Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 19:06, контрольная работа
Прирост чистого оборотного капитала на 69 900 руб. означает, что чистые поступления от прибыли 2004 г. меньше той величины, которую можно было бы получить при отсутствии прироста запасов и дебиторской задолженности (за вычетом кредиторской задолженности) в течение 2004 г., поэтому компании, возможно, придется брать ненужную банковскую ссуду. При этом значительное увеличение чистого оборотного капитала означает, что в текущие активы вкладывается слишком много долгосрочных средств.
Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию = Прогнозируемые переменные накладные расходы + Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию.
Выплаты денежных средств по накладным расходам = Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию – Амортизация.
Показатели | Единицы | Цена за единицу | Итого |
1 | 2 | 3 | 4 |
Основные производственные материалы | 1400 | 3 | 4200 |
Готовая продукция | 300 | 50 | 15000 |
Основные производственные материалы | 3 | 5 | 15 |
Затраты труда | 7 | 7 | 49 |
Переменная ставка накладных расходов | 3 | 3 | 9 |
Общая переменная стоимость изготовления |
|
| 50 |
Единицы:
Основные производственные материалы = табл.7 п.3.
Готовая продукция = табл.6 п.1 Итого.
Основные производственные материалы = табл.7 п.7.
Затраты труда = табл.9 п.1.
Переменная ставка накладных расходов = табл.10 п.1.
Цена за единицу:
Основные производственные материалы = табл.7 п.7.
Готовая продукция = Общая переменная стоимость изготовления.
Основные производственные материалы = табл.7 п.1.
Затраты труда = табл.9 п.1.
Переменная ставка накладных расходов = табл.10 п.1.
№ | Показатель | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | |||
1 | Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции | 5 | 5 | 5 | 5 |
|
2 | Прогнозные переменные расходы | 14000 | 14000 | 14000 | 14000 | 56000 |
3 | Постоянные коммерческие и управленческие расходы: | 13950 | 11400 | 13200 | 11400 | 49950 |
4 | Реклама | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 6800 |
5 | Страхование | 2550 | 2550 |
|
|
|
6 | Заработная плата | 9200 | 9200 | 9200 | 9200 | 36800 |
7 | Аренда | 500 | 500 | 500 | 500 | 2000 |
8 | Налоги | 1800 | 1800 |
|
|
|
9 | Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы |
27950 |
25400 |
27200 |
25400 |
105950 |
Прогнозные переменные расходы = Прогнозируемый объем реализации в ед. * Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции.
Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы = Прогнозные переменные расходы + Постоянные коммерческие и управленческие расходы.
№ | Показатель | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | |||
1 | Денежные средства на начало прогнозного периода | 633750 | 642311 | 663912 | 684404 | 633750 |
2 | Поступления от покупателей | 553400 | 560000 | 560000 | 560000 | 2233400 |
3 | Итого денежных средств в наличии | 1187150 | 1202311 | 1223912 | 1244404 | 4857777 |
| Выплаты: |
|
|
|
|
|
4 | Основные производственные материалы | 48205 | 42155 | 42015 | 42150 | 174525 |
5 | Оплата труда производственных рабочих |
137396 |
137200 |
137200 |
138180 |
549976 |
6 | Производственные накладные расходы | 61384 | 61300 | 61300 | 61720 | 245704 |
7 | Коммерческие и управленческие расходы | 27950 | 25400 | 27200 | 25400 | 105950 |
8 | Закупка оборудования |
|
|
|
|
|
9 | Налог на прибыль | 290200 |
|
|
| 290200 |
10 | Итого выплат | 565135 | 26055 | 267715 | 267450 | 1366355 |
11 | Излишки (дефицит) денежных средств | 622015 | 1176256 | 956197 | 976954 | 3491422 |
| Финансирование: |
|
|
|
|
|
12 | Кредитование |
|
|
|
|
|
13 | Погашение долгов |
|
|
|
|
|
14 | Проценты |
|
|
|
|
|
15 | Итого финансирование |
|
|
|
|
|
16 | Денежные средства на конец прогнозного периода | 642311 | 663912 | 684404 | 705324 |
|
17 | Годовая ставка процента за банковский кредит |
20 % |
|
|
|
|
Денежные средства на начало прогнозного периода = табл.2 агрегированный баланс.
Поступления от покупателей = табл.5.
Итого денежных средств в наличии = Денежные средства на начало прогнозного периода + Поступления от покупателей.
Основные производственные материалы = табл.8 Итого выплат.
Оплата труда производственных рабочих = табл.9 п.4.
Производственные накладные расходы = табл.10 п.6.
Коммерческие и управленческие расходы = табл.12 п.9.
Итого выплат = п.4 + п.5 + п.6 + п.7 + п.8 + п.9.
Излишки (дефицит) денежных средств = Итого денежных средств в наличии – Итого выплат.
Прогнозируемый объем реализации | 2 240 000 |
Переменные расходы: |
|
Переменная стоимость продаж | 386724 |
Переменные коммерческие и управленческие расходы | 56000 |
Итого переменных расходов | 442724 |
Валовая маржа |
|
Постоянные расходы: |
|
Производственные накладные расходы | 20000 |
Коммерческие и управленческие расходы | 49950 |
Итого постоянных расходов | 69950 |
Прибыль от продаж | 1727326 |
Расходы на оплату, % | 0 |
Прибыль до налогообложения | 1727326 |
Налог на прибыль | 414558 |
Чистая прибыль | 1 312 768 |
Ставка налогообложения прибыли, % | 24 |
Активы |
|
Оборотные средства: |
|
Денежные средства | 705 324 |
Дебиторская задолженность | 168 000 |
Материальные запасы | 26 000 |
Запасы готовой продукции | 15 000 |
Итого оборотных средств | 914 324 |
Основные средства: |
|
Земля | 40 000 |
Здания и оборудование | 190 000 |
Накопленный износ | 63 000 |
Итого основных средств | 293 000 |
Итого активов | 1 207 324 |
Пассивы |
|
Краткосрочные и долгосрочные обязательства: |
|
Счета к оплате | 21 135 |
Налог, подлежащий оплате | 414 558 |
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств | 435 693 |
Собственный капитал: |
|
Обыкновенные акции | 470 100 |
Нераспределенная прибыль | 301 531 |
Итого собственного капитала | 771 631 |
Итого пассивов | 1 207 324 |
Информация о работе Контрольная работа по "Финансовый менеджмент"