Реформа жилищно-коммунального хозяйства
предусматривает обязательное страхование
государственного и муниципального жилищного
фонда и включение страховых взносов в
состав платы за жилье. Начиная с середины
90 х гг. в крупных городах предпринимаются
попытки внедрения системы массового
страхования жилых помещений, находящихся
в государственной или муниципальной
собственности. В 1995 г. Правительством
Москвы принято специальное постановление
о создании в городе системы страхования
жилых помещений, основанной на принципе
добровольности, в которой страхователем
муниципальной собственности выступает
правительство города. Аналогичная система
страхования жилищного фонда готовилась
к введению в Петербурге.
Третий источник спроса на
страховую защиту - это широкие массы населения. Гарантии,
предоставляемые системой государственного
социального страхования, находятся значительно
ниже планки жизненного уровня. Государство
снимает с себя обязанность постоянной
опеки над своими гражданами, предоставляя
им невиданную ранее свободу действий.
В этих условиях неизбежно возрастает
потребность в различных формах личного
и имущественного страхования, гарантирующих
поддержку граждан и домашних хозяйств
в критических ситуациях, материальное
обеспечение в старости, предоставление
качественных медицинских услуг и многое
другое.
В 2012 г. в Государственном реестре было
официально зарегистрировано
473 страховые организации, из них
15 не представили статистическую
отчетность о своей деятельности.
По состоянию на сентябрь 2011 года
на рынке действовало 587 компаний,
т.е. общее количество страховщиков
сократилось на 19,4% или 114
компаний. Их число заметно уменьшается
в связи с возрастанием минимальной величины
уставного капитала и естественными процессами
концентрации капитала.
На страховом рынке России уже в середине
90 х гг. преобладал частный капитал. В общем
числе страховых организаций частные
компании составляли 36%, находящиеся в
смешанной собственности - 58%, государственные
- 5%, муниципальные - 1%. Начиная с 2000 г. наметилась
тенденция ухода государства со страхового
рынка, выражающаяся в продаже пакетов
акций, принадлежащих государству в капитале
крупных страховых компаний. Например,
«Росгосстрах» передан в управление компании
«Тройка Диалог», принято решение о выходе
государства из числа владельцев «Ингосстраха».
В настоящее время кроме «Росгосстраха»
и «Ингосстраха» государство косвенным
образом участвует в капитале страховых
компаний «Гута-Страхование», «Инкасстрах»,
«Чрезвычайная СК», «СК правоохранительных
органов», «Российский страховой центр»,
«Жива», «Мегарусс».
Основные тенденции.
Состояние российского страхового рынка
характеризуется несколькими основными
тенденциями:
1. Существенные изменения в структуре
страховой деятельности. До сих
пор, по признанию самих страховщиков,
их деятельность в значительной
мере строилась на схемах так
называемого зарплатного страхования,
позволявших предприятиям-страхователям
экономить на налогах. По оценкам
специалистов, «зарплатное» страхование
составляет 70-80% всего объема договоров
личного страхования. Возвратные
схемы страхования широко практикуются
также и в других видах страхования,
включая имущественное страхование
от огня и стихийных бедствий.
Несмотря на то, что страхование
традиционно и во всех странах
используется как инструмент
налогового планирования, преобладание
этой функции в нем нельзя
считать нормальным явлением. Страхование
должно служить целям финансирования
реальных рисков, и в этом своем
качестве оно становится все
более востребованным.
Введение главы 25 Налогового кодекса
РФ способствует формированию финансовых
предпосылок выгодности страхования,
прежде всего для юридических лиц, которые
получают возможность относить соответствующие
затраты на издержки. С другой стороны,
внесенные поправки к главе 25 закрывают
возможности применения «зарплатных»
схем. В частности, выплаты по полису страхования
жизни в течение первых пяти лет его действия
будут облагаться налогом.
В целом отмечается тенденция сворачивания
«зарплатного» страхования. Лидеры страхового
рынка заявляют о принципиальном отказе
от использования подобных схем. В страховании
жизни возникает устойчивый спрос на накопительные
виды страхования.
Важным фактором роста объемов и изменения
структуры страхового рынка стало введение
в середине 2003 г. обязательного страхования
гражданской ответственности владельцев
транспортных средств.
2. Компании, лидирующие на страховом
рынке, увеличивают размер своих
уставных капиталов. Уставные капиталы,
превышающие 500 млн. руб., имеют «Авест-Классик»,
«АльфаСтрахование», ВСК, «Интеррос - Согласие»,
СК «ЛУКойл», ПСК, «РЕСО-Гарантия», «Энергогарант»,
«Лига». Другие крупнейшие страховщики
собираются увеличить свои уставные капиталы
в ближайшее время.
