Разработка финансового плана проекта создания магазина элитных кошельков «Billfold»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Октября 2014 в 15:24, курсовая работа

Краткое описание

Исходя из составленного плана маркетинга, предполагается, что магазин будет реализовывать два вида продукции – мужские кошельки и женские кошельки. Согласно данному плану предполагается, что стоимость одного мужского кошелька будет составлять 5000 руб./шт., а стоимость женского кошелька составит 4000 руб./шт., стоимость подарочной (фирменной) упаковки (коробки) для каждого вида кошельков 500 руб./упаковка. При этом предполагается, что каждый купленный мужской кошелек будет дополнительно упакован в фирменную коробку. Женские кошельки поставляются в упаковке, которая входит в стоимость кошелька.

Прикрепленные файлы: 1 файл

эконом оценк инвест!!!!мой курсач (1).docx

— 133.31 Кб (Скачать документ)

Санкт-Петербургский государственный политехнический университет

 

Инженерно-экономический институт

 

Кафедра экономики и менеджмента в машиностроении

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: Экономическая оценка инвестиций

 

на тему: Разработка финансового плана проекта создания магазина элитных кошельков «Billfold»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент группы 33701/21      __________________                 А.В. Полонникова   

                                                   (подпись)

 

Руководитель:

                    __________________             Н.С. Ключарева

                                                   (подпись)

 

 

 

Дата защиты: _____________

Оценка: _____________

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2014

 

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

Исходные данные для выполнения комплексного расчета:

Предприниматель Полонникова Александра Васильевна собирается начать собственное дело – открыть магазин элитных кошельков из натуральной кожи «Billfold» Организационно-правовая форма организации: общество с ограниченной ответственностью.

  1. Исходя из составленного плана маркетинга, предполагается, что магазин будет реализовывать два вида продукции – мужские кошельки и женские кошельки. Согласно данному плану предполагается, что стоимость одного мужского кошелька будет составлять 5000 руб./шт., а стоимость женского кошелька составит 4000 руб./шт., стоимость подарочной (фирменной) упаковки (коробки) для каждого вида кошельков 500 руб./упаковка. При этом предполагается, что каждый купленный мужской кошелек будет дополнительно упакован в фирменную коробку. Женские кошельки поставляются в упаковке, которая входит в стоимость кошелька.
  2. План продаж магазина элитных кошельков из натуральной кожи «Billfold»:

План магазина элитных кошельков из натуральной кожи «Billfold»

Год

0

1

2

3

Квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Кол-во мужских кошельков

0

230

250

300

330

350

400

430

450

500

530

550

600

Кол-во женских кошельков

0

300

330

350

400

430

450

500

530

550

600

650

700


 

  1. Себестоимость одного мужского кошелька, приобретаемого у поставщика, составляет 2500 руб./шт. себестоимость женского кошелька  – 2000 руб./шт., себестоимость фирменной упаковки (коробки) 200 руб./шт.
  2. В данном магазине будут работать 4 продавца-консультанта/кассира, посменно (режим труда и отдыха 2 рабочих дня и 2 выходных дня). Оплату труда продавцов - консультантов/кассиров составляет  фиксированный оклад на 1 работника в месяц в размере 15 000 руб. ежемесячные начисления на заработную плату составляют 30,2% (взносы во внебюджетные фонды).
  3. Помещение, необходимое для осуществления деятельности, берется в аренду. Площадь арендуемого помещения составляет 35 м2. Стоимость 1 м2 с учетом коммунальных услуг равна 2 200 руб. в месяц. Таким образом, плата за аренду помещения 35 м2 с учетом коммунальных услуг составляет 77 000 руб. в месяц. Исходя из условий договора аренды, плата за аренду будет вноситься раз в квартал, в первом месяце оплачиваемого квартала.

Предполагается, что общая площадь арендуемого помещения равная 35м2, будет разделена на торговый зал и подсобное помещение/склад, в результате чего площадь торгового зала составит 30 м2.

