Эффективности финансовой деятельности ООО СК «Цюрих»

Органами  управления Общества являются:

• Единственный участник;

• Совет  директоров;

• Исполнительный Комитет;

• Генеральный  директор.

Структура страховой компании многогранна. В ее состав входит  67 филиалов, 8 дирекций, более 120 агентств, управлений, департаментов и отделов.

 Основные  задачи деятельности страховой  компании включают:

• оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям, населению;

• обеспечение  своевременных гарантированных  выплат страхового 

   возмещения и обеспечения;

• осуществление  страхования на принципах рентабельности и 

   прибыльности.

В связи  с этим денежный оборот страховой  компании имеет свои особенности  в сравнении с другими финансовыми  институтами рынка и включает формирование и использование средств  страхового фонда, финансирование собственных  затрат по ведению страхового дела (по аналогии со структурой брутто-ставки), инвестирование собственных средств  и средств страхового фонда.

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ технико-экономических показателей страховой организации

Основные  задачи деятельности страховой компании включают:

• оказание страховых услуг предприятиям, учреждениям, населению;

• обеспечение  своевременных гарантированных  выплат страхового 

   возмещения и обеспечения;

• осуществление  страхования на принципах рентабельности и 

   прибыльности.

В связи  с этим денежный оборот страховой  компании имеет свои особенности в сравнении с другими финансовыми институтами рынка и включает формирование и использование средств страхового фонда, финансирование собственных затрат по ведению страхового дела (по аналогии со структурой брутто-ставки), инвестирование собственных средств и средств страхового фонда.

                                                                                                                    Таблица 2

                      Основные показатели работы ООО  СК «Цюрих»

Показатель	2008 г.	2009 г.	Отклонение
Количество заключенных договоров	1 390 011	1 410 931	20 920
Брутто-премии по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс.руб.	8 213 742	10 613 736	2 399 994
Нетто-премии по страхованию иному, чем  страхование жизни, тыс.руб.	8 124 179	10 569 790	2 445 611
Премии переданные перестраховщикам	89 563	43 946	(45 617)
Изменениие резерва незаработанной премии-нетто перестрахование, тыс.руб.	1 263 060	704 187	(558 873)
Выплаты –нетто , тыс.руб.	4 440 788	5 951 932	1 511 144
Заработанная страховая премия-нетто, тыс.руб.	6 861 119	9 306 730	2 445 611
Темп роста, %	122.2	129.2	7
Уровень выплат, %	54.6	56.3	1.7

 Объём нетто-премий по страхованию иному, чем страхование жизни увеличивается (максимального объёма за два года - 10 569 790 тыс. руб. нетто-премии достигли в 2009г.) В целом по компании наблюдается тенденция к увеличению объемов собираемых премий по видам страхования иным, чем страхование жизни, и соответственно рост выплат по этим видам страхования.

                                                                                                                Таблица 3

            Технико-экономические показатели ООО СК «Цюрих»

№	Показатели	2008 г.	2009 г.	2009 г. в % к 2008 г.
1	Объем реализации услуг (страховая премия), тыс.руб.	8 124 179	10 569 790	130
2	Стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.	1 630	1 276	78
3	Реализованные услуги на рубль стоимости  основных средств производственных фондов, руб.	4 984	8 283	166
4	Численность работающих, чел.	2 241	2 510	112
5	Реализованные услуги на одного работающего, тыс.руб.	3 625	4 211	116
6	Фонд заработной платы (за месяц), тыс.руб.	60 532	77 820	128
7	Среднемесячная оплата труда, руб.	27 000	31 000	114
8	Полная себестоимость реализованных  услуг, тыс.руб.	3 631 907	4 669 246	128
9	Затраты на рубль реализованных услуг, руб.	0.45	0.44	97
10	Чистая прибыль (убыток ) отчетного  периода, тыс.руб.	208 999	379 161	181
11	Рентабельность продаж, %	2,5	3,5	-

 

 

Анализ  основных показателей табл. 3 показывает, что за отчетный период выручка от реализации работ и услуг ООО СК «Цюрих» увеличилась на 30% или на 2 445 611 тыс. руб., составив в 2009 г.-10 569 790 тыс. руб, в связи с увеличением объема предоставленных услуг.

За отчетный период произошло увеличение численности  сотрудников - на 269 человек или на 12 % за анализируемый период.

В результате того, что объем реализованных услуг увеличился за отчетный период, уровень производительности труда одного работающего также увеличился 16% или на 586 тыс. руб. по сравнению с 2008г.

За счет роста фонда оплаты труда  в  месяц ( на 28%) или на 17 288 тыс. руб., составив на 2009 год 77 820 тыс. руб., увеличилась и среднемесячная заработная плата работников ООО СК «Цюрих» на 14% или на 4 тыс. руб. по сравнению с 2008г, так как увеличилась численность работающих человек.

Вследствие  увеличения объема реализации услуг  в 2009 г. произошло  увеличение себестоимости  на 28%, однако уровень затрат на 1 руб. реализации в этот же период снизился на 3%. Значения этих показателей составили  в 2009 г. – 4 669 246 тыс. руб., и 44 коп.- уровень себестоимости услуг и затрат на 1 руб. реализации соответственно.

Таким образом, по данным таблицы 3, наблюдается улучшение значений  основных показателей ООО СК «Цюрих» за 2009 год.

Анализ динамики и структуры  страховых показателей

Финансовая устойчивость страховщика — способность выполнять  принятые обязательства по договорам  страхования при любом изменении экономической конъюнктуры.

