей центральных государственных органов, нормативные правовые постановления центральных государственных органов и нормативные постановления Центральной избирательной комиссии Республики Казахстан; 
8) нормативные правовые решения маслихатов, нормативные правовые постановления акиматов, нормативные правовые решения акимов. 
3. Каждый из нормативных правовых актов нижестоящего уровня не может противоречить нормативным правовым актам вышестоящих уровней. 
4. Вне указанной иерархии находятся нормативные постановления Конституционного Совета Республики Казахстан, Верховного Суда Республики Казахстан. 
5. Иерархия нормативных решений маслихатов, нормативных правовых постановлений акиматов и нормативных правовых решений акимов административно-территориальных единиц определяется Конституцией Республики Казахстан и законодательными актами о местном государственном управлении. 
6. Нормативные постановления Конституционного Совета Республики Казахстан основываются только на Конституции Республики Казахстан и все иные нормативные правовые акты не могут им противоречить.

Статья 22. Задачи научной экспертизы 
1. По проектам нормативных правовых актов может проводиться научная экспертиза (правовая, экологическая, финансовая и другая) в зависимости от правоотношений, регулируемых данными актами. 
По проектам нормативных правовых актов, вносимых на рассмотрение Парламента Республики Казахстан, проведение научной экспертизы в зависимости от регулируемых ими правоотношений, а также научной антикоррупционной экспертизы обязательно, за исключением случаев внесения проектов законодательных актов в порядке законодательной инициативы Президента Республики Казахстан, когда научная экспертиза может не проводиться. 
2. Научной антикоррупционной экспертизе в обязательном порядке также подлежат следующие проекты нормативных правовых актов: 
1) нормативные правовые постановления Правительства Республики Казахстан; 
2) нормативные правовые приказы министров Республики Казахстан и иных руководителей центральных государственных органов, нормативные правовые постановления центральных государственных органов и нормативные постановления Центральной избирательной комиссии Республики Казахстан; 
3) нормативные правовые решения маслихатов, нормативные правовые постановления акиматов, нормативные правовые решения акимов. 
Научная антикоррупционная экспертиза не проводится по проектам нормативных правовых указов Президента Республики Казахстан, нормативных постановлений Конституционного Совета и Верховного Суда Республики Казахстан. 
3. Проекты законодательных и иных нормативных правовых актов, последствия от принятия которых создают угрозу экологической, в том числе радиационной, безопасности, охране окружающей среды, подлежат обязательной экологической экспертизе. 
4. Экспертиза проводится для: 
1) оценки качества, обоснованности, своевременности, правомерности проекта, соблюдения в проекте закрепленных Конституцией Республики Казахстан прав человека и гражданина; 
2) определения возможной эффективности нормативного правового акта; 
3) выявления возможных отрицательных последствий принятия проекта в качестве нормативного правового акта. 
5. Основными задачами научной антикоррупционной экспертизы проектов нормативных правовых актов являются: 
1) выявление норм и пробелов правового регулирования, способствующих совершению коррупционных правонарушений; 
2) оценка последствий принятия проекта нормативного правового акта в части возможности совершения коррупционных правонарушений; 
3) выработка в виде рекомендаций норм проектов нормативных правовых актов, препятствующих совершению коррупционных правонарушений. 
6. Порядок проведения научной экспертизы определяется законодательством Республики Казахстан.