Шпаргалка по «Финансы, денежное обращение и кредит»

Субъекты платежно-расчетной системы:

-коммерческие банки;

-клиринговые и расчетные палаты (осуществляют межбанковские расчёты);

-плательщики и получатели средств (хоз. субъекты, население, кредитно-финансовые институты).

Объекты расчетов: товарные расчеты; нетоварные расчеты; расчеты между  кредитно-финансовыми институтами, образующими банковский и межбанковский  безналичные обороты.

 Формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями и платежными требованиями поручениями; 2) аккредитивная форма расчетов; 3) чековая форма расчетов; 4) вексельная форма расчетов; 5) инкассо; 6) клиринг.

 

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным  документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании  которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в  бесспорном порядке.

Аккредитив (от лат. "accredo" – доверяю) – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств  по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому  банку (исполняющий банк) произвести такие платежи (Положение "О безналичных  расчетах в РФ"). В свою очередь делится на 1) делимый и неделимый, 2) переводные и непереводные, 3) возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые, а также покрытые и непокрытые; отзывные и безотзывные.

Чек – это письменное распоряжение чекодателя банку заплатить чекодержателю  сумму, указанную в чеке. Это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) уплатить в установленный  срок указанную в векселе сумму  векселедержателю (владельцу векселя) либо по его приказу любому другому  лицу.

Инкассо – банковская операция, посредством  которой банк (банк-эмитент) по поручению  и за счет клиента на основании  расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика  платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). В  основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит  договор поручения.

Клиринг – представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц  за товары (услуги), ценные бумаги

 

 

5. Инфляция: сущность, причины. Виды и типы инфляции. Денежные реформы. Антиинфляционная политика

 

Инфляция – обесценение денег, падение их покупательной способности  в результате роста цен. Также  связана с общим неблагоприятным  состоянием экономического развития страны. Она обусловлена противоречиями процесса производства, порожденными различными факторами в сфере  как производства и реализации, так  и денежного обращения, кредита  и финансов.

Внутренние факторы:

- неденежные – нарушение диспропорции  хозяйства, циклическое развитие  экономики, монополизация производства, кредитная экспансия и др.

- денежные – кризис государственных  финансов – дефицит бюджета,  рост государственного долга,  эмиссия денег.

 

Внешние факторы:

- мировые структурные кризисы;

- валютная политика государств, направленная на экспорт инфляции  в др. страны.

Формы инфляции:

- рост цен на товары и услуги;

- понижение курса национальной  денежной единицы по отношению  к иностранной;

- увеличение цены золота.

Виды инфляции:

- ползучая – ежегодный темп  прироста 3-4%

- галопирующая – среднегодовые  темпы прироста 10-50%

- гиперинфляция – ежегодные  темпы прироста свыше 100%.

В зависимости от причины, которая  преобладает, различают инфляцию спроса и инфляцию издержек производства.

Инфляция спроса возникает при избыточном спросе. Обусловлена:

- милитаризацией экономики и  ростом военных расходов;

- дефицитом бюджета и ростом  государственного долга;

- кредитной экспансией банков;

- притоком иностранной валюты  в страну.

Инфляция издержек производства. Причины:

- снижение роста производительности  труда;

- расширение сферы услуг, появление  новых видов;

- повышение оплаты труда;

- высокие косвенные налоги.

Основной формой стабилизации денежной системы является антиинфляционная политика государства с помощью: 1.денежной реформы;

2.государственного регулирования инфляционного процесса

Денежная реформа- полное или частичное  преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепление денежного обращения.

 По методам проведения все  денежные реформы делятся на  три типа:

а) обмен бумажных денег по дефляционному  курсу на новые деньги, с целью  резкого уменьшения массы бумажных денег (1 рубль на 100 рублей старых)

б) временное (полное или частичное) замораживание банковских вкладов  населения

в) метод «шоковой терапии»

-быстрый переход к рыночной  экономике, несмотря ни на что  т.к. рыночные отношения единственное  средство по излечению всех  недостатков и бед государственной  экономики;

-использование свободного ценообразования  т.к. это стимулирует создание  рыночных структур, независимых  производителей, конкурентных рынков  т.е. создает базу рыночной  экономики;

-переход к рыночной экономике  неизбежно связан со снижением  жизненного уровня населения  (инфляция, безработица).

Денежная реформа осуществляется различными методами в зависимости  от экономического положения страны, степени обесценивания денег, политики государства.

 Методы денежной реформы:

а) Нуллификация – объявление об аннулировании  денежной единицы и введении новой  валюты.

б) Реставрация – восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы.

в) Девальвация – снижение золотого содержания денежной единицы, а после  Второй мировой войны – официального валютного курса к доллару  США.

  г) Деноминация – метод  зачеркивания нулей.

