Контрольная работа по «Международным валютно-кредитным и финансовым отношениям»

ПРИНЦИПЫ РАСЧЕТОВ.

При расчетах с партнерами – предприятиями и организациями по экспорту и импорту (внутренние расчеты) внешнеторговые организации руководствуются определенными принципами расчетов:

• платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;
• денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов;
• платежи осуществляются с согласия плательщика (акцепт документов), за исключением случаев оплаты в обязательном порядке, предусмотренных законодательством;
• платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;
• получатель может отказаться от оплаты расчетных документов только по определенным мотивам, принимаемым банком.

Для осуществления расчетов внешнеторговые объединения открывают в ВЭБ расчетные, субрасчетные и ссудные счета. На расчетных счетах отражаются движение (поступление и платежи) собственных и приравненных к ним средств, выдача заработной платы, комиссионные вознаграждения по экспортным и импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, неустойки и т. д. В связи со спецификой деятельности имеют право наряду с основным расчетным счетом открывать субрасчетные счета. При этом каждое объединение с учетом конкретных условий деятельности может открывать несколько субрасчетных счетов по экспортным и импортным операциям. Это позволяет осуществлять контроль за целевым использованием средств, которые, по существу, не являются собственными ресурсами объединений и в дальнейшем должны быть перечислены по назначению. Например, имеются субсчета по блокированным суммам, на которых отражается:

• по экспортным операциям – авансы и коммерческие кредиты, полученные от иностранных покупателей в соответствие с условиями контрактов;
• по импортным операциям – средства, полученные от заказчиков, но в силу каких – либо обстоятельств еще не выплаченные иностранным продавцам;
• коммерческие кредиты, полученные от иностранных поставщиков по отечественному импорту и т. п.

В дальнейшем средства с субрасчетных счетов направляются по своему назначению: на погашение полученных ссуд или в доход госбюджета; на расчетный счет объединения в качестве комиссии; возвращаются авансодателю в связи с расторгнутой сделкой; переводятся в зачет встречных обязательств по контракту либо на иные цели.

 ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.

Как уже говорилась ранее, международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно – техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран. Расчеты осуществляются через банки безналичным путем. Для этого банки используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием корреспондентских счетов «лоро» и «ностро». Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

Внешнеторговые контракты предусматривают передачу товара или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортером банку импортера или банку страны – плательщика для оплаты в установленный срок. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов.

Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом:

1. импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;
2. экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;
3. банк экспортера пересылает за границу своему банку – корреспонденту платежный документ;
4. полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки – корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты. Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.

На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

1.вид товара, являющегося объектом  внешнеторговой сделки (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров — древесины, зерна — применяются традиционные формы, выработанные практикой;

2. наличие кредитного соглашения;

3.платежеспособность и репутация  контрагентов по внешнеэкономическим  сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

4. уровень спроса и предложения  на данный товар на мировых  рынках.

В контракте оговариваются условия и формы международных расчетов.

2. Европейский инвестиционный банк. Группа Европейского инвестиционного банка

Европейский Инвестиционный Банк занимает центральное место в процессе построения Объединенной Европы, банк постоянно увеличивает свое значение путем диверсификации способов финансирования, увеличения объемов предоставляемых средств, увеличения числа стран, получающих кредиты в этом банке.

