Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2012 в 10:43, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – ознакомиться с современной концепцией оценки технологического уровня и экономической эффективности инновационных проектов.
Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением издержек производства.
Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании но
Техническое задание на курсовой проект……………………………………… 4
1 ВВЕДЕНИЕ 5
2 РЕЗЮМЕ 6
2.1. Нормативные документы 6
2.2 Идея проекта 6
2.3. Базовые показатели проекта 7
2.4. Выводы. резюме 8
ЧАСТЬ 1. ФОРМИРОВАНИЕ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 9
3. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ 9
3.1. Общая характеристика предприятия 9
3.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия 9
4 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ ОАО «ATOS» 11
5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ И ПЛОЩАДИ 12
6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 13
7 ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 14
8 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 16
8.1 Инвестиции во внеоборотные активы 16
8.2 Инвестиции в оборотные активы 18
9 ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ 20
9.1 Прямые затраты в себестоимости продукции 20
9.2 Косвенные затраты в себестоимости продукции 22
9.3 Платежи, отчисления и налоги в себестоимости продукции 23
9.5 Полная себестоимость продукции 24
10 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 26
ЧАСТЬ 2. РЕАЛИЗАЦИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА 28
11 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА 28
11.1 Планирование цены продукции 28
11.2 Формирование конкурентного преимущества 29
11.3 Программа реализации продукции по отпускной цене 30
12 ОЦЕНКА ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ ИЗДЕЛИЙ И ТЕХНОЛОГИИ 31
13 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ 34
13.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли 34
13.2 определение объема производства в точке безубыточности 34
13.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту 35
13.3.1 Налог на добавленную стоимость подлежащий зачету и перечислению в бюджет 35
13.3.2 Чистая ликвидационная стоимость активов 36
13.3.3 Расчет потока чистого дохода по проекту 37
14 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 38
15 ПЛАН ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ОБСЛУЖИВАНИЯ КРЕДИТА 39
15.1 План баланса инвестиций и их источников 39
15.2. План кредитования 40
16 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ 42
16.1 Расчёт показателей финансовой эффективности проекта 42
16.2 Графическая интерпретация проекта 43
16.2.1 Графическая интерпретация внутренней нормы рентабельности 43
16.2.2 Графическая интерпретация финансовой эффективности проекта 45
16.3 Связь эффективности текущей и инвестиционной деятельности 46
17 БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА 47
18 ОЦЕНКА ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 48
19 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
ЛИТЕРАТУРА 52
С целью планирования сбыта намеченной к выпуску продукции ОАО «ATOS» и формирования производственной программы были проанализированы основные существующие и перспективные рынки сбыта продукции предприятия и стратегии реальных конкурентов.
Маркетинговое заключение.Проведенное маркетинговое исследование определило стабильный платежеспособный спрос на высокоточные плоскошлифовальные станки 3Д711АФ10-1 в размере 1851 штук за год.
Стратегия маркетинга. Принята консервативная стратегия маркетинга. Объем реализации в натуральном выражении (штуках) за первый год производства (выхода на рынок)
50 % от платежеспособного спроса, во второй год 70 % от платежеспособного спроса. В следующие три года удовлетворение платежеспособного спроса на 100%.
Сбыт продукции на первые два года подтвержден соответствующими соглашениями с потенциальными покупателями.
Таблица 11.2 Маркетинговые решения |
|
|
Показатели | Величина показателя | |
проценты | тыс. долл. | |
1 | 2 | 3 |
1.Цена оборудования первоклассных производителей | - | 26,31 |
2.Отпускная цена оборудования рыночная | - | 23,68 |
3.Отпускная цена оборудования по проекту в соответствии с выбранным вариантом ценообразования: | - | - |
3.1.Третий год проекта | 100 | 18,72 |
3.2.Четвёртый год проекта | 0,99 | 18,47 |
3.3.Пятый-седьмой годы проекта | 0,92 | 17,20 |
4.Конкурентное преимущество | - | - |
4.1.Первый год производства | 28,87 | 7,60 |
4.2.Второй год производства | 29,83 | 7,85 |
4.3.Последующие года производства | 34,62 | 9,11 |
Вывод о конкурентном преимуществе:
Отпускная цена оборудования по проекту принимается равной максимальной затратной цене оборудования.
Такой вариант обеспечивает относительное конкурентное преимущество продукции предприятия по сравнению с продукцией первоклассных производителей, равное 35% при полном использовании производственной мощности, и рентабельность продукции не превышающую максимальный уровень (в размере 25% полной себестоимости), установленный нормативными актами Правительства Республики Беларусь.
