Контрольная работа по "Финансовый менеджмент"
Контрольная работа, 18 Апреля 2012, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Прирост чистого оборотного капитала на 69 900 руб. означает, что чистые поступления от прибыли 2004 г. меньше той величины, которую можно было бы получить при отсутствии прироста запасов и дебиторской задолженности (за вычетом кредиторской задолженности) в течение 2004 г., поэтому компании, возможно, придется брать ненужную банковскую ссуду. При этом значительное увеличение чистого оборотного капитала означает, что в текущие активы вкладывается слишком много долгосрочных средств.
Прикрепленные файлы: 1 файл
Вариант 2 (фин.мен.).doc
— 340.00 Кб (Скачать документ)Прогнозируемые переменные накладные расходы = Итого часов * Переменная ставка накладных расходов.
Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию = Прогнозируемые переменные накладные расходы + Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию.
Выплаты денежных средств по накладным расходам = Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию – Амортизация.
Таблица 11
Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода
Показатели | Единицы | Цена за единицу | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 |
Основные производственные материалы | 1400 | 3 | 4200 |
Готовая продукция | 300 | 50 | 15000 |
Основные производственные материалы | 3 | 5 | 15 |
Затраты труда | 7 | 7 | 49 |
Переменная ставка накладных расходов | 3 | 3 | 9 |
Общая переменная стоимость изготовления |
|
| 50 |
Единицы:
Основные производственные материалы = табл.7 п.3.
Готовая продукция = табл.6 п.1 Итого.
Основные производственные материалы = табл.7 п.7.
Затраты труда = табл.9 п.1.
Переменная ставка накладных расходов = табл.10 п.1.
Цена за единицу:
Основные производственные материалы = табл.7 п.7.
Готовая продукция = Общая переменная стоимость изготовления.
Основные производственные материалы = табл.7 п.1.
Затраты труда = табл.9 п.1.
Переменная ставка накладных расходов = табл.10 п.1.
Таблица 12
Бюджет коммерческих и управленческих расходов
№ | Показатель | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | |||
1 | Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции | 5 | 5 | 5 | 5 |
|
2 | Прогнозные переменные расходы | 14000 | 14000 | 14000 | 14000 | 56000 |
3 | Постоянные коммерческие и управленческие расходы: | 13950 | 11400 | 13200 | 11400 | 49950 |
4 | Реклама | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 6800 |
5 | Страхование | 2550 | 2550 |
|
|
|
6 | Заработная плата | 9200 | 9200 | 9200 | 9200 | 36800 |
7 | Аренда | 500 | 500 | 500 | 500 | 2000 |
8 | Налоги | 1800 | 1800 |
|
|
|
9 | Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы |
27950 |
25400 |
27200 |
25400 |
105950 |
Прогнозные переменные расходы = Прогнозируемый объем реализации в ед. * Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции.
Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы = Прогнозные переменные расходы + Постоянные коммерческие и управленческие расходы.
Таблица 13
Бюджет денежных средств
№ | Показатель | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | |||
1 | Денежные средства на начало прогнозного периода | 633750 | 642311 | 663912 | 684404 | 633750 |
2 | Поступления от покупателей | 553400 | 560000 | 560000 | 560000 | 2233400 |
3 | Итого денежных средств в наличии | 1187150 | 1202311 | 1223912 | 1244404 | 4857777 |
| Выплаты: |
|
|
|
|
|
4 | Основные производственные материалы | 48205 | 42155 | 42015 | 42150 | 174525 |
5 | Оплата труда производственных рабочих |
137396 |
137200 |
137200 |
138180 |
549976 |
6 | Производственные накладные расходы | 61384 | 61300 | 61300 | 61720 | 245704 |
7 | Коммерческие и управленческие расходы | 27950 | 25400 | 27200 | 25400 | 105950 |
8 | Закупка оборудования |
|
|
|
|
|
9 | Налог на прибыль | 290200 |
|
|
| 290200 |
10 | Итого выплат | 565135 | 26055 | 267715 | 267450 | 1366355 |
11 | Излишки (дефицит) денежных средств | 622015 | 1176256 | 956197 | 976954 | 3491422 |
| Финансирование: |
|
|
|
|
|
12 | Кредитование |
|
|
|
|
|
13 | Погашение долгов |
|
|
|
|
|
14 | Проценты |
|
|
|
|
|
15 | Итого финансирование |
|
|
|
|
|
16 | Денежные средства на конец прогнозного периода | 642311 | 663912 | 684404 | 705324 |
|
17 | Годовая ставка процента за банковский кредит |
20 % |
|
|
|
|
Денежные средства на начало прогнозного периода = табл.2 агрегированный баланс.
Поступления от покупателей = табл.5.
Итого денежных средств в наличии = Денежные средства на начало прогнозного периода + Поступления от покупателей.
Основные производственные материалы = табл.8 Итого выплат.
Оплата труда производственных рабочих = табл.9 п.4.
Производственные накладные расходы = табл.10 п.6.
Коммерческие и управленческие расходы = табл.12 п.9.
Итого выплат = п.4 + п.5 + п.6 + п.7 + п.8 + п.9.
Излишки (дефицит) денежных средств = Итого денежных средств в наличии – Итого выплат.
Таблица 14
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
Прогнозируемый объем реализации | 2 240 000 |
Переменные расходы: |
|
Переменная стоимость продаж | 386724 |
Переменные коммерческие и управленческие расходы | 56000 |
Итого переменных расходов | 442724 |
Валовая маржа |
|
Постоянные расходы: |
|
Производственные накладные расходы | 20000 |
Коммерческие и управленческие расходы | 49950 |
Итого постоянных расходов | 69950 |
Прибыль от продаж | 1727326 |
Расходы на оплату, % | 0 |
Прибыль до налогообложения | 1727326 |
Налог на прибыль | 414558 |
Чистая прибыль | 1 312 768 |
Ставка налогообложения прибыли, % | 24 |
Таблица 15
Прогнозный баланс
Активы |
|
Оборотные средства: |
|
Денежные средства | 705 324 |
Дебиторская задолженность | 168 000 |
Материальные запасы | 26 000 |
Запасы готовой продукции | 15 000 |
Итого оборотных средств | 914 324 |
Основные средства: |
|
Земля | 40 000 |
Здания и оборудование | 190 000 |
Накопленный износ | 63 000 |
Итого основных средств | 293 000 |
Итого активов | 1 207 324 |
Пассивы |
|
Краткосрочные и долгосрочные обязательства: |
|
Счета к оплате | 21 135 |
Налог, подлежащий оплате | 414 558 |
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств | 435 693 |
Собственный капитал: |
|
Обыкновенные акции | 470 100 |
Нераспределенная прибыль | 301 531 |
Итого собственного капитала | 771 631 |
Итого пассивов | 1 207 324 |