Разработка бизнес-плана туристического агентства «Здравницы Урала»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Июня 2013 в 18:54, курсовая работа

Краткое описание

Целью работы является разработка бизнес-плана на примере организации – туристического агентства.
Задачами исследования выступают следующие:
Определить роль бизнес-плана в современных условиях;
Исследовать бизнес-планирование в современном бизнесе;
Проанализировать структуру бизнес-плана

Содержание

Введение 5
ГЛАВА 1. Теоретические основы разработки бизнес-плана 8
1.1 Теоретические аспекты открытия туристического агентства 8
8
1.2 Роль и значение бизнес-плана в современных условиях 15
ГЛАВА 2. Разработка бизнес-плана туристического агентства «Здравницы Урала» 22
2.1. Цель проекта и описание услуги 22
2.2. Стратегия и реализация 24
2.3. Резюме менеджмента 27
ГЛАВА 3. Оценка эффективности разработки бизнес-плана 34
3.1. Анализ рисков 34
3.2. Анализ чувствительности проекта 38
Заключение 44
Список использованной литературы 46

Скачать полностью (125.95 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Маркетинговая программа как раздел бизнес.docx

— 128.72 Кб (Скачать документ)

Бухгалтер.

Главный инструктор.

Штатное расписание

Штатное расписание составлено, исходя из планов компании на начало года. В течение первых двух-трех лет компания не намерена расширять штат сотрудников.

Табл.2.5.

Штатное расписание

Штатное расписание	Затраты на штаты
	2012	2013	2014
Генеральный директор	30 000,00р.	30 000,00р.	30 000,00р.
Бухгалтер	25 000,00р.	25 000,00р.	25 000,00р.
Инструктор	45 000,00р.	45 000,00р.	45 000,00р.
Директор по маркетингу	20 000,00р.	20 000,00р.	20 000,00р.
Другие	45 000,00р.	45 000,00р.	45 000,00р.
Всего:	165 000,00р.	165 000,00р.	0,00р.

Финансовый план

Финансовый план компании подробно описан в следующих разделах. По первоначальным оценкам на протяжении первых двух кварталов доходы компании будут расти медленно. Частично это объясняется малой осведомленностью потенциальных клиентов и сезонными факторами. Оценки дохода получены на основе информации, предоставленных статистическими агентствами. Компания «ЗДРАВНИЦЫ УРАЛА» имеет достаточно денежных средств, чтобы скомпенсировать трудности начального периода. Затем объемы продаж и доходы компании должны вырасти. Таким образом, приведенный финансовый план является консервативным, но вполне реалистичным.

Баланс

Баланс продемонстрирован в табл. 2.6.

Таблица 2.6.

Баланс

Плановый баланс

Активы
	2012	2013	2014	Изменение в значении
Денежные средства	475000,00р.	500000,00р.	600000,00р.	125 000,00р.
Ценные бумаги	450000,00р.	900000,00р.	1200000,00р.	750 000,00р.
Дебиторская задолженность	490000,0р.	500000,00р	550000,00р	60 000,00р
Товарно-материальные запасы	800000,00р	900000,00р	1000000,00	200 000,00р.
Другие текущие активы	10 000,00р.	15 000,00р.	20 000,00р.	10 000,00р.
Общие текущие активы	2225000,00р.	2815000,00р.	3370000,00р.
Недвижимость и оборудование	100000,00р.	120000,00р.	150000,00р.	50 000,00р.
Минус накопленные амортизационные отчисления	20 000,00р.	30 000,00р.	40 000,00р.	20 000,00р.
Чистая недвижимость и оборудование	80 000,00р.	90 000,00р.	110000,00р.	30 000,00р.
Нематериальные активы	50 000,00р.	78 500,00р.	90 000,00р.	40 000,00р.
Другие активы	10 000,00р.	20 000,00р.	20 000,00р.	10 000,00р.
Общие активы	2365000,00р.	3004405,00р.	3590905,00р.
Обязательства и капитал акционеров
Краткосрочные обязательства	300000,00р.	400000,00р.	600000,00р.	300 000,00р.
Кредиторска язадолженность	200000,00р.	300000,00р.	400000,00р.	200 000,00р.
Налог на прибыль к уплате	100000,00р.	300000,00р.	400000,00р.	300 000,00р.
Начисленные расходы	100000,00р.	120000,00р.	150000,00р.	50 000,00р.
Другие текущие обязательства	300000,00р.	300000,00р.	300000,00р.	0,00р.
Общие текущие обязательства	1000000,00р.	1420000,00р.	1850000,00р.
Долгосрочные обязательства	500000,00р.	500000,00р.	500000,00р.	0,00р.
Другие долгосрочные обязательства	100000,00р.	100000,00р.	100000,00р.	0,00р.
Общие обязательства	1600000,00р.	600000,00р.	600000,00р.
Обычные акции	400000,00р.	500000,00р.	600000,00р.	200 000,00р.
Займы	365000,00р.	484405,00р.	540905,00р.	175 905,00р.
Общий капитал акционеров	765000,00р.	984405,00р.	1140905,00р.	375 905,00р.
Общие обязательства и капитал акционеров	2365000,00р.	3004405,00р.	3590905,00р.	1 225 905,00р.