Таблица 11.3. Программа производства станков по годам производства в отпускных ценах (выручка от реализации в отпускных ценах)
Годы проекта | Отпускная цена стан- | Программа производства станков | |
ка, тыс. долл./шт. | штук | тыс. долларов | |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Третий год | 18,72 | 925,5 | 17322 |
2. Четвёртый год | 18,47 | 1295,7 | 23925 |
3. Пятый-седьмой годы | 17,20 | 1851,0 | 31845 |
Таблица 12.1 - Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта
N п/п | Критерии и факторные показатели критериев | Величина факторного показателя, | |
баллов | |||
| |||
Норматив не более | Экспертная оценка | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
1. Критерии оценки технологии | |||
1.1. | Новизна технологии (на дату представления заявки): | ||
| срок появления аналога технологии менее 5 лет | 4 | 4 |
от 5 до 10 лет | 2 | ||
1.2. | Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами): | ||
| превышение одного или нескольких основных параметров | 6 | 10 |
превышение одного или нескольких второстепенных параметров | 4 | ||
1.3. | Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством: | ||
| свыше 15% | 7 | 7 |
от 10% до 15% | 5 | ||
от 5% до 10% | 3 | ||
1.4. | Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством: | ||
| свыше 15% | 7 | 3 |
от 10% до 15% | 5 | ||
от 5% до 10% | 3 | ||
1.5. | Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997 - 2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 97 года N139: | ||
| соответствует | 6 | 0 |
2. Критерии оценки продукции | |||
2.1. | Технический уровень продукции (превышение важнейших качеств и количественных параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами): | ||
| превышение одного или нескольких основных параметров | 5+ | |
превышение одного или нескольких второстепенных параметров | 3+ | ||
2.2. | Патентная защищенность продукции: | ||
| защищено патентами всё изделие или его основные части | 3+ | |
защищены патентами не основные части изделия | 2+ | ||
2.3. | Сертификация продукции: | ||
| наличие сертификата (сертификатов) на продукцию | 4 | |
наличие программы сертификации | 3+ | ||
обоснование возможности сертификации продукции | 2 | ||
2.4. | Объём экспортных поставок в натуральном и/или стоимостном выражениях | ||
| более 75% | 8 | |
от 50% до 75% | 7+ | ||
от 25% до 50% | 6 | ||
2.5. | Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и/или стоимостном выражениях: | ||
| более 20% | 4+ | |
от 1%до 20% | 3 | ||
3. Организационно-экономические критерии | |||
3.1. | Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе: | ||
| уникальная технология, определяющая возможность производства продукции | 6 | |
технология определяет основные качественные параметры продукции | 3+ | ||
3.2. | Удельный вес высокотехнологичной продукции в общем объеме производства: | ||
| высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50% | 5 | |
от 25% до 50% | 4+ | ||
3.3. | Удельные инвестиции (внебюджетные средства), вложенные отечественными и зарубежными инвесторами в создание и/или модернизацию одного рабочего места: | ||
| свыше 40 тыс. долларов США | 8+ | |
от 30 тыс. до 40 тыс. | 7 | ||
от 25 тыс. до 30 тыс. | 6 | ||
от 20 тыс. до 25 тыс. | 5 | ||
| от 10 тыс. до 20 тыс. | 4 | |
3.4. | Срок окупаемости в расчетный период: | ||
| До 6 лет | 7 |
|
7 лет | 4 | 7 | |
3.5. | Количество вновь созданных рабочих мест: | ||
| Более 500 человек (более 70%) | 6 |
|
От 251 до 500 человек (50%-70%) | 5 |
| |
| От 101 до 250 человек (30%-50%) | 4 |
|
От 51 до 100 человек (20%-30%) | 3 |
| |
От 25 до 50 человек (15%-20%) | 2 | 4 | |
3.6. | Удельная добавочная стоимость в объеме товарной продукции: | ||
| Более 50% | 5 |
|
От 40% до 50% | 3 |
| |
От 25 до 40% | 2 | 3 | |
3,7 | Удельный вес затрат на приобретение нематериальных активов в общей сумме инвестиционных затрат на технологическое и вспомогательное оборудование: | ||
| От 5% до 20% | 4 |
|
Менее 5% | 3 | 4 | |
3.8. | Соответствие стандартам: | ||
| Продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности | 6 |
|
Осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам | 4 |
| |
Имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международным экологическим и стандартам безопасности. | 2 | 2 | |
Итого баллов по проекту 86
Вывод по предварительной оценке технического уровня продукции и производства при 86 баллах:
1. Производство относятся к разряду высокотехнологичных, поскольку набрало 86 баллов.
2.Льгота по налогу на прибыль согласно нормативам принята для технического уровня, оцениваемого 86 баллов, в размере 80% ставки налога на прибыль. Льгота действует в течение пяти лет. Ставка налога на прибыль с учетом льготы 24%-24%*80%=4,8%.
Таблица 13.1. Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл. |
|
| |||
Наименование показателей | По годам проекта | ||||
3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Выручка от реализации в отпускных ценах | 17323 | 23925 | 31846 | 31846 | 31846 |
|
|
|
|
| |
2. НДС (выходящий) (по ф-ле 13.1.) | 2887,1 | 3987,6 | 5307,6 | 5307,6 | 5307,6 |
3. Выручка от реализации в оптовых ценах, | 14436 | 19938 | 26538 | 26538 | 26538 |
п.1-п.2 | |||||
4. Полная себестоимость продукции (т*9.5 п.15) | 11549 | 15950 | 21232 | 21230 | 20984 |
5. Балансовая прибыль (п. 3-п.4) | 2887,1 | 3987,6 | 5305,7 | 5307,6 | 5554,4 |
6. Налоги от прибыли, всего, (п.7+п.8) | 138,58 | 191,40 | 254,67 | 254,77 | 266,61 |
7. Налог на прибыль по ставке с учётом льготы (ф-ла 13.4) | 138,58 | 191,40 | 254,67 | 254,77 | 266,61 |
8. Сбор на развитие территорий (ф-ла 13.5) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9. Чистая прибыль (п.5-п.6) | 2748,6 | 3796,2 | 5051,0 | 5052,9 | 5287,8 |
Таблица 13.3. Построение графика безубыточности при изменяющихся ценах | ||||
Показатель | Значения |
|
|
|
1. Использование производственной мощности, % | 0 | 50 | 70 | 100 |
2. Выручка от реализации в оптовых ценах, тыс.долл. | 0,00 | 14435 | 19937 | 26538 |
3. Полная себестоимость продукции, (п.3.1.+п.3.2.) | 997 | 11548 | 15950 | 21232 |
3.1. Условно-постоянные затраты (Зпост) | 997 | 997 | 997 | 997 |
3.2. Переменные затраты (Зпер) | 0,00 | 10551 | 14953 | 20235 |