Отчет по практике в ОАО «Собинбанк»

Расходы по выпущенным обязательствам увеличились на 0,8% и составили 5,9%.

Соотношение процентных доходов и процентных расходов.

На начало 2012 года = 5961888/3708025 = 1,61(161%)

На конец 2012 года = 5628519/3562288 = 1,58 (158%)

Процентные доходы на начало 2012 года превышают процентные расходы на 161%, а к конце года на 158%.

 

Анализ доходности операций с ценными бумагами

1.Значение на н.г. = строчка 1.4ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7) ББ = 321746/(3370679+961676+0) = 0,074 (7,4%)

Значение на к.г. = строчка 1.4ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7) ББ = 273929/(4135515+523769+0) = 0,059 (5,9%)

Доходы от вложений в ценные бумаги сократились до 5,9%. Это может говорить о сокращении вложений в ценные бумаги.

2. Значение на н.г. = строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ = 766891/14897909 = 0,051(5,1%)

Значение на к.г. = строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ = 774349/13188726 = 0,059 (5,9%)Расходы по выпуску долговых обязательств увеличились  до 5,9%. Это может говорить об увеличении выпуска долговых обязательств.

3. Значение на н.г = строчка 4 ОПУ/ строчку 4 ББ = -36374/3370679 = -0,01 (-1%)

Значение на к.г. = строчка 4ОПУ / строчку 4 ББ = -995290/4135515 = -0,241 (-24,1%)

Размер резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, сократился. Это может говорить об удачных операциях банка.

4. Значение на н.г. = сточка 7 ОПУ/ строчка 6 ББ = 6982/961676 = 0,007(0,7%)

Значение на к.г. = сточка 7 ОПУ/ строчка 6 ББ = -4156/523769 = -0,008(-0,8%)

Чистые доходы от операций с ценными бумагами сократились до -0,8%, что означает об уменьшении спроса на ценные бумаги банка.

 

 

Анализ доходности операций с иностранной валютой

1)Изменение за 2012 = (Значение на к.г. строчки 9 ОПУ/ Значение на н.г. строчки 9 ОПУ)  *100% - 100%= (431357/111878)*100-100= 285,9 %

Прирост денежных средств от операций с иностранной валютой составил 285,9%.

2)Изменение за 2012 = (Значение на к.г. строчки 10 ОПУ/ Значение на н.г. строчки 10 ОПУ)  *100% - 100%= (-265037/182686)*100-100=  -245,1 %

Доход от переоценки иностранной валюты сократились на -245,1%. Это говорит о том, что либо валюта обесценилась, либо банк продал часть активов в иностранной валюте.

 

Анализ изменения финансовых результатов

На увеличении прибыли после налогообложения повлияло:

- сокращение процентных  расходов;

- изменение резерва на  возможные потери;

- увеличение чистых доходов  от операций с финансовыми  активами;

- увеличение чистых доходов  от операций с иностранной  валютой;

- увеличение комиссионных  доходов;

- увеличение прочих операционных  доходов;

-сокращение операционных  расходов.

На сокращение прибыли после налогообложения повлияло:

- изменения процентных доходов;

- сокращение чистых процентных доходов;

- сокращение чистых доходов  от переоценки иностранной валюты;

- уменьшение чистых доходов  от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи;

- уменьшение чистых доходов;

- увеличение комиссионных расходов.

Операционные расходы уменьшились, это говорит о сокращении деятельности банка.

 

Анализ структуры и динамики собственного капитала ОАО «Собинбанк»

Таб.16 Анализ структуры и динамики собственного капитала ОАО «Собинбанк» за 2012 год

Наименование показателя	Данные, тыс. руб.		Доля в валюте баланса, %		Темпы прироста, %
	На начало 2012	На конец 2012	На начало 2012	На конец 2012
1 Собственные средства (капитал), всего, в том числе:	5975456	5810039	100	100	-2,8
1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	3270000	4070000	54,7	70,1	24,5
1.1.1 Номинальная стоимость  зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	3270000	4070000	54,7	70,1	24,5
1.1.2 Номинальная стоимость  зарегистрированных привилегированных акций	0	0	-	-	-
1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	-	-	-
1.3 Эмиссионный доход	974747	974747	16,3	16,8	0
1.4 Резервный фонд кредитной организации	190500	234478	3,2	4	23,1
1.5 Финансовый результат  деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала) :	-62245	-1008738	-1	-17,4	-1520,6
1.5.1 прошлых лет	-6823	-68509	-0,1	-1,2	-904,1
1.5.2 отчетного года	-55423	-940229	-0,9	-16,2	-1596,5
1.6 Нематериальные активы	11996	9732	0,2	0,2	-18,9
1.7 Субординированный кредит  (займ, депозит, облигационный займ)	2000000	2000000	33,5	34,4	0
1.8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	-	-	-