Европейский инвестиционный банк (ЕИБ) был учрежден с подписанием Римского договора о ЕЭС в 1957 г. Его членами стали все государства, составившие Сообщество. Прием новых стран в состав ЕЭС каждый раз вел к тому, что они становились членами Банка. Штаб-квартира ЕИБ находится в г. Люксембурге, но Банк имеет свои отделения и в других городах (Лондон, Рим, Брюссель, Афины, Лиссабон). Организация и деятельность ЕИБ подверглась небольшим уточнениям в Маастрихтском договоре, в котором имеется специальная глава V «Европейский инвестиционный банк». 
По сравнению с другими учреждениями сообществ ЕИБ выступает максимально автономно. Он имеет все качества юридического лица, собственное и самостоятельное управление. Это проявляется при рассмотрении Судом европейских сообществ споров, в которых Банк выступает одной из сторон. У ЕИБ нет никаких преимуществ либо ограничений в осуществлении в Суде своей правосубъектности. 
Главное назначение ЕИБ сформулировано в Договоре о ЕЭС самым общим образом: Банк призван способствовать экономическому развитию Сообщества путем выявления и предоставления новых ресурсов (ст. 3). Если конкретизировать это положение, то деятельность ЕИБ должна быть направлена на то, чтобы путем финансовых вложений прежде всего добиваться выравнивания уровня экономического и социального развития в рамках ЕЭС, преодолевать сложившиеся диспропорции, с тем чтобы обеспечивать внутреннее согласованное последовательное развитие общего рынка. Учредители сообществ с самого начала рассматривали существенный разрыв в уровнях развития государств-членов как повод для серьезного беспокойства, потому что такой разрыв препятствовал, с одной стороны, созданию и нормальному функционированию единого рынка, а с другой – сплочению государств-членов. 
Важно подчеркнуть, что ЕИБ развивает свою деятельность на некоммерческих началах. Он не ставит своей целью получение доходов. Его задача состоит в том, чтобы предоставлять кредит и давать гарантии финансирования проектов, важных для сообществ. Как Римский договор 1957 г., так и Маастрихтский договор 1992 г. определяют основные направления финансовой деятельности ЕИБ. 
Во-первых, речь идет о проектах, направленных на оказание помощи регионам, отстающим в своем экономическом и социальном развитии. Во-вторых, кредиты и финансирование осуществляются в целях модернизации и конверсии предприятий или для развития новых видов активности в интересах прогресса общего рынка: ЕИБ вступает в дело в случае, когда объем и содержание проектов превышают возможности их финансирования в рамках государств-членов. В-третьих, имеются в виду проекты, представляющие общий интерес для нескольких государств-членов. Это тоже проекты, объем и содержание которых выходят за рамки возможностей участников.

Практика показывает, что ЕИБ финансирует серьезные проекты в сфере региональной политики. Кредиты выделяются целевым назначением для Португалии, Греции, Ирландии, Северной Ирландии, ряда районов Испании, т.е. для регионов с относительно низким уровнем экономического и социального развития. В последнее время усилилось финансирование экономических проектов, которые осуществляются как на региональном уровне (борьба с загрязнением рек, морского побережья и т.п.), так и в рамках сообществ в целом (система очистки воды, атмосферы и т.п.). Много внимания уделяет ЕИБ модернизации путей сообщения, телекоммуникаций и других видов обмена информацией между государствами-членами. Управление Банком строится на началах, свойственных крупным международным финансовым структурам. Устав ЕИБ определяет три основных административных уровня: Совет управляющих – на самом высоком уровне, Комитет управляющих – на среднем и Правление – на низшем. Уровень управления предопределяет различия как в функциях и, соответственно, в компетенции, так и в формах и методах деятельности. Органом «политического руководства» выступает Совет управляющих, сходный по своим функциям и полномочиям с наблюдательными советами и другими высшими органами крупных банков мира. Роль «управляющих» в ЕИБ играют министры, назначаемые государствами-членами (как правило, это министры финансов). Совет определяет основные направления и цели кредитной политики Банка, утверждает ежегодный баланс и годовой отчет, принимает другие важные решения, в том числе об увеличении капиталов ЕИБ. Совет назначает Комитет директоров, Правление и Аудиторский комитет. Решения он принимает своеобразным способом. Необходимо, во-первых, чтобы «за» проголосовало большинство членов, а во-вторых, члены Комитета, отдавшие свой голос «за», должны представлять страны, вклад которых в основной капитал Банка составляет не менее 45%. 
Члены Комитета директоров назначаются Советом управляющих не на основе свободного отбора, а из лиц, названных государствами-членами и Комиссией сообществ. Совет насчитывает 22 директора. Места в Комитете распределяются следующим образом: страны «большой четверки» имеют по три директора, Испания – два, остальные – по одному. Кроме того, в число директоров включается один член Комиссии сообществ. Директорами назначаются обычно высшие чиновники финансовых и экономических министерств и других служб государств-членов. Устав ЕИБ предусматривает, что наряду с членами Комитета назначаются 12 их заместителей.