Прогноз прибылей и убытков

По оценкам компании «ЗДРАВНИЦЫ УРАЛА» увеличение доходности произойдет в третьем квартале. Кроме того, мы ожидаем, что валовая маржа во втором году поднимется с 20% до 22%.

Табл. 2.7.

План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
	2012	2013	2014
Чистая выручка от реализации продукции	22000 000,00р.	26000 000,00р.	30000 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции	200 000,00р.	240 000,00р.	280 000,00р.
Валовая прибыль	21800 000,00р.	25760 000,00р.	29720 000,00р.
Общие расходы	4 465 000,00р.	5 065 000,00р.	6 165 000,00р.
Амортизация	30 000,00р.	40 000,00р.	50 000,00р.
Общие операционные расходы	4 495 000,00р.	5 105 000,00р.	6 215 000,00р.
Операционная прибыль	17305 000,00р.	20655 000,00р.	23505 000,00р.
Расходы на уплату процентов	75 000,00р.	105 000,00р.	150 000,00р.
Другие неоперационные расходы	20 000,00р.	30 000,00р.	40 000,00р.
Общие неоперационные расходы	95 000,00р.	135 000,00р.	190 000,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	17210 000,00р.	20520 000,00р.	23315 000,00р.
Налог на прибыль	6 540 000,00р.	7 728 000,00р.	8 916 000,00р.
Чистая прибыль	10670 000,00р.	12792 000,00р.	14399 000,00р.

Денежные потоки

Денежные потоки представлены в табл. 2.8.

Таблица представлена на следующей странице.

Табл.2.8.

Денежные потоки

План движения денежных средств

Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	14399 000,00р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация	50 000,00р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности	60 000,00р.
Увеличение товарно-материальных запасов	200 000,00р.
Увеличение кредиторской задолженности	200 000,00р.
Изменение других активов	10 000,00р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности	14919 000,00р.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты	10 000,00р.
Покупка ценных бумаг	20 000,00р.
Другое	10 000,00р.
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	40 000,00р.

Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов	500 000,00р.
Выплаченные дивиденды	20 000,00р.
Чистый денежный поток от финансовой деятельности	520 000,00р.
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств	15479 000,00р.
Денежные средства в начале плана	475 000,00р.
Денежные средства в конце плана	600 000,00р.

Анализ безубыточности

Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10. Анализ безубыточности основан на предположении, что валовая маржа равна 20%. Эта оценка является консервативной.

Табл.2.9.

Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	40,00
Безубыточный объем продаж, руб.	2 400 000,00

Предположения:
Отпускная цена	60 000,00р.
Переменные затраты	50 000,00р.
Фиксированные затраты	400 000,00р.

Финансовые показатели

Финансовый раздел бизнес – плана включает в себя несколько основных документа: баланс организации, план прибылей и убытков, прогноз движения наличности, оперативный план, план доходов и расходов.

Финансовые показатели перечислены в табл. 2.10.

Таблица 2.10.

Основные показатели

Название	Как считать	Результат
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/Общий капитал акционеров	1262,07%
Рентабельность продаж	Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	48,00%
Рентабельность активов	Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы	400,99%
Валовая маржа	Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	99,07%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года	0,24
Средний период инкассирования	(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365	6,69
Оборачиваемость кредиторской задолженности	(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365	521,43
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование	272,73
Отношение задолженности к активам	Суммарные обязательства/Общие активы	16,71%
Коэффициент текущей ликвидности	Общие текущие активы/Общие текущие обязательства	1,82
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)	(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства	1,28

ГЛАВА 3. Оценка эффективности разработки бизнес-плана

3.1. Анализ рисков

В целях совершенствования деятельности турфирме предлагается осуществить комплекс мероприятий:

1. Произвести разделение полномочий в отделе маркетинга, выделив в качестве подразделения отдела маркетинга - отдел маркетингового планирования или определив дополнительные функции одному из работников отдела маркетинга (например, необходимость совершенствование содержания контрактов);

2. Рассмотреть возможности диверсификации деятельности предприятия (выполнение не только сбытовых функций, но и осуществить реализацию взаимосвязи сбытовой программы и результатов маркетинговых исследований, что приведет к улучшению управления маркетингом на предприятии).

