Анализ перестраховочной деятельности страховой компании

Другой тип договора перестрахования — договор эксцедента убыточности представляет собой  другую крайность — это фактически некая финансовая гарантия перестрахователю со стороны перестраховщика возместить его убытки, если убыточность по всему портфелю рисков (например, по страхованию сельхозугодий от града) превысит определенную величину (например, ПО процентов). Однако в любом случае эта убыточность перестрахователя связана с неким событием(-ями), в данном случае с градом, по договору(-ам) страхования, которое(-ые), по-моему, и должно считаться страховым случаем по договору перестрахования.[6, стр.173]

Понятно, что определить и описать всю гамму договоров  перестрахования достаточно сложно, но рассматривать страховой случай по договору перестрахования без связи со страховым случаем по договору страхования представляется неправомерным.

Говоря о необходимости  правильного толкования ГК, приведу  еще один пример. В ч. 2 ст. 967 сказано:

«К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное».[3]

Некоторые правоприменители понимают эту фразу следующим образом: договор перестрахования – это договор страхования предпринимательского риска.

Но это не так! Законодатель, понимая очевидную сложность  описания отношений по перестрахованию, указал, что к договорам перестрахования  применяются правила, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, а это означает совсем другое.

Более того, стороны по договору перестрахования  имеют право договориться об ином. Таким образом, наше законодательство, следуя принципу «свободы договора», разрешает применять те самые обычаи делового оборота и договорные условия, на которых, как указывалось выше, держится и работает вся система континентального да и общемирового перестрахования.[7, стр.114]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Характеристика  финансово-хозяйственной деятельности страховой компании ОАО СК «ХХХ».

 

2.1. Положение ОАО СК  «ХХХ»  в отрасли

ОАО СК «ХХХ» осуществляет свою деятельность на страховом рынке Российской Федерации уже более десяти лет, при этом уже более трех лет Общество осуществляет страховую деятельность на большей части субъектов Российской Федерации используя территориально обособленные подразделения (на 01.01.2007 зарегистрировано 109 филиалов, 3 представительства, более 40 агентств и отделений в Санкт-Петербурге, более 150 отделений и агентств филиалов.

До 15 марта 2006г. Общество осуществляло свою деятельность  на основании лицензии №3425Д на право  проведения страховой и перестраховочной деятельности.  С  15 марта 2006г. Общество осуществляло свою деятельность  на основании лицензии С № 1582 78 на право проведения страховой деятельности по 80 залицензированным правилам страхования и лицензии П№ 1582 78 на право проведения перестраховочной деятельности..

Страховая компания «ХХХ» в 2006 году продолжала удерживать   прочные позиции в рейтингах среди крупнейших российских страховых компаний по общему объему страховой премии, отдельным отраслям и видам страхования и по итогам 2006 года заняла:

• 22 место в рейтинге крупнейших страховых компаний России по величине активов на  1 июля 2006 г. (Центр экономического анализа «Интерфакс»)
• 8 место в рейтинге страховых компаний – лидеров по темпам прироста бизнеса в РФ в I полугодии 2006 г. (журнал «Финанс», № 40 (177), 16.10.2006 г.)
• 37 место в рейтинге крупнейших компаний Северо-Запада России по объему реализации продукции (журнал «Эксперт Северо-Запад», № 41 (295), 06.11.2006 г.)
• 13 место в списке компаний - лидеров российского страхового рынка по взносам (с учетом входящего перестрахования) в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 6 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по результатам деятельности по ОСАГО в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 12 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по страхованию водного транспорта в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 11 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по страхованию грузов в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 4 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по страхованию ответственности грузоперевозчиков в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 14 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по страхованию ответственности предприятий - источников повышенной опасности в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 14 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по страхованию профессиональной ответственности в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 7 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по страхованию строительно-монтажных рисков в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 10 место в списке компаний – лидеров российского страхового рынка по страхованию финансовых рисков в 1-м полугодии 2006 г. (Рейтинговое агентство «Эксперт-РА»)
• 18 место в рейтинге крупнейших российских страховщиков имущества в I полугодии 2006 г. по данным агентства «Росбизнесконсалтинг» (страхование имущества юридических лиц – 12 место, страхование имущества физических лиц – 18 место)
• 12 место в рейтинге крупнейших российских автостраховщиков в I полугодии 2006г. (агентство «Росбизнесконсалтинг»)
• 20 место в рейтинге крупнейших компаний на российском рынке медстрахования в I полугодии 2006г. (агентство «Росбизнесконсалтинг»)
• 9 место в рейтинге крупнейших российских страховщиков выезжающих за рубеж в I полугодии 2006г. (агентство «Росбизнесконсалтинг»)
• 15 место в рейтинге крупнейших российских  компаний по страхованию от несчастных случаев и болезней в I полугодии 2006 г. (агентство «Росбизнесконсалтинг»)