Прирост страховых резервов существенно
опережает прирост страховых взносов.
До сих пор страховые премии росли быстрее,
чем страховые резервы, что служило признаком
преобладания возвратных страховых схем,
которые не нуждаются в формировании резервов.
3. Несмотря на значительное количество
страховых компаний, уровень конкуренции
на страховом рынке нельзя
признать высоким. Фактические показатели
свидетельствуют о высоком уровне
монополизации этого рынка, который
к тому же возрастает. По данным
Министерства по антимонопольной
политике РФ, страхование является
самой монополизированной отраслью
российской экономики.
В первой десятке лидеров находятся универсальные
страховые компании: «Промышленно-страховая
компания» (ПСК), группа «АльфаСтрахование»,
РОСНО, «Лига», «Якорь», Национальная страховая
группа (НСГ), СК «ЛУКойл», «Росгосстрах»,
«Ингосстрах», «Интеррос - Согласие».
Самой крупной по объемам деятельности
является ПСК с объемов страховых премий
(44,3 млрд. руб.), из которых почти 95% приходятся
на страхование жизни. Группа «АльфаСтрахование»
имела сбор страховых премий 21,8 млрд. руб.,
из которых 87% - страхование жизни. РОСНО
стоит на третьем месте по сбору премий
- 17,6 млрд. руб., из которых 70% - страхование
жизни. В значительном отрыве от трех первых
находятся страховые компании «Лига»,
«Якорь» и НСГ с объемами страховых взносов
от 8 до 10 млрд. руб., которые тоже специализируются
в основном на страховании жизни. Остальные
члены десятки имеют годовые объемы сборов
5-7 млрд. руб. и существенно иную структуру
страхового портфеля: у них на первом месте
стоит имущественное страхование. При
этом «Росгосстрах» однозначно лидирует
в страховании имущественных рисков населения,
имея более 13 млн. договоров страхования
с физическими лицами.
Большинство лидеров страхового рынка
- это кэптивные страховщики, учрежденные
промышленными и банковскими структурами.
Так, «Газпром» является соучредителем
страховых компаний СОГАЗ и «Газпроммедстрах».
РАО «ЕЭС России» владеет контрольными
пакетами акций страховых компаний, обслуживающих
электроэнергетику, в числе которых «Лидер»,
«Энергогарант», «Энергополис», «Росэнерго»,
МАКС. В нефтяной промышленности почти
каждая крупная компания создала свою
страховую организацию: «Роснефть» - «Нефтеполис»,
«Славнефть» - «Сибирь», «Татнефть» - «Чулпан»
и др. В оборонно-промышленном комплексе
работают страховые компании, учрежденные
«Рособоронэкспортом»: Русский страховой
центр, «Жива» и «Мегарус»; в авиации -
«Авиа» и АФЕС, на железнодорожном транспорте
учрежденные МПС страховые компании ЖАСО,
ЖАСКО, ТЭСТ - ЖАСО. Финансово-промышленные
группы имеют в своем составе собственные
страховые компании, такие как «АльфаСтрахование»,
«Спасские ворота», «Промышленно-страховая
компания» и др.
Монополизация страхового рынка логически
завершается процессами объединения страховых
компаний в страховые группы, формирование
которых существенно ускорилось в связи
с активным внедрением в страхование промышленно-финансового
капитала. Темп роста страховых премий
по основным видам страхования преддставлен
в Приложении №2.
Крупными страховыми группами являются
«Росгосстрах», имеющий 80 дочерних обществ
в субъектах РФ, и «Ингосстрах», имеющий
10 дочерних и зависимых страховых компаний
в России и ряд дочерних организаций за
рубежом.
4. Присутствие иностранного капитала.
В 2001 г. на российском рынке работали 54
страховые организации с иностранным
капиталом. Сумма собранных ими страховых
взносов составила 21 млрд. руб., или 7,6%
совокупных страховых взносов. Экспансия
зарубежных страховщиков до сих пор сдерживается
законодательными нормами, несмотря на
предстоящее вступление России в ВТО.
Тем не менее, на российском рынке уже
присутствует ряд ведущих страховых компаний
мира.
