Контрольная работа по "Финансовый менеджмент"
Контрольная работа, 18 Апреля 2012, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Прирост чистого оборотного капитала на 69 900 руб. означает, что чистые поступления от прибыли 2004 г. меньше той величины, которую можно было бы получить при отсутствии прироста запасов и дебиторской задолженности (за вычетом кредиторской задолженности) в течение 2004 г., поэтому компании, возможно, придется брать ненужную банковскую ссуду. При этом значительное увеличение чистого оборотного капитала означает, что в текущие активы вкладывается слишком много долгосрочных средств.
Прикрепленные файлы: 1 файл
Вариант 2 (фин.мен.).doc
— 340.00 Кб (Скачать документ)61
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
ВАРИАНТ 2
Таблица 1
Финансовая информация о деятельности ОАО «Восход»
Показатели | 2003 г., руб. | 2004 г., руб. |
Выручка от реализации продукции | 477 500 | 535 800 |
Закупки сырья и материалов | 180 000 | 220 000 |
Стоимость потребленных сырья и материалов | 150 000 | 183 100 |
Себестоимость произведенной продукции | 362 500 | 430 000 |
Себестоимость реализованной продукции | 350 000 | 370 000 |
Средние остатки | ||
Дебиторская задолженность | 80 900 | 101 250 |
Кредиторская задолженность | 19 900 | 27 050 |
Запасы сырья и материалов | 18 700 | 25 000 |
Незавершенное производство | 24 100 | 28 600 |
Готовая продукция | 58 300 | 104 200 |
Таблица 2
Агрегированный баланс
Активы |
|
Оборотные средства: |
|
Денежные средства | 633 750 |
Дебиторская задолженность | 101 250 |
Материальные запасы | 25 000 |
Запасы готовой продукции | 104 200 |
Итого оборотных средств | 864 200 |
Основные средства: |
|
Земля | 40 000 |
Здания и оборудование | 190 000 |
Накопленный износ | 50 000 |
Итого основных средств | 280 000 |
Итого активов | 1 144 200 |
Пассивы |
|
Краткосрочные и долгосрочные обязательства: |
|
Счета к оплате | 27 050 |
Налог, подлежащий оплате | 290 200 |
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств | 317 250 |
Собственный капитал: |
|
Обыкновенные акции | 470 100 |
Нераспределенная прибыль | 356 850 |
Итого собственного капитала | 826 950 |
Итого пассивов | 1 144 200 |
Таблица 3
Прогнозные показатели функционирования предприятия
Показатель | кварталы | Итого | |||
I | II | III | IV | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Прогнозный объем реализации в натуральных единицах | 2800 | 2800 | 2800 | 2800 | 11200 |
Прогнозная цена реализации единицы изделия | 200 | 200 | 200 | 200 |
|
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации |
70 % | ||||
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале |
30 % | ||||
Процент от реализации следующего квартала для запаса на конец текущего квартала |
10 % | ||||
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода в натуральных единицах |
300 | ||||
Величина потребности в материале на единицу изделия в натуральных единицах |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала |
10 % | ||||
Запас материала на конец прогнозного периода в натуральных единицах |
1400 | ||||
Цена единицы материала | 3 | 3 | 3 | 3 |
|
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок | 50 % | ||||
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале |
50 % | ||||
Величина прямых затрат труда на единицу изделия в часах | 7 | 7 | 7 | 7 |
|
Стоимость прямых затрат труда | 7 | 7 | 7 | 7 |
|
Переменная ставка накладных расходов | 3 | 3 | 3 | 3 |
|
Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов (включая амортизацию) |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
20 000 |
Величина амортизации | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 1000 |
Переменные коммерческие и управленческие расходы на единицу продукции |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
Постоянные коммерческие и управленческие расходы постатейно: |
13950 |
11400 |
13200 |
11400 |
49950 |
Реклама | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 6800 |
Страхование | 2550 |
|
|
| 2550 |
Заработная плата | 9200 | 9200 | 9200 | 9200 | 36800 |
Аренда | 500 | 500 | 500 | 500 | 2000 |
Налоги |
|
| 1800 |
| 1800 |
Величина денежных средств, необходимая для закупки оборудования |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Величина кредитования |
|
|
|
|
|
Годовая ставка процента за банковский кредит | 20 %
| ||||
Ставка налогообложения прибыли | 24 % | ||||
Таблица 4
Бюджет реализации
№ | Показатель | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | |||
1 | Прогнозируемый объем реализации в ед. | 2800 | 2800 | 2800 | 2800 | 11200 |
2 | Цена реализации ед. | 200 | 200 | 200 | 200 |
|
3 | Прогнозируемый объем реализации в ден. ед. | 560000 | 560000 | 560000 | 560000 | 2240000 |
Прогнозируемый объем реализации в ден.ед. = Прогнозируемый объем реализации в ед. * Цена реализации ед.
Таблица 5
Прогноз поступления денежных средств
№ | Показатель | квартал | Итого | |||
I | II | III | IV | |||
1 | Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода |
101250 |
|
|
|
101250 |
2 | Реализация I квартала | 392000 | 168000 | 560000 |
|
|
3 | Реализация II квартала | 392000 | 168000 | 560000 |
|
|
4 | Реализация III квартала | 392000 | 168000 | 560000 |
|
|
5 | Реализация IV квартала | 392000 | 392000 |
|
|
|
6 | Общие поступления денежных средств | 493250 | 560000 | 560000 | 560000 | 2173250 |
7 | Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации |
70 |
|
|
|
|
8 | Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале |
30 |
|
|
|
|