  1. Перед началом деятельности магазина встает необходимость проведения ремонта помещения в размере 120 000 руб., согласно учетной политике эти затраты будут списываться в течение первого года деятельности.
  2. Перед открытием магазина кошельков продавцы-консультанты/кассиры должны пройти дополнительное обучение, стоимость которого с учетом НДС составляет 15 000 руб. на одного человека. Согласно учетной политике, затраты на обучающие курсы будут списаны в течение 2 кварталов первого года деятельности организации.
  3. Расходы на рекламную деятельность в первые три месяца составляют 35 000 руб., начиная со второго квартала и далее по 5 000 руб./месяц.
  4. В планируемом магазине введена также должность администратора-бухгалтера с заработной платой 15 000 руб. в месяц, ежемесячные начисления составляют 30,2% (взносы во внебюджетные фонды).
  5. Необходимо так же приобрести прилавки для выставки кошельков общей стоимостью 45 000 тыс. руб. Так же необходимо приобрести 3 стеллажа для подсобного помещения, стоимостью 10 000 руб. каждый. Согласно учетной политике организации все материалы списываются в течение первого года деятельности.
  6. Накладные расходы (канцелярские товары, телефонные переговоры, услуги прочих организаций) составляют 8 000 руб. в месяц.
  7. Предприятие будет работать, применяя систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
  8. Налоговым Кодексом РФ установлен перечень видов предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 346.26), в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Среди них: розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы. С 2013 года ЕНВД является добровольным. Налоговым периодом является квартал.

ЕНВД = ставка налога х базовая доходность х физический показатель х К1 х К2 х 3 месяца.

ЕНВД = 0,15 х 2200 руб. х 35 м2 х 1,569 х 0,5 х 3 = 13591 руб.

Все взносы во внебюджетные фонды уплачиваются ежемесячно, а  единый налог на вмененный доход - раз в квартал (в последнем месяце соответствующего квартала).

  1. Полонникова Александра Васильевна вкладывает в бизнес собственные средства в размере 1 000 000 руб., 600 000 руб. предполагается взять в банке на 3 года под 18,5% годовых. Проценты и погашение долга начинают выплачиваться с начала деятельности фирмы. Доходность банковских депозитов в настоящий момент составляет 14% годовых.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

Дополнительные расчеты

Продажи

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Мужские кошельки, шт.

0

230

250

300

330

350

400

430

450

500

530

550

600

Цена мужского кошелька, руб.

 

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

Женские кошельки, шт.

0

300

330

350

400

430

450

500

530

550

600

650

700

Цена женских кошельков, руб.

 

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

Фирменная упаковка, шт.

0

150

150

180

200

230

250

280

300

330

350

380

400

Цена фирменной упаковки, руб.

 

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

Общая выручка, руб.

0

2 425 000

2 645 000

2 990 000

3 350 000

3 585 000

3 925 000

4 290 000

4 520 000

4 865 000

5 225 000

5 540 000

6 000 000


 

Закупки

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Мужские кошельки, шт.

0

230

250

300

330

350

400

430

450

500

530

550

600

Цена мужских кошельков, руб.

 

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

Женские кошельки, шт.

0

300

330

350

400

430

450

500

530

550

600

650

700

Цена женских кошельков, руб.

 

400

400

400

400

400

400

400

400

400

400

400

400

Фирменная упаковка (коробка), шт.

0

150

150

180

200

230

250

280

300

330

350

380

400

Цена фирменной упаковки (коробки), руб.

 

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

Затраты, руб.