Крупнейшая германская страховая компания
«Affianz AG» учредила в России страховую компанию
«Ост-Вест Альянс» и вошла в число акционеров
компании РОСНО. Американская страховая
группа AJG в лице «AJGРоссия» активно занимается
накопительным страхованием жизни и проявляет
интерес к приобретению акций российских
страховщиков. Швейцарская страховая
компания «Zuerich» создала дочернюю компанию
«Цюрих-Русь». Германские страховые компании
«CoJonia» и «AJte Leipziger» приобрели крупные
пакеты акций российских СК «Россия» и
«Русь», соответственно.
- Дайте характеристику структуры страхового
рынка. Страховой рынок – это особая система организации страховых
отношений, при которой происходит купля-продажа
страховых услуг как товара, формируются
предложение и спрос на них. Объективной
основой развития страхового рынка является
возникающая в процессе воспроизводства
потребность поддержания бесперебойности
этого процесса, выражающаяся в оказании денежной помощи
пострадавшим в случае наступления непредвиденных
неблагоприятных событий.
Субъектами страхового рынка являются
страховщики, страхователи, застрахованные
и страховые посредники.
Страховщики – это юридические лица,
имеющие государственную лицензию на
проведение операций по страхованию и
организующие образование и расходование
страхового фонда.
В качестве страховщиков могут быть государственные
страховые организации, акционерные страховые
общества, общества взаимного страхования
и страховые пулы.
Страховой пул – это добровольное объединение
страховщиков, не являющееся юридическим
лицом, создаваемое на условиях солидарной
ответственности его участников за исполнение
обязательств.
Страховой пул создается для страхования
определенных, преимущественно особо
крупных, опасных и малоизвестных рисков.
Страхователи – это юридические и физические
лица, имеющие страховой интерес и вступающие
в отношения со страховщиком в силу закона
или на основе договора.
В качестве посредников, выполняющих
функции по заключению страховых договоров,
могут выступать страховые агенты и брокеры
(аквизиторы), работающие как промежуточное
звено между страховщиком и страхователем.
Страховым агентом может быть физическое
или юридическое лицо, которое от имени
и по поручению страховой компании занимается
продажей страховых полисов, т. е. заключает
и возобновляет договоры страхования,
инкассирует страховую премию, оформляет
документацию и в отдельных случаях выплачивает
страховое возмещение.
Страховым брокером может быть физическое
или юридическое лицо, выступающее в роли
консультанта страхователя при заключении
договора страхования с той или иной компанией.
Страховой брокер в отличие от агента
выступает в качестве независимого страхового
лица и осуществляет свою деятельность
со страхователем и страховщиком.
Обладая обширным банком данных деятельности
страховых компаний, действующих на страховом
рынке, на основе анализа этой информации
страховой брокер определяет оптимальные
условия страхования для клиента и сводит
его с соответствующей страховой компанией.
- Что представляет собой договор страхования?
Договор страхования – это соглашение
между страхователем и страховщиком. По
этому соглашению страховщик обязуется
при страховом случае произвести страховую
выплату страхователю, а страхователь
обязуется выплачивать страховые
взносы в установленные сроки.
Согласно ГК РФ, объектами страхования
являются не вещи и не определенные лица,
как таковые, а имущественные интересы, связанные с:
- возможностью утраты или повреждения определенного имущества;
- гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам;
- рисками убытков от предпринимательской деятельности;
- жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.
ГК подходит к регламентации порядка
заключения договора страхования следующим
образом: во-первых, в нем перечисляются
нормы, общие для всех сделок и договоров,
а потому обязательные и для договоров
страхования, как гражданско-правовых
сделок. Во-вторых, ГК содержит главу «Страхование»,
в которой дополнительно оговариваются
специальные условия для каждого вида страхования.
Обычно для письменного заявления используются
формы, разработанные страховщиком, в
которых страхователь сообщает страховщику
следующие сведения:
1) о своем желании заключить договор страхования;
2) что именно он страхует (объект страхования) и на какую сумму;
3) что он ознакомлен с правилами и условиями страхования;
4) все требуемые страховщиком сведения, необходимые тому для определения объема страховой ответственности и оценки вероятности наступления страхового случая[1].
Процесс оценки риска с целью принятия
его на страхование -«андеррайтинг» - играет важнейшую роль в обеспечении
гарантий страховщика перед страхователями
по страховым выплатам. Андеррайтинг призван гарантировать, что страховая компания не понесет финансовые потери в связи с неожиданно большим количеством выплат или в связи с неожиданно скорым возникновением страховых выплат.