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Источниками информации для анализа  являются баланс страховой организации  и отчет о ее финансовых результатах.

Отчет о финансовых результатах  содержит сведения о движении денежных средств (доходы и расходы) и источниках образования прибыли (убытков) за отчетный период. При формировании финансового результата можно выделить два фактора, от которых зависит чистая прибыль страховой компании:

1. доходы и расходы, связанные с деятельностью страховой компании;
2. изменение страховых резервов, влияющих только на налогооблагаемую прибыль.

Анализируя  данные статей баланса можно, прежде всего, установить какие изменения произошли в составе средств и их источников, основных групп этих средств, а также получить ответы на ряд вопросов, имеющих особо важное значение для целей оперативного управления страховой организацией:

• в каком направлении и на сколько изменились отдельные статьи баланса и какой оценки эти изменения заслуживают;
• необходимо ли проводить более углубленный анализ и в какой период на основе данных первичного учета (внутренний анализ);
• отметить узкие места в обеспечении страховой организации финансовыми ресурсами и их использовании.

Установив конечный итог изменений в аналитическом  балансе, определяют по каким группам и статьям произошли наибольшие изменения. При этом можно руководствоваться примерной таблицей балансовых изменений, приведенной в Приложении 2.

Отчет о прибылях и убытках  формируется на основе данных «Отчета о финансовых результатах страховой организации» (форма № 2 — страховщик). Анализ данных отчета о прибылях и убытках проводится в динамике по итогам за каждый временной период в отдельности.

Отчет о прибылях и убытках построен таким образом, что можно сравнить: доходы, полученные от страховой деятельности, с расходами, произведенными страховой организацией на страховую деятельность; результат от страховой деятельности с результатами от инвестиционной и от прочей деятельности; все доходы со всеми расходами; а также увеличение или уменьшение страховых резервов, и т.п.

Структурный анализ капитала страховой  организации позволяет проанализировать абсолютные и относительные изменения, в том числе базисные и цепные темпы роста и прироста, за исследуемый период или в динамике за ряд периодов, как всего капитала в целом, так и составляющих его частей.

Рассматривая в динамике показатели этого раздела можно отметить, за счет чего увеличивался или уменьшался внеоборотный и оборотный капитал, какова их доля в активах страховой организации, а также доля каждой из подгрупп, составляющих эти группы средств, в процентах.

Все активы страховой организации  сгруппированы в две основные группы:

• внеоборотный капитал;
• оборотный капитал.

В состав внеоборотного  капитала включены две подгруппы:

• нематериальные активы, основной капитал и незавершенное строительство;

• долгосрочные финансовые вложения. 
  Оборотный капитал подразделен на четыре подгруппы:
• материалы и затраты;
• дебиторская задолженность;
• краткосрочные финансовые вложения;
• денежные средства.

Далее по ходу работы  будет проведен анализ баланса ООО СК «Цюрих»  а также будут рассчитаны финансовые коэффициенты для этой компании. Источником данные для этих расчетов является бухгалтерский баланс и отчет  о прибылях и убытках ООО СК «Цюрих» за 2008 и 2009 г.

 

                                                                                                                    Таблица 4

                                  Структура активов ООО СК «Цюрих»

№п/п	Наименование показателей	2008		2009
		тыс. руб.	в %	тыс. руб.	в %
1	ВСЕГО АКТИВОВ	7 318 151	100%	8 827 932	100%
	в том числе:
1.1.	Внеоборотный капитал (в % ко всем активам)	226283	6%	261655	4%
	из него:
1.1.1.	Нематериальные активы, основной капитал  и незавершенное строительство (в % к внеоборотному капиталу)	196 387	87%	231 759	87%
1.1.2.	Долгосрочные финансовые вложения (в % к внеоборотному капиталу)	29 896	13%	29 896	13%
1.2.	Оборотный капитал (в % ко всем активам)	6 874 045	94%	8 358 277	96%
	из него:
1.2.1.	Материалы и затраты (в % к оборотному капиталу)	53 644	0.8%	50 299	0,6%
1.2.2.	Дебиторская задолженность (в % к оборотному капиталу)	1 126 419	16%	1 328 281	16%
1.2.3.	Краткосрочные финансовые вложения (в % к оборотному капиталу)	4 641 690	67%	5 530 061	66%
1.2.4.	Денежные средства (в % к оборотному капиталу)	1 052 292	16.2%	1 449 636	17.4%

 

Из данных, представленных в таблице 4, видно, что активы баланса увеличились на 1,5 миллиона, этот рост обусловлен, в основном увеличением объемов финансовых вложений, а также, ростом дебиторской задолженности. Рост дебиторской задолженности может свидетельствовать как о неэффективности расчетов со страхователями и перестраховщиками так и о увеличении объемов собираемых премий; в рассматриваемом примере можно говорить о увеличении объемов собираемых премий, что является положительным фактором, говорящем о расширении бизнеса. Кардинальных изменений в структуре баланса за рассматриваемый период не произошло: подавляющую долю активов составляет оборотный капитал. Позитивной тенденцией является увеличение суммы краткосрочных финансовых вложений, несмотря на то, что доля краткосрочных финансовых вложений в процентном отношении несколько сократилась. Следует отметить и тот факт, что доля денежных средств на счетах составляет 1 052 292 тыс.руб. (16,2%) к 2008 году от общей суммы оборотного капитала, что является критическим значением, но не превышает его, в 2009 году сумма денежных средств на счетах увеличилась и составляет 1 449 636 тыс.руб., а в процентном выражении 17.4%.