0

242 500

264 500

299 000

335 000

358 500

392 500

429 000

452 000

486 500

522 500

544 000

600 000


 

 

 

 

 

 

 

 

Банковский кредит

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Банковский кредит

600 000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Погашение кредита

0

38 362,07

40 163,81

42 050,18

44 025,13

46 092,84

48 257,68

50 523,59

52 897.6

55 381,53

57 982,61

60 705,87

63 556,97

Остаток задолженности на конец периода

600 000

561 637,93

521 474,12

479 423,94

435 398,81

389 305,97

341 048,29

290 524,11

237 626,98

182 245,45

124 262,84

63 556,97

-

Уплата процентов банку

0

27 164,62

25 362,88

23 476,51

21 501,56

19 433,85

17 269,01

15 002,51

12 629,56

10 145,16

7 544,08

4 820,82

1 969,67


 

 

Обоснование выбора ставки дисконтирования при оценке эффективности инвестиций

№ п/п

Источник финансирования

Сумма, руб.

Цена источника

WACC

1.

Банковский кредит

600 000

0,185

0,16

2.

Собственные средства

1 000 000

0,140

       

Всего

1 600 000

-


 

 

 

 

План финансовых результатов деятельности для ООО «Billfold» (план прибылей и убытков)

 

№ п/п

Статьи расходов и доходов

Интервал планирования, квартал

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Выручка от реализации

2425000

2645000

2990000

3350000

3585000

3925000

4290000

4520000

4865000

5225000

5440000

6000000

49260000

2.

Переменные затраты, в том числе:

                         

2.1.

Себестоимость мужских кошельков

115000

125000

150000

165000

175000

200000

215000

225000

250000

265000

275000

300000

2460000

2.2.

Себестоимость женских кошельков

120000

132000

140000

160000

172000

180000

200000

212000

220000

240000

260000

280000

2316000

2.3.

Себестоимость фирменной упаковки

7500

7500

9000

10000

11500

12500

14000

15000

16500

17500

19000

20000

160000

2.4.

Всего переменных затрат

242500

264500

299000

335000

358500

392500

429000

452000

486500

522500

544000

600000

4926000

3.

Маржинальная прибыль

2182500

2380500

2691000

3015000

3226500

3532500

3861000

4068000

4378500

4702500

4896000

5400000

44334000

4.

Постоянные затраты:

                         

4.1.

Плата за аренду

231000

231000

231000

231000

231000

231000

231000

231000

231000

231000

231000

231000

2772000

4.2.

Ремонт помещения

30000

30000

30000

30000

0

0

0

0

0

0

0

0

120000

4.3.

Обучение

30000

30000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

60000

4.4.

Материалы

18750

18750

18750

18750

0

0

0

0

0

0

0

0

75000

4.5.

Реклама

35000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

200000

4.6.

Накладные расходы

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

288000

4.7.

Плата за кредит (%)

27164,6

25362,8

23476,5

21501,5

19433,8

17296

15002,5

12629,6

10145

7544

4820,8

1969,7

1863200

4.8.

ЗП продавцов

180000

180000

180000

180000

180000

180000

180000

180000

180000

180000

180000

180000

2160000

4.9.

Начисления на ЗП

54360

54360

54360

54360

54360

54360

54360

54360

54360

54360

54360

54360

652320

4.10.

ЗП административного персонала

45000

45000

45000

45000

45000

45000

45000

45000

45000

45000

45000

45000

540000

4.11.

Начисления на ЗП

13590

13590

13590

13590

13590

13590

13590

13590

13590

13590

13590

13590

163080

4.12.

Всего постоянных затрат

688864,6

640062,8

635176,5

633201,5

582383,8

580246

577952,5

575579,6

573095

570494

567770,8

564919,7

7189746,8

5.

Прибыль до уплаты налогов

1493635

1740437

2055824

2381799

2644116

2952254

3283048

3492420

3805405

4132006

4328229

4835080

37144253

6.

ЕНВД

13591

13591

13591

13591

13591

13591

13591

13591

13591

13591

13591

13591

163092

7.

Чистая прибыль

1480044

1726846

2042233

2368208

2630525

2938663

3269457

3478829

3791814

4118415

4314638

4821489

36981161

8.

Чистая прибыль нарастающим итогом

1480044

3206890

5249123

7617331

10247856

13186519

16455976

19934805

23726619

27845034

32159672

36981161

 

Информация о работе Разработка финансового плана проекта создания магазина элитных кошельков «Billfold»