 

Страховая компания «ХХХ» является действительным членом  Всероссийского союза страховщиков, Российского Союза Автостраховщиков, Национального Союза страховщиков ответственности,  Российской Ассоциации Страховщиков Ответственности Владельцев Автотранспорта,  Санкт-Петербургского Союза страховщиков, Санкт-Петербургской Торгово-Промышленной палаты,  членом Российского антитеррористического страхового пула, Российского ядерного страхового пула, Пула по страхованию рисков субъектов отношений по формированию и инвестированию пенсионных накоплений, Финско-российской Торгово-промышленной палаты.

В 2006 году продолжился  процесс диверсификации бизнеса  ОАО СК «ХХХ». Общество продолжало политику развития долгосрочных отношений с клиентами и заключения новых крупных договоров страхования. Исторически приоритетным направлением деятельности общества было и остается имущественное страхование.  ОАО СК «ХХХ» обеспечивает своим страхователем комплексную страховую защиту по различным видам страхования, осуществляя, как правило, страхование имущества, ответственности. Те виды страхования, которыми непосредственно ОАО СК «ХХХ» не может предложить, осуществляют другие страховые организации, входящие в страховую группу «ХХХ»: обязательное медицинское страхование проводит ООО «Страховая медицинская компания «ХХХ», страхование жизни осуществляет ООО «Общество страхования жизни «ХХХ».   

 Общество стало  активно  участвовать в открытых  конкурсах на размещение государственного заказа на заключение договоров страхования и достигло определенных результатов по данному направлению, в том числе Общество получило возможность по итогам открытых конкурсов заключить государственный контракт на страхование с ГУ «Ленинградское региональное отделение Фонда социального страхования», Комитетом финансов СПб, Территориальным управлением Федеральной службы финансово - бюджетного надзора в городе Санкт – Петербурге, ГУ – Отделение Пенсионного фонда РФ по Санкт – Петербургу и Ленинградской области, Государственным комитетом по статистике Санкт – Петербурга и Ленинградской области, Межрегиональной инспекции ФНС по централизованной обработке данных г. Москва, а также по более 20 государственных контрактов по регионам.

В 2006 году Общество прошло аккредитацию в целом ряде кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации.

ОАО СК «ХХХ» с 20 декабря 2001 г. является членом Российского антитеррористического страхового пула, что позволяет предоставлять Страхователям покрытие от террористических рисков по различным имущественным видам страхования в пределах емкости пула. Емкость пула по состоянию на 01 января 2007 г. составляет 1’438’728’710.00 рублей, собственное удержание ОАО СК «ХХХ» - 15’000’000,00 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Организационная структура  ОАО СК  «ХХХ».

 

Организационная структура  ОАО СК «ХХХ, показана на схеме 2.1.

 

 

 

 

 

 

Организационная структура филиала  ОАО СК  «ХХХ»

Заместитель директора работает под  руководством директора филиала  и в соответствии с трудовым контрактом выполняет следующие функциональные обязанности:

• осуществляет руководство вопросами страховой деятельности в филиале и реализует деловую стратегию и тактику страховщика по развитию всех лицензированных видов страхования;
• организует работу по своевременному заключению и возобновлению договоров страхования и перестрахования в пределах установленных лимитов для филиала;
• несет ответственность за выполнение прогноза поступления страховых премий и финансовые результаты работы коллектива;
• принимает меры к укомплектованию должностей страховых агентов и обеспечивает проведение занятий по их профессиональной подготовке и повышению квалификации;
• контролирует работу по организации выплат страховых сумм и возмещений, своевременному предъявлению регрессных исков, правильность оформления необходимых документов;
• организует систему продаж страховых полисов страхового общества по нетрадиционным каналам сбыта и возглавляет работу по страхованию юридических лиц;
• представляет страховой филиал в государственных, общественных и других организациях, судах и арбитраже, по вопросам страховой деятельности, обеспечивая правовую защиту интересов общества;
• обеспечивает пропаганду страховых продуктов по каналам массовой информации с учетом сохранности сведений и информации, составляющих коммерческую тайну;
• следит за ведением делопроизводства в филиале в соответствии с номенклатурой;
• осуществляет прием посетителей по вопросам страхования;
• планирует и обеспечивает проведение в установленные сроки ревизий работы страховых агентов и штатных специалистов, имеющих в подотчете бланки строгого учета;
• обеспечивает сохранность имущества и документации филиала, переданной в архив;
• обеспечивает противопожарное состояние и охрану здания филиала;
• в отсутствие директора филиала исполняет его обязанности и несет ответственность за деятельность филиала в районе.

Главный бухгалтер работает под руководством главного бухгалтера страхового общества и директора  филиала.

В соответствии с трудовым законодательством выполняет следующие  функции:

• Осуществляет организацию бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности филиала;
• Обеспечивает правильное документальное отражение на счетах бухгалтерского учёта проведение страховых операций и контроль за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
• Несет ответственность за правильность расходования фонда оплаты труда, соблюдение штатной дисциплины, выплат комиссионного вознаграждения, своевременность выплат страховых сумм и возмещения при наступлении страховых событий;
• Обеспечивает полный бухгалтерский учёт основных и оборотных средств филиала, материальных ценностей, бланков строгого учёта. Организует проведение инвентаризации денежных средств, основных фондов, бланков строгой отчётности;
• Контролирует взыскание дебиторской и кредиторской задолженности в установленные сроки, соблюдение платежной, кассовой и расчётной дисциплины;
• Обеспечивает составление и представление в установленные сроки квартальных и годового бухгалтерских отчетов филиала в страховое общество, отчета по труду;
• Обеспечивает полноту и своевременность сдачи собранных страховых премий;
• Несет ответственность за своевременное проведение расчетов по налогам с бюджетом, пенсионным фондом, фондом социального страхования;
• Следит за соблюдением установленного лимита денежной наличности в кассе;
• Организует делопроизводство и ведение книг бухгалтерского учета и  хранение документов в архиве.

Ведущий специалист по прогнозированию  работает под непосредственным руководством директора филиала и зам. директора.

В соответствии с трудовым контрактом исполняет следующие обязанности:

• осуществляет экономическое прогнозирование развития страхования в районе и разрабатывает баланс доходов и расходов филиала на год с разбивкой по кварталам, бизнес-план;
• своевременно, в срок до 25 числа последнего месяца предыдущего квартала, доводит прогнозные задания на квартал по количественным и качественным показателям до страховых агентов;
• обеспечивает аналитическую и статистическую обработку учетно-отчетных данных о финансовой деятельности филиала;
• составляет годовой статистический отчет об операциях государственного страхования по филиалу и несет ответственность за достоверность отраженных в нем операций и своевременность представленного материала;
• подготавливает и анализирует показатели выполнения прогнозов поступления страховых премий страховыми агентами и в целом по филиалу по указанию директора филиала и на отчетные даты, своевременно передает их в страховое общество и бухгалтерию филиала для премирования служащих;
• вносит предложения директору филиала по совершенствованию организации труда страховых агентов, сбалансированности их страхового портфеля, пересмотра границ закрепленного участка и набора дополнительной численности;
• ведет журналы учета форма № 260, 261, 262, 263, 264, 265, 279, 289, 290, 114, 114-а, 116, 116-а, 291, 164;
• принимает участие в проведении занятий по повышению квалификации специалистов и страховых агентов;
• составляет отчеты 1-гс, 6-гс, 3-гс, 7-гс, годовой отчет об операциях государственного страхования и ведет делопроизводство по экономической службе в соответствии с номенклатурой.