Отчет по практике в ОАО «Собинбанк»

 

Структура процентных доходов. В 2011 году процентные доходы выросли на 18,1%. Такой рост получен за счет увеличения процентных доходов от выдачи ссуд и составил 22,5%. Их доля составляет 90-93,3%. В течении 2011 года произошло снижение доходов от размещения средств в кредитных организациях на -9,3%, так же уменьшались доходы от вложения в ценные бумаги на -23,7%.

Структура процентных расходов. Расходы в 2011 году выросли на 8,7%. Это вызвано ростом расходов по привлеченным кредитных организаций на 94,9%, так же за счет увеличения расходов по выпущенным долговым обязательствам на 83,3%. Незначительно уменьшались расходы по привлечению средств клиентов, не являющимся кредитными организациями на -10,7%. Они занимают значительную долю 66%-80,3%.

Изменения структуры процентных доходов по разным видам деятельности в течении 2011 года

Для определения изменений процентных доходов по разным видам деятельности использовались следующие формулы:

А) строчка 1.2 ОПУ/строчка 5 ББ

Б) строчка 1.1 ОПУ/ строчка 3 ББ

В) строчка 1.4 ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7)ББ

где, ОПУ-  отчет о прибылях и убытках, ББ- бухгалтерский баланс

А) Значение на н.г. = 4544337/47195176 = 0,096 (9,6%)

Значение на к.г. = 5564920/53322816 = 0,104 (10,4%)

Доходы, полученные от чистой ссудной задолженности увеличились с 9,6 % до 10,4%.

Б)Значение на н.г. = 82973/449562 = 0,18 (18%)

Значение на к.г. = 75222/501028 =0,15 (15%)

Доходы от размещения средств в кредитных организациях  сократились с 18% до 15%.

В) Значение на н.г. = 421841/(3642216+1186734+0) = 0,087 (8,7%)

Значение на к.г. = 321746/(3370679+961676+0) = 0,074 (7,4%)

Доходы от вложений в ценные бумаги уменьшались с 8,7% до 7,4%.

Изменения структуры процентных расходов по разным видам деятельности в течении 2011 года

Для определения изменений процентных расходов по разным видам деятельности использовались следующие формулы:

А) строчка 2.2 ОПУ/ строчка 13 ББ

Б) сточка 2.1 ОПУ/ строчка 12 ББ

В) строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ

А) Значение на н.г. = 2738051/43441750 = 0,063 (6,3%)

Значение на к.г. = 2444352/43473291 = 0,056 (5,6%)

Расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями уменьшались на 0,7% и составили 5,6%.

Б) Значение на н.г. = 254826/8046096 = 0,032 (3,2%)

Значение на к.г. = 496782/7352042 = 0,067 (6,7%)

Расходы по привлеченным средствам кредитных организаций увеличились с 3,2% до 6,7%.

В) Значение на н.г. = 418451/9172231 = 0,045 (4,5%)

Значение на к.г. = 766891/14897909 = 0,051(5,1%)

Расходы по выпущенным обязательствам увеличились на 4,5% и составили 5,1%.

Соотношение процентных доходов и процентных расходов.

На начало 2011 года = 5049151/3411328 = 1,48 (148%)

На конец 2011 года = 5961888/3708025 = 1,61(161%)

Процентные доходы на начало 2010 года превышают процентные расходы на 148%, а к конце года на 161%.

 

Анализ доходности операций с ценными бумагами

1.Значение на н.г. = строчка 1.4ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7) ББ = 421841 / (3642216 + 1186734 +0) = 0,087 (8,7%)

Значение на к.г. = строчка 1.4ОПУ/ ∑(строчки 4+6+7) ББ = 321746/(3370679+961676+0) = 0,074 (7,4%)

Доходы от вложений в ценные бумаги сократились до 7,4%. Это может говорить о сокращении вложений в ценные бумаги.

2. Значение на н.г. = строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ = 418451/9172231 = 0,046 (4,6%)

Значение на к.г. = строчка 2.3 ОПУ/ строчка 15 ББ = 766891/14897909 = 0,051(5,1%)

Расходы по выпуску долговых обязательств увеличились до 5,1%. Это может говорить об увеличении выпуска долговых обязательств.

3. Значение на н.г = строчка 4 ОПУ/ строчку 4 ББ = -2163554/3642216 = -0,59 (-59%)

Значение на к.г. = строчка 4ОПУ / строчку 4 ББ = -36374/3370679 = -0,01 (-1%)

Размер резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, увеличился. Это может говорить о неудачных операциях банка.

4. Значение на н.г. = сточка 7 ОПУ/ строчка 6 ББ = -722002/1186734 = -0,61 (-61%)

Значение на к.г. = сточка 7 ОПУ/ строчка 6 ББ = 6982/961676 = 0,007(0,7%)

Чистые доходы от операций с ценными бумагами значительно выросли до -0,7%, что означает об увеличении спроса на ценные бумаги банка.

 

Анализ доходности операций с иностранной валютой

1)Изменение за 2010 = (Значение  на к.г. строчки 9 ОПУ/ Значение на  н.г. строчки 9 ОПУ)  *100% - 100%= (111878/-293475)*100-100= 138,1 %

Прирост денежных средств от операций с иностранной валютой составил 138,1%.

2)Изменение за 2010 = (Значение на к.г. строчки 10 ОПУ/ Значение на н.г. строчки 10 ОПУ)  *100% - 100%= (182686/409283)*100-100=  -55,4 %

Доход от переоценки иностранной валюты сократились на -55,4%. Это говорит о том, что либо валюта обесценилась, либо банк продал часть активов в иностранной валюте.

