Отчет по практике в ОАО «Собинбанк»

 

Таб.3 анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «Собинбанк» за 2010г.

Наименование статьи	Значение,  тыс. руб.		Доля в валюте баланса, %		Темп прироста, %
	На начало 2010	На конец 2010	На начало 2010	На конец 2010
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	4684974	5049151	100	100	7,8
1.1 От размещения средств в кредитных организациях	220033	82973	4,7	1,6	-62,3
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	4197997	4544337	89,6	90	8,3
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	17475	0	0,4	-	-100
1.4 От вложений в ценные бумаги	249469	421841	5,3	8,4	69,1
2. Процентные расходы, всего, в том числе:	3199753	3411328	100	100	6,6
2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций	257818	254826	8,1	7,5	-1,2
2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	2458736	2738051	76,8	80,3	11,4
2.3 По выпущенным долговым обязательствам	483199	418451	15,1	12,3	-13,4

 

Структура процентных доходов. В 2010 году процентные доходы увеличились на 7,8%. Такой рост получен за счет увеличения процентных доходов от вложений в ценные бумаги на 69,1%. Но в течении 2010 года произошло значительное уменьшение доходов от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) на -100%. Это говорит о том, что ОАО «Собинбанк» в 2010 году прекратило заниматься этой деятельностью. Так же произошло сокращение доходов от размещения средств в кредитные организации на -62,3%. Значительную долю в структуре процентных доходов занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями 89,6%-90%.

Структура процентных расходов. Расходы в течении данного периода увеличились на 6,6%. Это вызвано ростом расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями на 11,4%. Произошло сокращение расходов по выпущенным долговым обязательствам на -13,4%,  а так же расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на -1,2%. Значительную долю процентных расходов составляют расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями 76,8%-80,3%.

Изменения структуры процентных доходов по разным видам деятельности в течении 2010 года

Для определения изменений процентных доходов по разным видам деятельности использовались следующие формулы:

А) строчка 1.2 ОПУ/строчка 5 ББ

Б) строчка 1.1 ОПУ/ строчка 3 ББ

В) строчка 1.4 ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7)ББ

где, ОПУ-  отчет о прибылях и убытках, ББ- бухгалтерский баланс

А) Значение на н.г. = 4197997/32049422= 0,13 (13%)

Значение на к.г. = 4544337/47195176 = 0,096 (9,6%)

Доходы, полученные от чистой ссудной задолженности уменьшались с 13% до 9,6%.

Б)Значение на н.г. = 220033/637226 = 0,35 (35%)

Значение на к.г. = 82973/449562 = 0,18 (18%)

Доходы от размещения средств в кредитных организациях заметно сократились с 35% до 18%.

В) Значение на н.г. = 249469/(2923742+2917982+0) = 0,04 (4%)

Значение на к.г. = 421841/(3642216+1186734+0) = 0,08 (8%)

Доходы от вложений в ценные бумаги увеличились в два раза и составили 8%.

Изменения структуры процентных расходов по разным видам деятельности в течении 2010 года

Для определения изменений процентных расходов по разным видам деятельности использовались следующие формулы:

А) строчка 2.2 ОПУ/ строчка 13 ББ

Б) сточка 2.1 ОПУ/ строчка 12 ББ

В) строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ

А) Значение на н.г. = 2458736/33613294 = 0,07 (7%)

Значение на к.г. = 2738051/43441750 = 0,06 (6%)

Расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями уменьшались на 1% и составили 6%.

Б) Значение на н.г. = 257818/2784779 = 0,09 (9%)

Значение на к.г. = 254826/8046096 = 0,03 (3%)

Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций уменьшались с 9% до 3%.

В) Значение на н.г. = 483199/6639480 = 0,07 (7%)

Значение на к.г. = 418451/9172231 = 0,05 (5%)

Расходы по выпущенным обязательствам уменьшались на 2% и составили 5%.

Соотношение процентных доходов и процентных расходов.

На начало 2010 года = 4684974/3199753 = 1,46 (146%)

На конец 2010 года = 5049151/3411328 = 1,48 (148%)

Процентные доходы на начало 2010 года превышают процентных расходы на 146%, а к конце года на 148%.

 

Анализ доходности операций с ценными бумагами

1. Значение на н.г. = строчка 1.4ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7) ББ = 249469 / (2923742 + 2917982 + 0) = 0,04 (4%)

 Значение на к.г. = строчка 1.4ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7) ББ = 421841 / (3642216 + 1186734 +0) = 0,08 (8%)

Доходы от вложений в ценные бумаги увеличились до 8%. Это может говорить о увеличении вложений в ценные бумаги.

2. Значение на н.г. = строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ = 483199/6639480 = 0,07 (7%)

Значение на к.г. = строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ = 418451/9172231 = 0,046 (4,6%)

Расходы по выпуску долговых обязательств уменьшались до 4,6%. Это может говорить о сокращении выпуска долговых обязательств.