 

 Антиинфляционная политика- это  комплекс мер по государственному  регулированию экономики, направленных  на борьбу с инфляцией.

1. Дефляционная денежно-кредитная  политика (регулирование спроса) осуществляется  путем ограничения денежного  спроса следующими методами: повышением  налогообложения в целях роста  дохода бюджета и сокращением  покупательной способности населения;  сокращением государственных расходов, повышением учетной ставки банков, сокращением спроса на кредит  и рост сбережений; повышением  нормы обязательных резервов; реализацией  ЦБ государственных ценных бумаг,  приносящих фиксированный доход.

2. Политика доходов означает  установление параллельного контроля  за ростом цен и заработной  платы путем полного их замораживания  или установления пределов их  роста.

3. Политика индексации означает  индексацию потерь экономических  субъектов из-за обесценивания  денег. Правительство РФ периодически  индексирует пенсии, стипендии, пособия,  заработную плату, однако из-за  отсутствия средств это осуществляется  без необходимой увязки с ростом  цен как по времени, так и  по величине возмещаемых потерь. Поэтому проводимая индексация  не всегда оказывает существенное  влияние на уровень жизни.

4. Политика стимулирования расширения  производства и роста сбережений  населения.

 

 

6. Сущность финансов и их функции. Денежный характер финансовых отношений. Роль финансов в расширенном воспроизводстве.

 

 

 Деньги – это особый  товар служащий всеобщим эквивалентом  и используемый для соизмерения  стоимостей товара. Деньги составляют  материальную основу финансов.

ФИНАНСЫ – определенные экономические отношения, возникающие  в момент движения денег. Однако не все денежные отношения могут  рассматриваться как финансовые. Финансы выражают лишь такие денежные отношения, которые связаны с  формированием и использованием фондов денежных средств, т.е. централизованных и децентрализованных.

Фонды денежных средств, создаваемые  на уровне государства органов местного самоуправления, являются централизованные, а денежные фонды создаваемые  на уровне хозяйствующих субъектов  являются децентрализованными.

ФИНАНСЫ – это совокупность денежных отношений, возникающих в  процессе формирования, распределения  и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций  и задач государства и обеспечения  условий расширенного воспроизводства.

Главное назначение финансов:

1) Обеспечить потребности  государства и хозяйственных  субъектов в денежных средствах  путем образования денежных доходов  и фондов;

2) Контроль за формированием,  распределением и использованием  финансовых ресурсов.

Финансы выражают денежные отношения:

- между предприятиями  и вышестоящими организациями;

- между предприятиями  в процессе приобретения товарно-материальных  ценностей при реализации продукции;

- между предприятиями  и государством при уплате  налогов; - между населением и  государством при уплате налогов;

- между отдельными звеньями  бюджетной системы. 

Под функциями понимается способность финансов обеспечивать потребности государства и хозяйствующих субъектов в денежных средствах и обеспечивать контроль над расходованием ресурсов.

Финансам присуще следующие  основные функции

1)Распределительная функция финансов связанных с распределением внутреннего валового продукта и основной его части национального дохода. Она включает две основные стадии распределения общественного продукта

- первичное распределение  означает, что после того как  общественный продукт создан  в сфере материального производства, он распределяется между основными  его участниками. Часть общественного  продукта предназначена для возмещения  использованных средств и предметов  труда, другая часть распределяется  между работниками и собственниками  компании или предприятия, и  оставшаяся часть идет на расширения  производства и в бюджет;

- объективная необходимость  вторичного распределения вызвана  тем, что наряду с непосредственно  участниками материального производства  есть категория населения, которая  непосредственно не участвует  в производстве, но создает предпосылки  для нормального его развития. К этой категории относятся  бюджетные работники.

2) Регулирующая функция обеспечивает стимулирование деятельности субъектов экономических отношений с целью выполнения государством своих функций. Она реализуется через регулирование налоговых ставок, таможенных пошлин, тарифов, через выделение дотаций, субсидий.

3) контрольная функция обеспечивает контроль за распределением ВВП по соответствующим фондам и расходов по их целевому назначению. В зависимости от субъектов осуществления финансовый контроль различают:

- общегосударственный финансовый контроль осуществляется органами государственной власти и управления. Контролю подлежат объекты независимо от их ведомственной принадлежности.

- ведомственный контроль проводят контрольно-ревизионные органы министерств и ведомств. Эти органы осуществляют контроль подведомственных предприятий и учреждений.

- внутрихозяйственный контроль производится финансовыми службами предприятий и учреждений

- независимый контроль (аудиторские фирмы)

По срокам проведения подразделяется на:

- Предварительный финансовый контроль проводится на стадии составления, рассмотрения и утверждения финансовых планов. Он предусматривает осуществление хозяйственных операций.