Заявление на страхование в равной мере
имеет значение и на стадии урегулирования
страховых требований[3], в частности по
договорам личного страхования в заявлении
на страхование содержится информация
о состоянии здоровья застрахованного,
его месте работы, профессии, хобби и т.д.
В случае заключения предложенной страховой
сделки страховщик выдает один из следующих
документов: страховой полис, страховое
свидетельство, страховой сертификат,
либо страховую квитанцию. Выдаваемый документ должен содержать
следующие положения[4]:
1) наименование и адрес страховщика и страхователя, а при наличии застрахованного лица и выгодоприобретателя, также данные о таких лицах, либо условия их конкретизации;
2) объект страхования;
3) размер страховой суммы, являющейся верхним пределом страховой ответственности;
4) определение страхового случая;
5) размер страховых взносов, а также порядок и сроки их уплаты;
6) начало и конец действия страхования;
7) порядок определения размера ущерба;
8) сроки и порядок осуществления страховой выплаты;
9) стороны также могут предусмотреть иные условия, которые необходимо включить в договор в зависимости от особенностей конкретного вида страхования.
1.2. Участники страховых правоотношений
Страховые отношения представляют собой
вид гражданско-правовых обязательств.
В силу страхового обязательства одна
сторона – страхователь – обязуется вносить
в фонд другой стороны – страховщика –
установленные платежи – страховые премии,
страховые взносы; а страховщик обязуется
при наступлении страхового случая –
предусмотренного события – выплатить
страховое возмещение (при имущественном
страховании), страховую сумму (при личном
страховании).
Содержанием страховых отношений являются
права и обязанности их участников, а их
объектом – то, на что направлены, что
регулируют эти права и обязанности.
Любое правоотношение не будет являться
таковым, если у него не будет участников.
Прежде всего основными участниками страховых правоотношений являются страховщик и страхователь.
Страховщик – лицо, принявшее на себя обязанность
уплатить при наступлении страхового
случая страховое возмещение по имущественному
страхованию или страховую сумму – по
личному страхованию. Согласно ст. 938 ГК
РФ и ст. 6 Закона РФ от 27 ноября 1992г. №4015-1
«Об организации страхового дела в Российской
Федерации» страховщиками могут быть
только юридические лица.
Страховая деятельность подлежит обязательному
лицензированию. Лицензия выдается на
осуществление добровольного, обязательного,
имущественного страхования, а также перестрахования,
если предметом деятельности является
исключительно перестрахование. В лицензии
обязательно указываются конкретные виды
страхования, которые страховщик вправе
осуществлять. Правила получения лицензии
предусмотрены ст. 32 Закона РФ «Об организации
страхового дела в Российской Федерации».
Страховщик занимает особое место в страховых
правоотношениях, так как именно с его
действиями связано достижение основной
цели по выплатам в случае наступления
определенного страхового случая. Поскольку
все обязанности страховщика сводятся
к выплате денежных средств, законодатель
уделяет большое внимания гарантиям получения
данных сумм от страховщика. Для осуществления
обозначенных гарантий законодателем
предусмотрены жесткие требования к страховщику.
Учитывая сказанное по организационно-правовой
форме и лицензированию лица, можно выделить
еще определенный перечень требований,
предъявляемых к страховщику:
– Законом РФ «Об организации страхового
дела в Российской Федерации» установлены
ограничения на занятие определенными
видами деятельности юридическими лицами,
выступающими в качестве страховщиков.
Страховщик не имеет права заниматься
производственной, торговой и банковской
деятельностью. Данные рамки установлены
с целью защиты интересов страхователей,
так как предпринимательская деятельность
подвержена риску;
– гл. III названного Закона закрепляет
обязанность по обеспечению финансовой
устойчивости страховщиков и меры по контролю
за их соблюдением. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» устанавливает минимальный размер уставного капитала страховщиков и одновременно обязывает создавать из полученных страховых взносов резервные фонды, которые необходимы для предстоящих выплат по принятым на себя страховым обязательствам;
– рассматриваемый Закон устанавливает
определенные ограничения при создании
иностранными юридическими лицами и иностранными
гражданами страховых организаций на
территории РФ, т.е. запрещает таким организациям
осуществлять определенные виды страхования:
страхование жизни, имущественное страхование,–
связанные с выполнением поставок или
работ для государственных нужд; страхование
имущественных интересов государства
и муниципальных организаций;
– законодательными актами устанавливаются
определенные ограничения для российских
страховых компаний. Порядок наложения ареста на ценные бумаги предусматривает в данных случаях договор имущественного страхования. Перечень страховых организаций, которые могут заключать данный договор, устанавливается Министерством юстиции РФ;
– законодательством установлены специальные
правила банкротства страховых компаний,
которые максимально обеспечивают интересы
страхователей, Федеральный закон от 26
октября 2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)» предусматривает приоритетное
удовлетворение требований страхователей
с установлением внутренней очередности
удовлетворения требований. По одному
и тому же договору страхования в качестве
страховщика могут выступать несколько
страховых организаций. Применение множественности
лиц в страховом обязательстве называется сострахованием, данный термин установлен ст. 953 ГК РФ, ст. 12 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Права и обязанности состраховщиков по обязательствам являются солидарными, если доля каждого из них по обязательству не закреплена в договоре.