3. Значение на н.г = строчка 4 ОПУ/ строчку 4 ББ = -981467/2923742 = -0,34 (-34%)

Значение на к.г. = строчка 4ОПУ / строчку 4 ББ = -2163554/3642216 = -0,59 (-59%)

Размер резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, уменьшился. Это может говорить об удачных операциях банка.

4. Значение на н.г. = сточка 7 ОПУ/ строчка 6 ББ = -96460/2917982 = -0,03 (3%)

Значение на к.г. = сточка 7 ОПУ/ строчка 6 ББ = -722002/1186734 = -0,61 (61%)

Чистые доходы от операций с ценными бумагами значительно снизились до -61%, что означает о снижении спроса на ценные бумаги банка.

 

Анализ доходности операций с иностранной валютой

1)Изменение за 2010 = (Значение на к.г. строчки 9 ОПУ/ Значение на н.г. строчки 9 ОПУ)  *100% - 100%= (-293475/184836)*100-100= - 158,7 %

Отток денежных средств от операций с иностранной валютой составил -158,7%.

2)Изменение за 2010 = (Значение на к.г. строчки 10 ОПУ/ Значение на н.г. строчки 10 ОПУ)  *100% - 100%= (409283/-62441)*100-100=  655,5 %

Доход от переоценки иностранной валюты увеличились на 655,5%. Это говорит о том, что либо валюта подорожала, либо банк купил часть активов в иностранной валюте.

 

Анализ изменения финансовых результатов

На увеличении прибыли после налогообложения повлияло:

- увеличение процентных  доходов;

- увеличение чистых процентных  доходов;

- уменьшение резерва на возможные потери;

- увеличение чистых доходов  от переоценки иностранной валюты;

- увеличение доходов от  участия в капитале других  юридических лиц;

- увеличение комиссионных  доходов;

- уменьшение операционных  расходов;

- уменьшение начисленных  налогов.

На сокращение прибыли после налогообложения повлияло:

- увеличение процентных  расходов;

- уменьшение чистых процентных  доходов после создания резерва  на возможные потери;

- уменьшение доходов от  операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

- уменьшение чистых доходов  от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи;

- сокращении чистых доходов от операций с иностранной валютой;

- увеличение комиссионных  расходов;

- сокращение чистых доходов.

Положительно влияет увеличение комиссионных доходов. Операционные расходы уменьшались, это говорит о  сокращении деятельности банка.

 

Анализ структуры и динамики собственного капитала ОАО «Собинбанк»

 

Таб.4 Анализ структуры и динамики собственного капитала ОАО «Собинбанк» за 2010 год

Наименование показателя	Данные, тыс. руб.		Доля в валюте баланса, %		Темпы прироста, %
	На начало 2010	На конец 2010	На начало 2010	На конец 2010
1 Собственные средства (капитал), всего, в том числе:	4949181	5739278	100	100	16
1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	1270000	3270000	25,7	57	157,5
1.1.1 Номинальная стоимость  зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	1270000	3270000	25,7	57	157,5
1.1.2 Номинальная стоимость  зарегистрированных привилегированных акций	0	0	-	-	-
1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	-	-	-
1.3 Эмиссионный доход	3750000	3750000	75,8	65,3	0
1.4 Резервный фонд кредитной организации	190500	190500	3,9	3,3	0
1.5 Финансовый результат  деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала) :	166506	-2831559	3,4	-49,3	-1800,6
1.5.1 прошлых лет	1753194	207933	35,4	3,6	-88,1
1.5.2 отчетного года	-1586688	-3039492	-32,1	-53	91,6
1.6 Нематериальные активы	16481	14254	0,3	0,3	-13,5
1.7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)	1920063	2000000	38,8	34,9	4,2
1.8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	-	-	-

 

Большую долю собственных средств на начало года занимает эмиссионный доход и составляет 75,8%. На конец года он снизился до 65,3%, но все равно занимает большую часть собственных средств. Значительно снизился за 2010 год финансовый результат. На начало года он составлял 3,4%, а на конец составил -49,3%, следовательно темп его роста составил -1800,6%. Собственные средства за 2010 год увеличились на 16%. В значительной степени на это рост повлияло увеличение уставного капитала на 157,5%. Собственные средства могли бы увеличиться еще больше, если бы не произошло значительного уменьшения финансового результата на -1800,6%. Увеличение уставного капитала на 157,6% говорит о повышении ликвидности банка, т.е. банк стал лучше исполнять свои обязательства.

 

Анализ динамики резервов на возможные потери

Для этого анализа используются данные их строки 4 в отчете об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

 

Таб.5 Анализ динамики резервов на возможные потери за 2010 год

Наименование показателя	Значение, тыс. руб.		Прирост	Доля в валюте баланса, %		Темп прироста, %
	На начало 2010	На конец 2010		На начало 2010	На конец 2010
4 Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе:	3222082	5605552	2383470	100	100	74
4.1 по ссудам, ссудной и  приравненной к ней задолженности	2856588	4697905	1841317	88,7	83,8	64,5
4.2 по иным активам, по  которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	328538	874238	545700	10,2	15,6	166,1
4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	36956	33409	-3547	1,1	0,6	-9,6
4.4 под операции с резидентами оффшорных зон	0	0	0	-	-	-