Финансовое бизнес-планирование на предприятии

запасы готовой продукции, сырья, материалов, ценные бумаги и  др.).

- Фиксированные активы (оборудование, амортизация и др.).

        Пассивы  и собственный капитал предприятия

- Долгосрочные обязательства.

- Краткосрочные обязательства  (счета к оплате, текущие

обязательства по долгосрочным займам).

- Итоги пассивов.

- Собственный капитал  предприятия (активы-пассивы).

- Итого пассивов и  собственного капитала предприятия.

    План по источникам и использованию средств должен показать источники получения средств и их использования, изменения активов предприятия за определенный период. План дает возможность определить взаимосвязь между источниками средств и оборотным капиталом предприятия. Предприниматели, акционеры и инвесторы могут точнее определить финансовое положение предприятия, оценить эффективность принятой финансовой политики и результаты хозяйственной деятельности.

План по источникам и  использованию средств включает следующие показатели:

* средства из всех  источников, в т.ч.: ссуды (долгосрочные, краткосрочные), чистая прибыль, амортизация, прочие собственные средства.

* использование средств,  в  т.ч.: покупка оборудования , сооружений; прирост запасов сырья,  материалов; погашение ссуд; покупка  ценных бумаг; выплата дивидендов  и др.

* прирост оборотного капитала.

    Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости).

   Объем производства, обеспечивающий безубыточность  продукции, 

рассчитывается на основе данных, прогнозируемых в соответствующих  разделах бизнес-плана. Если намечается производство не одного, а нескольких видов продукции (услуг), то совокупный объем производства, обеспечивающий безубыточность, можно рассчитывать по следующей формуле;                     

                             Мп = Вр. – У пер.расх.

 Мп = 1 351 961 – 836 800  =  515 161 т.руб.

У пер.расх. – условно- переменные расходы;

Вр - выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг;

                         К м.п. =  Мп /  Вр

 Мп – прибыль  маржинальная;

                         К м.п. = 515161 / 1351961 = 0,381

                         П  = З пост.  /  К м.п.

где П          - объем производства продукции;

       З  пост. - сумма постоянных затрат, необходимых для  

                   производства продукции; 

      К м.п.   – коэффициент маржинальной прибыли;

                        П = 393100 / 0,381 = 1031750 тыс.руб.

 

    Основным разработчиком  финансового плана бизнес- плана  и раздела   «Стратегия финансирования»   является финансовый менеджер  предприятия.

2. Анализ финансовых  показателей предприятия в соответствии с внедряемым планом.

2.1. Характеристика предприятия.

    В 1941 году  на базе трех эвакуированных  на Урал заводов: Московский

 «Каучук», Ленинградский   «Красный треугольник» и Киевский  «Красный резинщик» образовался  Свердловский завод резиновых  технических изделий. 16.12.1941г. на оборонные заводы и для действующей армии была отправлена первая продукция и эта дата считается днем рождения завода.

         25.10. 1991г. Приказом Миннефтехимпрома  СССР  Свердловский завод резиновых  технических изделий был переименован в Уральский завод резиновых технических изделий.

Предприятие зарегистрировано 25 июня 1993г. (регистрационный № 01843), в Управлении государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности г. Екатеринбурга. Организационно-правовая форма предприятия – Открытое Акционерное Общество «Уралэластотехника». Сокращенное наименование ОАО « УЭТ ». Юридический адрес Россия, 620003 г. Екатеринбург, ул. Титова 17.

ОАО «Уралэластотехника » является коммерческой организацией, созданной на неопределенный срок и имеет своей целью объединение экономических интересов, материальных, трудовых и финансовых ресурсов его участников (акционеров) для удовлетворения потребностей в продукции и услугах Общества и извлечения прибыли.

- Организационно правовая форма организации - Открытое акционерное обществ.

- Сведения об учредителях  – Городской комитет по управлению  государственным имуществом г.  Екатеринбурга.

- Размер уставного капитала  – 539 тыс.руб.

- Основной вид деятельности  – Производство и реализация резиновых технических изделий.