Страхователь – это субъект страхового правоотношения, обязанный вносить
страховые взносы (страховые премии) в
страховой фонд. Хотя в консенсуальном
договоре страхования обязанность по
уплате страховой премии может быть возложена
на третье лицо – выгодоприобретателя.
Статья 5 Закона РФ «Об организации страхового
дела в Российской Федерации» говорит,
что страхователем является то лицо, которое
заключило со страховщиком договор страхования
или является страхователем в силу закона.
Страхователем может быть любое юридическое
или дееспособное физическое лицо.
Выгодоприобретатель –
лицо, в пользу которого страхователь
заключает договор страхования, например
договор в пользу третьего лица (ст. 430
ГК РФ). Выгодоприобретатель вступает
в договор страхования только при наличии
его согласия на это. Если выгодоприобретатель
выражает свое согласие на приобретение
вытекающих из договора прав, он автоматически
становится субъектом, связанным обязательствами.
Застрахованное лицо –
это физическое лицо, жизнь или здоровье
которого застрахованы по договору личного
страхования или страхования ответственности
(п. 1 ст. 934 и п. 1 ст. 955 ГК РФ). Иногда застрахованным
лицом называют также лицо, ответственность
которого застрахована в порядке страхования
гражданской ответственности за причинение
вреда.
Общество взаимного страхования –
это организация, объединяющая средства
граждан и юридических лиц, желающих на
взаимной основе застраховать свое имущество
или иные имущественные интересы (п. 1 ст.
968 ГК РФ).
На взаимной основе может осуществляться
страхование:
1) риска утраты, недостачи или повреждения имущества;
2) риска ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу других лиц;
3) риска ответственности по договорам своих членов с другими лицами;
4) предпринимательского риска.
Страховые брокеры – постоянно проживающие на территории
Российской Федерации и зарегистрированные
в установленном законодательством Российской
Федерации порядке в качестве индивидуальных
предпринимателей физические лица или
российские юридические лица.
Страховые актуарии –
физические лица, постоянно проживающие
на территории Российской Федерации, имеющие
квалификационный аттестат и осуществляющие
на основании трудового договора или гражданско-правового
договора со страховщиком деятельность
по расчетам страховых тарифов, страховых
резервов страховщика, оценке его инвестиционных
проектов с использованием актуарных
расчетов (ст. 8.1 Закона РФ «Об организации
страхового дела в Российской Федерации»). Деятельность страховых актуариев подлежит аттестации. Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, признаваемым в Российской Федерации, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов.
Страховщики по итогам каждого финансового
года обязаны проводить актуарную оценку
принятых страховых обязательств (страховых
резервов). Результаты актуарной оценки
должны отражаться в соответствующем
заключении, представляемом в орган страхового
надзора в порядке, установленном федеральным
органом исполнительной власти, осуществляющим
функции по выработке государственной
политики и нормативно-правовому регулированию
в сфере страховой деятельности.
Федеральный орган исполнительной
власти, к компетенции которого относится
осуществление функций по контролю и надзору
в сфере страховой деятельности (органы
страхового надзора)
Федеральная служба страхового
надзора является федеральным органом исполнительной
власти, осуществляющим функции по контролю
и надзору в сфере страховой деятельности
(страхового дела). Федеральная служба
страхового надзора находится в ведении
Министерства финансов Российской Федерации.
Федеральная служба страхового надзора
осуществляет свою деятельность непосредственно
и через свои территориальные органы во
взаимодействии с другими федеральными
органами исполнительной власти, органами
исполнительной власти субъектов Российской
Федерации, органами местного самоуправления,
общественными объединениями и иными
организациями (раздел 1 Положения о Федеральной
службе страхового надзора (утв. постановлением
Правительства РФ от 30 июня 2004г. №330).