Комитет директоров наделен полномочиями, позволяющими только ему принимать решения, которые, хотя и носят конкретный характер, но имеют важное финансовое и политическое значение. Это решение о предоставлении крупных кредитов, о гарантиях, изменении объема фондов, процентных ставках. В зависимости от содержания решения принимаются простым или квалифицированным большинством голосов. В последнем случае необходимо получить 15 голосов «за» (ст. 12 Устава ЕИБ). 
Правление ЕИБ занимается текущими делами. Оно состоит из семи человек: президента и шести вице-президентов, назначаемых Советом управляющих по предложению Комитета директоров сроком на шесть лет. Имея определенную самостоятельность в решении дел повседневного управления Банком, Правление, однако, подконтрольно Комитету управляющих. Оно подготавливает для Комитета проекты его решений и обеспечивает выполнение принятых решений. Правлению подчиняется администрация Банка, которая имеет в своем составе семь отделов и инженерную службу. 
Аудиторский комитет состоит из трех человек. Это должны быть высококвалифицированные специалисты, признанные в государствах-членах. Члены Аудиторского комитета, как правило, назначаются из числа высших чиновников счетных палат и крупных аудиторских фирм государств-членов. Согласно Уставу ЕИБ, их назначение производит Совет управляющих. Функции Комитета – осуществление финансового контроля в рамках ЕИБ.

МЕСТО ЕВРОПЕЙСКОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО БАНКА В ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЕ ЕВРОПЫ.

1. Создание ЕИБ.

Европейский инвестиционный банк является автономным институтом в рамках Европейского Союза, созданной с целью финансировать инвестиционные проекты, которые стимулируют сбалансированного развития Союза. ЕИБ является собственностью стран-участников ЕС, которые принимают участие в формировании его уставного капитала. Банк - финансово независимый институт, не получающая средств из бюджета Союза. В создании банка в 1958г. приняли участие следующие страны: Германия, Франция, Италия, Бельгия, Голландия, Люксембург. В 1973г. присоединились: Объединенное королевство, Дания и Ирландия; в 1981г. - Греция, и в 1986 - Испания и Португалия. Банк располагает собственной административной структурой, аппаратом принятия решений, а также контрольными органами.

В качестве одного из основных международных заемщиков, который всегда получал высший рейтинг кредитоспособности (ААА), ЕИБ в состоянии мобилизовать большие средства на оптимальных условиях. Эти средства банк предоставляет на бесприбыльной основе, при этом определяет незначительную надбавку к ссудному проценту для покрытия административных расходов.

2. Участие  ЕИБ в политике ЕС и отношения  с остальными институтами Союза.

Создававшийся совместно с другими институтами союза, ЕИБ функционирует по основным направлениям достижений экономических целей Союза, а также выполняет вспомогательную функцию в осуществлении политики ЕС в области оказания помощи третьим странам. ЕИБ исполняет свои исключительные задачи, требующие строгий контроль за операциями, а также ориентируется при проведении своей политики на положения Римского договора, на основе которого был создан банк.

Следовательно, ЕИБ определяется двумя параметрами, которые характеризируют его как специфического института: во-первых в качестве института ЕС банк осуществляет "общественные услуги", а во-вторых в качестве собственно банка имеет прямой доступ на финансовые рынки. Степень его независимости, которая определяется Уставом банка, является свидетельством об его уникальном положении среди институтов ЕС.

Финансовая независимость банка предполагает наличие здоровой финансовой структуры, которая в данном случае определяется капиталовложениями стран-участниц ЕС и резервами (обязательными резервами, в размере 10% от уставного капитала, и дополнительными резервами). Это позволяет банку занимать средства на самых выгодных условиях  на рынках, где в основном набираются ресурсы банка.

Эта независимость в оперативной деятельности и в структуре, которая сочетается с очень четко определенной ролью, что касается целей, но гибкой в отношений средств их достижения, позволяет ЕИБ концентрировать свою деятельность на тех направлениях, в которых развиваются цели Европейского Союза и реалии экономической ситуации в Европе.