Организационная структура. ( Приложение № 1)

Входят основное и вспомогательное  (обслуживающее) производство:

Основное  производство:

- Подготовительный цех № 1 – выпускает вальцованные и каландрованные резиновые смеси различного свойства, обеспечивает все производство завода, кроме того изготавливает товарные резины.

-  Рукавный цех  № 5 – выпускает рукава , в цехе есть участки изготовления клеев и прорезиненных тканей.  В настоящее время завод выпускает ткань НТ-7 (на основе стеклоткани, работоспособной при температуре до +250 градусов по Цельсию).

-  Цех формовой и неформовой техники № 9 – выпускает обширную номенклатуру изделий, изготавливаемых формовым и неформовым способом из резин.

-  Цех транспортерных лент и приводных ремней № 10 – выпускает конвейерные ленты различного типа длиной 94, 106 и 150 метров и шириной до 3500 мм. Ленты изготавливаются на основе тканей из комбинированных волокон и синтетических тканей из комбинированных волокон и синтетических высокопрочных тканей с количеством прокладок в каркасе лент от 1 до 8.

 - Подразделения основного производства подчиняются ПДО – производственно диспетчерскому отделу, который планирует производственное задание по товарной продукции и контролирует его выполнение, рассчитывает потребность полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, формирует план поставок товарно-материальных ценностей.

 -  Цех внутризаводского транспорта – является вспомогательным цехом, обеспечивает автотранспортом подразделения завода.

- Дирекция по коммерческой работе – занимаются изучением рнков сбыта, стратегическим планированием, прогнозированием, рекламой, материально- техническим обеспечением производства и реализацией продукции.

 - Техническая дирекция вспомогательное подразделение – это обслуживание, ремонт, модернизация оборудования, техническое перевооружение и развитие производства, охрана труда и окружающей среды, обеспечение производства охлаждающей водой и сжатым воздухом, обеспечение производства и жилого фонда теплоэнергией.

- Дирекция по качеству – это повышение конкурентоспособности, улучшение качества выпускаемой продукции, разработка новых технологий , внедрение новых материалов и их экономия, обеспечение функционирования и совершенствования системы менеджмента качества предприятия.

-  Институт  резины и резиновых технических  изделий – занимающийся опытно конструкторскими и научно исследовательскими работами с   целью роста прибыли от реализации интеллектуальной собственности предприятия.

- Дирекция по финансам и, экономике,  решают вопросы общефирменного планирования (бюджета), ценообразования, финансовой деятельности предприятия и анализа хозяйственной деятельности, автоматизации систем управления предприятием, корпоративного управления, акционирования, организационной структуры, штатного расписания, размеров заработной платы, премирования и стимулирования, статотчетности.

- Управление защиты собственности и отдела режима – сохранение собственности предприятия и обеспечение защиты экономических интересов предприятия.

- Бухгалтерия - организует бухгалтерский учет  хозяйственно-финансовой деятельности на предприятии, формирует полную информацию о хозяйственных процессах и финансовых результатов деятельности  завода, контролирует наличие и движение имущества, использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

-  Юридический отдел выполняет задачи по обеспечению соблюдения законности на предприятии.

-  Отдел технического контроля - входной контроль поступающих на завод сырья, материалов и полуфабрикатов и контроль готовой продукции, проводит физико - механические испытания резиновых смесей в лаборатории ОТК.

-   Отдел по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям.

- Второй отдел – обеспечение режима секретности и сохранения государственной тайны.

-  Управление делами – отдел кадров, административно - хозяйственный отдел, комбинат питания, гостиница, стадион, здравпункт и редакция газеты «Резинщик».

- Управленческий  персонал (высший топ менеджмент)

*  Генеральный директор;

* Главный инженер; 

*  Заместитель директора завода (по финансам и экономике);

*Заместитель директора  завода (по коммерческой работе);

* Заместитель директора  завода (по качеству);

* Помощник директора  завода (по связям с общественностью  и государственными органами).

      Опыт работы и основные достижения.

ОАО «Уралэластотехника» одно из ведущих динамично развивающихся предприятий Среднего Урала, выпускающих резиновые технические изделия: для нужд сельского хозяйства, горнодобывающей, нефтегазовой, угольной, металлургической, строительной промышленности, транспортной, машиностроительной, пищевой промышленности и для авиационной техники. Около 3000 потребителей получают продукцию завода, в т.ч. и за рубежом.