3. Директору предприятия и руководителю отдела маркетинга необходимо периодически осуществлять оценку позиций службы маркетинга, оценку полноты выполнения службой маркетинга маркетинговых задач и оценку управления и планирования маркетинга с последующим рассмотрением результатов анализа и поиском путей решения выявленных проблем.

Табл.3.1

Причинно – следственный анализ

Рисковые события (последствия)	Факторы риска (влияние)		Мероприятия по противодействию риску
Прединвестиционная фаза
Неправильная оценка необходимых денежных средств.	Недостаток опыта.		Привлечение специалистов по финансовой части.
Отказ банка в предоставлении кредита; предоставление кредита не в полном объёме.	Сомнения в платежеспособности фирмы.		Предоставить финансовую документацию по проекту; обеспечить кредит залогом.
Не достижения согласия с поставщиками оборудования и материалов по условиям договора.	Противоречие интересов.		Поиск компромиссных решений; поиск альтернативных поставщиков.
Инвестиционная фаза
Повышение цен на оборудование и материалы.	Увеличение цен поставщиками.		Заключение договора с поставщиками на условиях фиксированных цен.
Срыв в поставках .		Краткосрочное сотрудничество с поставщиками; малое количество поставщиков.		Заключение долгосрочных договоров; поиск альтернативных поставщиков.
Операционная фаза
Непредвиденные расходы.	Нехватка необходимых материалов; сбои и поломка оборудования.		Регулярный контроль запаса материалов и качества оборудования.
Снижение цен на услуги.	Снижение спроса на существующие услуги.		Расширения ассортимента услуг; привлечение новых клиентов за счет проведение активной рекламы.
Снижение цен у конкурентов	Стремление конкурентов увеличить долю рынка.		Стимулирование сбыта, акцент на качество.
Увеличение цен на материалы	Рост цен у поставщиков.		Заключение долгосрочных договоров с поставщиками с фиксированной ценой.
Увеличение рекламаций по качеству оказываемых услуг	Потеря клиентов.		Регулярно проводить обучение персонала.
Снижение объёма реализации услуг.	Появление новых конкурентов.		Активная реклама и стимулирование сбыта.

Риск – это вероятность частичной или полной потери капитала. Опасности того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты частично или полностью.

К рискам проекта могут быть отнесены следующие:

- риск существенной задержки начала реализации проекта;

- риск несвоевременного завершения строительно-ремонтных работ;

- риск существенного превышения расчетной сметной стоимости строительно-ремонтных работ;

- риск невыхода на запланированные объемы услуг в связи с несовершенством технологий, падением спроса, возрастанием конкуренции.

Для подготовки и разработки бизнес – плана можно выбрать любой из трех методов.

Воспользуемся первым методом, так как он наиболее полно охватывает возможные риски.

Определяя общий уровень риска в данной отрасли для нашего инвестиционного проекта, могу признать его низким.

Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями его проведения и осуществления.

Отметим моменты, связанные с риском проекта, а также уточним мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

Таблица 3.1

Оценка рисков

Виды риска	Уровень риска, %	Вероятность наступления риска	Экономические последствия наступления риска
- риск существенной задержки начала реализации проекта;	4	0,04	8596
- риск несвоевременного завершения строительно-ремонтных работ;	3	0,03	6447
- риск существенного превышения расчетной сметной стоимости строительно-ремонтных работ;	3,5	0,035	7522
- риск невыхода на запланированные объемы услуг;	2,5	0,025	5373
- природные	2,5	0,025	5373
- криминальный	1	0,01	2149
- политические (изменение законодательства и др.)	3,5	0,035
Всего	20	0,2	42984

Меры по снижению риска:

- страхование;

- усиление контроля;

- создание резервного фонда;

- диверсификация.

Информация о работе Разработка бизнес-плана туристического агентства «Здравницы Урала»