Управление дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии Хлебокомбинат ППТО

Показатель

Удельный вес в общей оценке

Качественная оценка

Уд.вес 

х Оценка

(2 х  3)

1

2

3

4

 Динамика изменения собственного  капитала относительно общего  изменения валюты баланса

0.1

-1

-0,1

 Соотношение чистых активов  и уставного капитала (с учетом  динамики чистых активов)

0.1

-2

-0,2

 Структура баланса с точки  зрения платежеспособности

0.08

-2

-0,16

 Финансовая устойчивость по  величине собственных оборотных  средств

0.08

+1

+0,08

 Коэффициент автономии (отношение  собственного капитала к общей  сумме капитала)

0.08

-2

-0,16

 Коэффициент покрытия инвестиций

0.07

+1

+0,07

 Коэффициент маневренности  собственного капитала

0.07

-1

-0,07

 Коэффициент обеспеченности  материально-производственных запасов  собственными оборотными средствами

0.08

+2

+0,16

 Соотношение активов по степени  ликвидности и обязательств по  сроку погашения

0.08

0

0

 Коэффициент текущей (общей)  ликвидности

0.09

-1

-0,09

 Коэффициент быстрой (промежуточной)  ликвидности

0.09

-1

-0,09

 Коэффициент абсолютной ликвидности

0.08

-2

-0,16

Итого:

1

x

-0,72

Справочно:

Итоговая  оценка финансового положения (итого  по столбцу 4 делить на итого по столбцу 2) соответствует следующим значениям  суммарной оценки:

от -2 до -1,5 – критическое;

от -1,5 до -0,5 – неудовлетворительное; от -0,5 до -0,1 – удовлетворительное;

от -0,1 до 0,3 – нормальное;

от 0,3 до 1,2 – хорошее;

от 1,2 до 2 – отличное.

Показатели эффективности (финансовые результаты)

деятельности  организации

 Прибыль от продаж (с учетом  динамики)

0.2

-2

-0,4

 Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода (с учетом динамики)

0.3

-1

-0,3

 Изменение рентабельности продаж

0.1

0

0

 Изменение прибыли до налогообложения  на рубль всех расходов организации

0.1

0

0

 Рентабельность активов

0.3

-1

-0,3

Итого:

1

x

-1

Справочно: Итоговая оценка финансовых результатов (итого по столбцу 4 делить на итого по столбцу 2) соответствует  следующим значениям суммарной  оценки:

от -2 до -1,5 – неудовлетворительные;

от -1,5 до -0,3 – плохие;

от -0,3 до 0,3 – нормальные;

от 0,3 до 1,2 – хорошие;

от 1,2 до 2 – отличные.

Показатель

Уд.вес в общей оценке

Качественная оценка

Уд.вес х Оценка

(2 х  3)

1

2

3

4

 Динамика изменения собственного  капитала относительно общего  изменения валюты баланса

0.1

+1

+0,1

 Соотнош.чистых активов и  уставного кап.(с учетом динамики  чистых активов)

0.1

-1

-0,1

 Структура баланса с точки  зрения платежеспособности

0.08

-2

-0,16

 Финансовая устойчивость по  величине собственных оборотных  средств

0.08

-1

-0,08

 Коэффициент автономии (отношение  собств. капитала к общей сумме  капитала)

0.08

-2

-0,16

 Коэффициент покрытия инвестиций

0.07

+1

+0,07

 Коэффициент маневренности  собственного капитала

0.07

-2

-0,14

 Коэффициент обеспеченности  материально-производственных запасов  собственными оборотными средствами

0.08

-2

-0,16

 Соотношение активов по степени  ликвид.и обяз-ств по сроку  погашения

0.08

0

0

 Коэффициент текущей (общей)  ликвидности

0.09

-2

-0,18

 Коэффициент быстрой (промежуточной)  ликвидности

0.09

-1

-0,09

 Коэффициент абсолютной ликвидности

0.08

-2

-0,16

Итого:

