Отчет по практике в ОАО «Собинбанк»

 

 

Большую долю в фактически сформированных резервах занимают резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. На начала года доля таких резервов составляла 88,7%,  а на конец года 83,8%. Увеличилась доля резерва по иным активам с 10,2% до 15,6%. Доля резервов по условным обязательствам кредитного характера сократилась с 1,1% до 0,6%. Фактически сформированные резервы на возможные потери в 2010 году увеличились на 74%. Это произошло в основном из-за значительного увеличения резервов по иным активам на 166,1%. Так же повлияло увеличение резервов по ссудам на 64,5%. Не смотря на это произошло уменьшение резерва по условным обязательствам кредитного характера на -9,6%. 

 

Показатели рентабельности ОАО «Собинбанк»

 

Таб.6 Показатели рентабельности ОАО «Собинбанк» за 2010 год

Наименование показателей	Значение, тыс. руб.
	На начало 2010 года	На конец 2010 года
Уставный капитал	1270000	3270000
Собственные средства (капитал)	4949181	5739278
Чистая прибыль / (непокрытый убыток)	-1535295	-2993152
Рентабельность активов (%)	-3,1	-4,5
Рентабельность собственных средств (капитала) (%)	-31	-52
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	44758119	61395332

 

Методика расчета показателей:

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 года №128-И «О правилах выпуска и регистрации кредитными организациями на территории Российской Федерации» и «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.

Методика расчета рентабельности:

- показатель рентабельности  капитала определяется как процентное  соотношение чистой прибыли, полученной за отчетный период к величине капитала на отчетную дату;

- рентабельность активов  определяется как соотношение  чистой прибыли, полученной за отчетный период к величине активов (взятых по очищенному балансу) на отчетную дату.

Рентабельность активов снизилась с -3,1% до -4,5%. Это говорит о том, что операции банка не прибыльны. Такое низкое значение показателя указывает на неэффективное использование активов банка, но в то же время может отражать невысокую рискованность операций.

Рентабельность собственные средств так же снизилась с -31% до -52%. Такая ситуация может быть, если собственные средства банка используются неэффективно.

Низкие показатели рентабельности могут быть связаны с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой банка.

 

Анализ нормативов достаточности собственных средств ОАО «Собинбанк»

Нормативы достаточности собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рд)*100%

где, Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц – общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами

Н1 – нормативы достаточности собственных средств банка

Нормативы ликвидности банка:

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

где ЛАм – высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

где ЛАт – ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах

ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

 

Таб.7 Сведения об обязательных нормативах ОАО «Собинбанк» за 2010 год

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение, %
		На начало 2010	На конец 2010
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	Min 10%	12,5	10,7
Норматив мгновенной ликвидности банка(Н2)	Min 15%	79,3	47
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	Min 50%	105	74,8
Норматив досрочной ликвидности банка (Н4)	Max 120%	78,9	107,6
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Max 25%	Max 21,5 Min 0,6	Max 22,5 Min 0,4
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	Max 800%	226,8	398
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (H9.1)	Max 50%	0	0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1)	Max 3%	1,5	1,4
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12)	Max 25%	0	0

 

 

Все обязательные нормативы Банком выполняются.

 

3.2 Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния за 2011 год

 

Анализ структуры и динамики бухгалтерского баланса ОАО «Собинбанк» за 2011 год.

 

Таб.8 Анализ бухгалтерского баланса ОАО «Собинбанк» за 2011 г.