 

Анализ изменения финансовых результатов

На увеличении прибыли после налогообложения повлияло:

- увеличение процентных  доходов;

- увеличение чистых процентных  доходов;

- увеличение доходов от  операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

-увеличение чистых доходов  от операций с иностранной  валютой;

- увеличение доходов от  участия в капитале других  юридических лиц;

- увеличение чистых доходов;

- увеличение прочих операционных  доходов;

На сокращение прибыли после налогообложения повлияло:

- увеличение процентных  расходов;

- изменение резерва на возможные потери;

- уменьшение чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери;

- уменьшение комиссионных  доходов;

- сокращение чистых доходов  от переоценки иностранной валюты;

- уменьшение чистых доходов  от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи;

- увеличение операционных  расходов;

- увеличение начисленных  налогов.

- увеличение комиссионных  расходов;

Отрицательно влияет сокращение комиссионных доходов. Операционные расходы увеличились, это говорит об увеличении деятельности банка.

 

Анализ структуры и динамики собственного капитала ОАО «Собинбанк»

 

Таб.10 Анализ структуры и динамики собственного капитала ОАО «Собинбанк» за 2011 год

Наименование показателя	Данные, тыс. руб.		Доля в валюте баланса, %		Темпы прироста, %
	На начало 2011	На конец 2011	На начало 2011	На конец 2011
1 Собственные средства (капитал), всего, в том числе:	5739278	5975456	100	100	4,1
1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	3270000	3270000	57	54,7	0
1.1.1 Номинальная стоимость  зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	3270000	3270000	57	54,7	0
1.1.2 Номинальная стоимость  зарегистрированных привилегированных акций	0	0	-	-	-
1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	-	-	-
1.3 Эмиссионный доход	3750000	974747	65,3	16,3	-74
1.4 Резервный фонд кредитной организации	190500	190500	3,3	3,2	0
1.5 Финансовый результат  деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала) :	-2831559	-62245	-49,3	-1	97,8
1.5.1 прошлых лет	207933	-6823	3,6	-0,1	-103,3
1.5.2 отчетного года	-3039492	-55423	-53	-0,9	98,2
1.6 Нематериальные активы	14254	11996	0,3	0,2	-15,8
1.7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)	2000000	2000000	34,9	33,5	0
1.8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	-	-	-

 

Большую долю собственных средств на начало года занимает эмиссионный доход и составляет 65,3%. На конец года он значительно снизился и составил 16,3 %. На отчетную дату большую долю занимает уставный капитал. Значительно изменился финансовый результат. Он увеличился с -49,3% до -1%, но все равно остался отрицательным. На начало 2011 года Субординированный кредит составил 34,8% от собственных средств, а на конец года он немного снизился и составил 33,5%. Собственные средства увеличились на 4,1%. В значительной степени на увеличение повлияло изменения финансового результата, в отчетном периоде темп его прироста составил 98,2%. Изменение собственных средств произошло за счет изменения эмиссионного дохода на -74% и уменьшения нематериальных активов на -15,8%. 

 

Анализ динамики резервов на возможные потери

Для этого анализа используются данные их строки 4 в отчете об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

 

Таб.11 Анализ динамики резервов на возможные потери за 2011 год

Наименование показателя	Значение, тыс. руб.		Прирост	Доля в валюте баланса, %		Темп прироста, %
	На начало 2011	На конец 2011		На начало 2011	На конец 2011
4 Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе:	5605552	5518457	-87095	100	100	-1,5
4.1 по ссудам, ссудной и  приравненной к ней задолженности	4697905	4421032	-276873	83,8	80,1	-5,9
4.2 по иным активам, по  которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	874238	1044048	169810	15,6	18,9	19,4
4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	33409	34519	1110	0,6	0,6	3,3
4.4 под операции с резидентами оффшорных зон	0	18858	18858	-	0,3	100

 

Большую долю в фактически сформированных резервах занимают резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. В отчетном году доля этого резерва уменьшилась с 83% до 80,1%. Увеличилась доля резерва по иным активам с 15,6% до 18,9%. В 2011 году появился резерв под операции с резидентами оффшорных зон. Его доля составляет 0,3%. Доля резервов по условным обязательствам кредитного характера не изменилась, но за отчетный период это  резерв увеличился на 3,3%. Фактически сформированные резервы на возможные потери в 2011 году уменьшались на -1,5% из-за уменьшения резервов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности  на -5,9%. Не смотря на это произошло увеличение остальных видов резервов.

 

Показатели рентабельности ОАО «Собинбанк»

 

Таб.12 Показатели рентабельности ОАО «Собинбанк» за 2011 год

Наименование показателей	Значение, тыс. руб.
	На начало 2010 года	На конец 2010 года
Уставный капитал	3270000	3270000
Собственные средства (капитал)	5739278	5975456
Чистая прибыль / (непокрытый убыток)	-2993152	43978
Рентабельность активов (%)	-4,5	0,0006
Рентабельность собственных средств (капитала) (%)	-52	0,0007
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	61395332	66590395

 

Методика расчета показателей:

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 года №128-И «О правилах выпуска и регистрации кредитными организациями на территории Российской Федерации» и «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.

Методика расчета рентабельности:

- показатель рентабельности  капитала определяется как процентное  соотношение чистой прибыли, полученной за отчетный период к величине капитала на отчетную дату;

- рентабельность активов  определяется как соотношение  чистой прибыли, полученной за отчетный период к величине активов (взятых по очищенному балансу) на отчетную дату.