  По объему товарной  продукции ОАО “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 4 место среди 19 предприятий своей отрасли, произведя 12,1% товарной продукции в общем объеме производства родственных предприятий.

По объему товарной продукции, отгруженной в страны СНГ, ОАО  “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 5 место среди 19 предприятий своей отрасли, его доля в общем объеме отгрузки составляет 10,5%.

Предприятие выпускает  около 15000 наименований и типоразмеров резинотехнических изделий, в т.ч. ленты конвейерные, рукава, ремни  клиновые и плоские, формовые и неформовые изделия, изделия из резин, отличающихся повышенной теплостойкостью, клеи, прорезиненные ткани, вальцованные и каландрованные резиновые смеси, товары народного потребления.

Основной  источник доходов Общества – выручка  от реализации РТИ.

Основными видами производственной и коммерческой деятельности РТИ  является производство резиновых технических  изделий, производство теплоэнергии и  электроэнергии.

В прошедшем 2006г. годовой оборот реализации товаров, услуг по видам деятельности Уралэластотехника составил 1,3 млрд. руб. Поставка продукции осуществлялась во все регионы  России – Западную и Восточную Сибирь и Урал. Основная часть продукции отгружалась предприятиям горнодобывающей промышленности, топливно-энергетического комплекса, машиностроения, металлургии и сельскому хозяйству.

Изделия ОАО «Уралэластотехника» пользуются заслуженной известностью среди потребителей России и стран СНГ. Возросла в объеме продаж доля экспортных поставок  (Прибалтика, Казахстан, Украина).

Опыт развития рыночной экономики, успешное решение проблемы улучшения качества и повышение  конкурентоспособности продукции  определяется эффективностью системы  организации и управления производством:

-   в сфере производства проведено укрупнение однопрофильных цехов;

-   проведена перестройка  системы управления;

- создана коммерческая  служба с передачей ей функций  в сфере договорной политики, сбыта готовой продукции, обеспечения  производства сырьем и материалами; 

-  система менеджмента качества сертифицирована по ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ИСО 9001-2000);

- центральная заводская  лаборатория аккредитована на  техническую компетентность;

-  в структуру завода  входит Институт резины и РТИ, - заводской научно-технический центр, занимающийся разработкой новых материалов, новых видов РТИ, проектированием оснастки, испытаниями полимерных материалов, установлением гарантийных сроков эксплуатации изделий; Институт получил лицензию на разработку и производство резиновых технических изделий для военно-промышленного комплекса;

-  получено три диплома всероссийской Программы «Сто лучших товаров России», подтверждающих высокий уровень потребительских характеристик рукавов резиновых для газовой сварки, рукавов напорных навивочной конструкции (дерновых), лент конвейерных резинотканевых 2ТЗ и 2Ш. В течение двух лет эта продукция будет маркироваться знаком «Сто лучших товаров России-2004».

   ОАО «Уралэластотехника»  – одно из ведущих предприятий России, выпускающих резиновые технические изделия, ассортимент которых составляет более 20 тысяч наименований.

   По многообразию  ассортимента предприятие является  единственным в отрасли, работая с такими видами специфических каучуков, как фторкаучуки и кремнийорганические каучуки, позволяющие выпускать изделия, работающие в диапазоне температур от минус 60 до 250 єС, обеспечивающие любые требования потребителей.

 Основные конкуренты:

- ЗАО «Курскрезинотехника»  г. Курск;

- ОАО «УЗЭМИК» г.  Уфа;

• ОАО «Саранский завод Резинотехника» г. Саранск;

 

Основные потребители  продукции в отрасли 

Таблица 2.1

Отрасль промышленности	Кол-во отгружаемой продукции  в процентном соотношении
1. ТЭК	32,6
2. Металлургия	14,2
3. Машиностроение	3
4. Лесопромышленный комплекс	24,1
5.      Транспорт      (включая      складские  помещения и оборудование терминалов)	14,1
6. Производство строительных  материалов	5,7
7. Сельское хозяйство	2