Наименование статьи	Значение		Доля в валюте баланса, %		Темп прироста %
	На начало 2011, тыс.руб.	На конец 2011, тыс. руб.	На начало 2011	На конец 2011
I. Активы
1.Денежные средства	2510661	2363591	3,8	3,3	-5,9
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	4054054	3163770	6,2	4,5	-22
2.1 Обязательные резервы	972631	1619737	1,5	2,3	66,5
3.Средства в кредитных  организациях	449562	501028	0,7	0,7	11,4
4.Финансовые активы,  оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3642216	3370679	5,5	4,7	-7,5
5.Чистая ссудная задолженность	47195176	53322816	71,7	75	13
6.Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для продажи	1186734	961676	1,8	1,7	-19
6.1 Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	0	0	-	-	-
7.Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	0	0	-	-	-
8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5004380	4758579	7,6	6,7	-5
9.Прочие активы	1787803	2627487	2,7	3,7	47
10. Всего активов	65830586	71069626	-	-	8
II. Пассивы
11.Кредиты, депозиты и  прочие средства ЦБ РФ	0	0	-	-	-
12.Средства кредитных  организаций	8046096	7352042	13,1	11	-8,6
13.Средства клиентов, не  являющихся кредитными организациями	43441750	43473291	70,8	65,3	0,1
13.1 Вкладф физических лиц	23009640	21675699	37,5	32,6	-5,8
14.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	-	-	-
15.Выпущенные долговые  обязательства	9172231	14897909	15	22,4	62,4
16.прочие обязательства	701846	813776	1,1	1,2	16
17. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	33406	53377	0,1	0,1	59,8
18. Всего обязательств	61395332	66590395	-	-	8,5
III. Источники собственных средств
19.Средства акционеров (участников)	3270000	3270000	73,7	73	0
20.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	-	-	-
21.Эмиссионный доход	3750000	974747	84,6	21,8	-74
22.Резервный фонд	190500	190500	4,2	4,3	0
23.Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	-	-	-
24.Переоценка основных  средств	6	6	0,0001	0,0001	0
25.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	217900	0	4,9	0	-100
26.Неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период	-2993152	43978	-67,5	1	101,5
27.Всего источников  собственных средств	4435254	4479231	6,7	6,3	1
IV. Внебалансовые обязательства
28.Безотзывнные обязательства  кредитной организации	48164140	35685728	-	-	-26
29.Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	2357925	2080782	-	-	-11,8
30. Условные обязательства  некредитного характера	-	58	-	-	100

 

Наблюдается отток денежных средств в кассе на -5,9%. Доля этих средств в валюте баланса составляет около 3%.

Отслеживается уменьшение средств на корреспондентском счете на -22%, а сумма обязательных резервов увеличилась на 66,5%. Это означает уменьшение общей суммы средств в Центральном Банке РФ, но в тоже время увеличение обязательных резервов за счет прироста объемов привлеченных вкладов. Доля средств на корреспондентском счете в валюте баланса составляет 4%-6%, что оценивается положительно, так как означает, что большая часть активов банка находятся в обороте.

Отмечается увеличение средств на счетах Ностра (в другом банке) на 11,4%. Это оценивается с одной стороны отрицательно, так как определенная часть средств отвлекается из оборота, а с другой стороны это оценивается положительно, потому что увеличилось количество партнеров банка, с которыми ОАО «Собинбанк» напрямую сотрудничает.

Доля средств банка, вложенных в ценные бумаги, в активе баланса составляет 6%-7%. Т.е. не велика.

Так же основным заработком у банка остается кредитование, так как на ссудную задолженность в валюте баланса приходиться 72%-75%.

Положительно оценивается тот факт, что объем кредитных операций увеличился на 3%.

Небольшую долю в активах баланса занимают основные средства, нематериальные активы и  материальные запасы 6,7%-7,6%.

Доля прочих активов составляет небольшую часть в валюте баланса 2,7%-3,7%. Она практически не изменилась со 2010 года.

По разделу III отслеживаются следующие тенденции:

- размера уставного капитала не изменился;

- эмиссионный доход уменьшился на 74%. Это означает, что банк выпустил меньшее количество дополнительных акций, чем в прошлом году;

- размер резервного капитала  так же не изменился.

Финансовый результат банка является отрицательным. Доля собственных средств в пассиве баланса составляет 6,3%-6,7%. Это означает, что 84,5% кредитов банк может выдавать за счет собственных средств.

Средства клиентов составляют большую часть в пассиве баланса 65,3%-70,8%.

Вклады физических лиц уменьшились на -5,8%, но так же занимают большую часть привлеченных средств  33%-38% .

Средства Центрального Банка РФ в ОАО «Собинбанк» в 2011 году вообще не было. Это говорит о том, что банку было достаточно собственных средств.

Увеличение валюты баланса банка на 8% означает рост масштаба деятельности банка.

 

Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Собинбанк» за 2011 год.

 

Таб.9 анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Собинбанк» за 2011г.

Наименование статьи	Значение,  тыс. руб.		Доля в валюте баланса, %		Темп прироста, %
	На начало 2011	На конец 2011	На начало 2011	На конец 2011
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	5049151	5961888	100	100	18,1
1.1 От размещения средств в кредитных организациях	82973	75222	1,6	1,3	-9,3
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	4544337	5564920	90	93,3	22,5
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	-	-	-
1.4 От вложений в ценные бумаги	421841	321746	8,4	5,4	-23,7
2. Процентные расходы, всего, в том числе:	3411328	3708025	100	100	8,7
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций	254826	496782	7,5	13,4	94,9
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	2738051	2444352	80,3	66	-10,7
2.3 По выпущенным долговым обязательствам	418451	766891	12,3	20,6	83,3