1

x

-1,06

Показатели эффективности (финансовые результаты) деятельности организации

 Прибыль от продаж (с учетом  динамики)

0.2

+2

+0,4

 Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода (с учетом динамики)

0.3

+2

+0,6

 Изменение рентабельности продаж

0.1

+2

+0,2

 Изменение прибыли до нал-ния  на рубль всех расходов организации

0.1

+2

+0,2

 Рентабельность активов

0.3

+1

+0,3

Итого:

1

x

+1,7

Показатель

Удельный вес в общей оценке

Качественная оценка

Уд.вес х Оценка

(2 х  3)

1

2

3

4

 Динамика изменения собств.капитала  относит. общего изм.валюты баланса

0.1

-1

-0,1

 Соотношение чистых активов  и уставного капитала (с учетом  динамики чистых активов)

0.1

-1

-0,1

 Структура баланса с точки  зрения платежеспособности

0.08

-2

-0,16

 Финансовая устойчивость по  величине собственных оборотных  средств

0.08

-1

-0,08

 Коэффициент автономии (отношение  собственного капитала к общей  сумме капитала)

0.08

-2

-0,16

 Коэффициент покрытия инвестиций

0.07

-2

-0,14

 Коэффициент маневр.собств. капитала

0.07

-2

-0,14

 Коэффициент обеспеченности  материально-производственных запасов  собственными оборотными средствами

0.08

-2

-0,16

 Соотношение активов по степени  ликвидности и обязательств по  сроку погашения

0.08

-2

-0,16

 Коэффициент текущей (общей)  ликвидности

0.09

-2

-0,18

 Коэффициент быстрой (промежуточной)  ликвидности

0.09

-2

-0,18

 Коэффициент абсолютной ликвидности

0.08

-2

-0,16

Итого

1

x

11,72

Показатели эффективности деятельности организации

 Прибыль от продаж (с учетом  динамики)

0.2

+2

+0,4

 Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода (с учетом динамики)

0.3

+2

+0,6

 Изменение рентабельности продаж

0.1

+2

+0,2

 Изменение прибыли до налог-на  рубль всех расходов организации

0.1

+2

+0,2

 Рентабельность активов

0.3

+1

+0,3

Итого:

1

x

+1,7

 Показатель

Наличие

Поступ.

Выбыло

Наличиее

код

1

2

3

4

5

6

Сооружения и передаточные устройства

Машины  и оборудование

Транспортные  средства

Производственный  и хозяйственный

инвентарь

Итого

075

080

085

090

130

15

3569

300

265

4149

-

20003

-

136

20139

-

(468)

(1)

(108)

(577)

15

23104

299

293

23711

 Показатель

На н.г.

На к.г.

код

2

2

3

4

Амортизация ОС - всего

в том  числе:

зданий  и сооружений

машин, оборудования, транс.ср-в

других

получ.объектов ОС в аренду - всего 

Изменение стоимости объектов

140

141

142

143

160

180

495

1

465

29

90663

474

2630

1

2567

62

92982

488

 Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного года

код

1

2

3

4

Дебиторская задолженность:

краткосрочная - всего

в том  числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками

авансы  выданные

прочая

Итого

Кредиторская  задолженность:

краткосрочная - всего

в том  числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками

авансы  полученные

расчеты по налогам и сборам

прочая

долгосрочная - всего

в том  числе:

займы

Итого

610

611

612

613

640

641

642

643

646

650

652

17467

10503

6960

4

17467

14419

10418

6

607

3388

28319

28319

42738

17094

14148

2874

72

17094

26330

20456

25

1357

4492

124197

124197

150527

 Показатель

За отчетный

период

За предыдущий

период

наименование

код

1

2

3

4

Материальные затраты

Затраты на оплату труда

Отчисления  на социальные нужды

Амортизация

Прочие  затраты

Итого по элементам затрат

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение[-]: расходов будущих периодов

710

720

730

740

750

760

766

10993

23276

8207

2145

9550

54171

27

5992

14823

5191

413

6314

32733

(47)