 

Большую долю собственных средств на начало года занимает уставный капитал и составляет 54,7%. На конец года он увеличился и составил 70,1 %. Значительно сократился финансовый результат с -1% до -17,4%. На начало 201 года субординированный кредит составил 33,5% от собственных средств, а на конец года он увеличился и составил 34,4%. Собственные средства сократились на -2,8%. В значительной степени это связано со большим сокращением финансового результата на -1520,6%. Так же сократились нематериальные активы на -18,9. Уставный капитал увеличился на 24,5% и резервный фонд кредитной организации увеличился на 23,1%. Но этого было не достаточно для увеличения собственных средств. Уставный капитал увеличился и это значит, что у банка повысилась ликвидность.

 

Анализ динамики резервов на возможные потери

Для этого анализа используются данные их строки 4 в отчете об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Таб.17 Анализ динамики резервов на возможные потери за 2012 год

Наименование показателя	Значение, тыс. руб.		Прирост	Доля в валюте баланса, %		Темп прироста, %
	На начало 2012	На конец 2012		На начало 2012	На конец 2012
4 Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе:	5518457	5240261	-278196	100	100	-5
4.1 по ссудам, ссудной и  приравненной к ней задолженности	4421032	4118284	-302748	80,1	78,6	-6,8
4.2 по иным активам, по  которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	1044048	1091178	47130	18,9	20,8	4,5
4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	34519	30799	-3720	0,6	0,6	-10,8
4.4 под операции с резидентами оффшорных зон	18858	0	-18858	0,3	-	-100

 

Большую долю в фактически сформированных резервах занимают резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. В отчетном году доля этого резерва сократилась с 80,1% до 78,6 %. Увеличилась доля резерва по иным активам с 18,9% до 20,8%. В 2012 году резерв под операции с резидентами оффшорных зон полностью сократился.  Доля резервов по условным обязательствам кредитного характера не изменилась. Фактически сформированные резервы на возможные потери в 2012 году уменьшались на -5% из-за уменьшения резервов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности  на -6,8%, а так же за счет сокращения резерва по условным обязательствам на -10,8% и полного сокращения резерва под операции с резидентами оффшорных зон на -100%. Произошло увеличение резерва по иным активам на 4,5%.

 

 

 

Показатели рентабельности ОАО «Собинбанк»

Таб.18 Показатели рентабельности ОАО «Собинбанк» за 2012 год

Наименование показателей	Значение, тыс. руб.
	На начало 2012 года	На конец 2012 года
Уставный капитал	3270000	4070000
Собственные средства (капитал)	5975456	5810039
Чистая прибыль / (непокрытый убыток)	43978	-986867
Рентабельность активов (%)	0,0006	-0,014
Рентабельность собственных средств (капитала) (%)	0,0007	-0,17
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	66590395	64699372

 

Методика расчета показателей:

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 года №128-И «О правилах выпуска и регистрации кредитными организациями на территории Российской Федерации» и «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.

Методика расчета рентабельности:

- показатель рентабельности  капитала определяется как процентное  соотношение чистой прибыли, полученной за отчетный период к величине капитала на отчетную дату;

- рентабельность активов  определяется как соотношение  чистой прибыли, полученной за отчетный период к величине активов (взятых по очищенному балансу) на отчетную дату.

Рентабельность активов уменьшилась с 0,0006% до -0,014%. Это говорит о том, что операции банка снова стали менее прибыльнее. Такое значение показателя показывает на понижение эффективности использование активов банка, но в то же время может отражать уменьшение рискованности операций.

Рентабельность собственные средств так же снизилась с 0,0007% до -0,17%. Собственные средства банка стали использоваться менее эффективно.

Низкие показатели рентабельности могут быть связаны с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой банка.

Анализ нормативов достаточности собственных средств ОАО «Собинбанк»

Нормативы достаточности собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рд)*100%

где, Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц – общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами

Н1 – нормативы достаточности собственных средств банка

Нормативы ликвидности банка:

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

где ЛАм – высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: