Анализ кредитного портфеля

Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение качества кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 путем минимизации его риска. Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098. Этот процесс управления включает: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению связанных с ними потерь

Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля Банка; прогнозировать уровень риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 с целью принятия адекватных методов его регулирования; сократить в структуре кредитного портфеля Банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098; снизить рискованность кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Дополнительного офиса Сбербанк РФ № 9070/098.

Управление кредитным риском Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 состоит из следующих этапов: оценка кредитного риска; мониторинг кредитного риска; а также регулирование кредитного риска.

Цели и задачи управления кредитным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система пограничных значений (лимитов); система полномочий и принятия решений; информационная система; система мониторинга; система контроля в Банке.

Важнейшим вопросом для Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает: качественный анализ совокупного кредитного риска Банка заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска; количественную оценку риска кредитного портфеля Банка, что предполагает определение уровня риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 как: аналитический, статистический и коэффициентный. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска. Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является методология оценки степени риска кредитного портфеля данного Банка. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования. В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк (Дальневосточный банк СБ РФ) проводит мониторинг кредитного риска.

Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю банка. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с «Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 не постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела. В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком.

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. В Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска.

Информационная система о состоянии кредитного риска является частью информационной банковской системы «Мониторинг банковских рисков», на основании которой осуществляется оценка, управление и мониторинг банковских рисков, присущих деятельности Банка, на консолидированной основе. Основными задачами информационной системы являются: обеспечение органов управления Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений; формирование достоверной отчетности. Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности дальнейшего развития Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и одновременно удерживать возникающие риски на приемлемом и управляемом уровне.

Диверсификация кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров банка, Правление банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на уровень кредитного риска.

2.4 Доходы кредитного  портфеля

Одним из основных аспектов для оценки качества кредитного портфеля Банка является его доходность. В таблице 2.13 рассмотрим доходы кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанка РФ за 2009-2010 гг.

Таблица 2.13 - Анализ динамики доходов кредитного портфеля Банка, тыс.р.

Подводя итог проведенного анализа можно сказать, что доходы по кредитным операциям Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в 2010 году составили 556 327 тыс.р., что по сравнению с 2009 годом на 120 905 тыс.р. больше (темп роста данного показателя составил 127,8 %).

Рисунок 2.8 - Динамика доходных показателей кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ за 2009-2010 гг.

Чистые процентные доходы по кредитам в 2010 году составили 192 368 тыс.р., что оказалось на 47 825 тыс.р. меньше, чем в 2009 году. Данное изменение можно объяснить возросшими затратами Дополнительного офиса. При этом прибыль от кредитных операций в 2010 году составила 46 227 тыс.руб., что по сравнению с 2009 годом на 2 524 тыс.р. больше (+ 5,8%).

Для создания более целостной характеристики доходов кредитного портфеля рассмотрим их структуру.

Таблица 2.14 - Анализ структуры доходов кредитного портфеля Банка

в тысячах рублей

Здесь можно сделать вывод о том, что наибольшую часть доходов кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составляют чистые процентные доходы по кредитам в 2010 году - 34,58 %, в 2009 году - 55,16 %. Таким образом, произошло снижение доли доходов.

При этом прибыль от кредитных операций Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составила в 2010 году 46 227 тыс.р. (8,31 % от общего дохода), в 2009 году - 43 703 тыс.р. (10,04 % всех доходов Банка).

Следует отметить, что кредитные операции, осуществляемые на базе Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, являются доходными. Так, в 2009 году доходность кредитных операция составляла - 10,036 %; в 2010 году 8,309 % - наблюдается снижение результативных показателей кредита.

Таким образом, по второй главе представленной дипломной работы можно сделать следующие выводы. Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 проводит активную кредитную политику, о чем свидетельствует многократное увеличение кредитного портфеля. Анализ потребительских кредитов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 показал, что банк предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. Кредитует банк преимущественно юридических лиц - корпоративных клиентов. В структуре кредитного портфеля банк отдает предпочтение коммерческим организациям - торговым и производственным. Ослабление позиций доллара вызывает у банка необходимость предоставлять кредиты преимущественно в рублях. Наибольшим спросом пользуются среднесрочные кредиты и в динамике наблюдается увеличение их доли в структуре кредитного портфеля. Эта позиция выгодна банку, так как по долгосрочным кредитам банк получает наибольший доход, однако политика банка увеличивает риск ликвидности.

При кредитовании корпоративных клиентов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 реализует кредитную политику, направленную на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования.

Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк (Дополнительный офис ОАО) в порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам.

Вышеперечисленные мероприятия позволяют указанному Банку сохранить жесткий контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить высокий уровень надежности кредитных вложений.

кредитный портфель риск банк

3. Пути совершенствования  качества кредитного портфеля  в коммерческом банке 

3.1 Совершенствование управления  кредитным портфелем банка

На сегодняшний день ОАО «Сбербанк России» представляет собой единую расширенную банковскую сеть, состоящую из территориальных банков, отделений, филиалов, дополнительных офисов. Единым руководящим центром всей системы является ОАО «Сбербанк России», находящийся в г. Москве. Именно он определяет основные направления деятельности всех банков, отделений и офисов, входящих в систему ОАО «Сбербанк России». Поэтому пути совершенствования качества кредитного портфеля в Дополнительном офисе № 9070/098 Сбербанка РФ должно рассматриваться в совокупности с улучшением качества кредитного портфеля в головном банке.

Следует отметить, что ОАО «Сбербанк России» уделял и будет уделять внимание созданию эффективной системы внутреннего контроля одной из задач которой является своевременная идентификация, оценка и принятие мер по минимизации риска. В ОАО «Сбербанк России» считают, что внутренний контроль - это непросто политика каждого банка, набор предложений или систем оценки риска, а постоянный (не прекращающийся) во времени процесс, осуществляемый руководством банка, отделами и всеми его сотрудниками.

Одной из важнейших задач ОАО «Сбербанк России» на современном этапе развития является создание инфраструктуры, необходимой для эффективного функционирования рыночного механизма, что подразумевает бесперебойное осуществление всех видов расчетов, расширение спектра финансовых услуг, операции с реальным сектором экономики, разработку новых банковских продуктов и т.п. При этом главной задачей дальнейшего развития банка является совершенствование методов работы по привлечению, размещению финансовых ресурсов, включая валютные ресурсы, их удешевлению, развитию всех направлений, сопровождению и поддержанию наработанных взаимоотношений с клиентами, для этого сначала необходимо:

1 Направить усилия ОАО «Сбербанк России» и всех его структурных подразделений на повышение эффективности по привлечению клиентов - юридических, физических лиц, предпринимателей, работающих на внешнем и внутреннем рынках. Конкретно для Дополнительного офиса № 9070/098 СБ РФ нужно продолжить работу по поиску сетевых и иных клиентов в своем регионе.

2 Продолжить работу по сохранению положительной динамики развития по основным направлениям привлечения и размещения средств. В структуре привлеченных средств наибольшее внимание уделять привлечению средств на длительный срок через вклады и депозиты юридических лиц, зарплатные проекты. Пересмотреть качественно направление работы по привлечению клиентов на зарплатные проекты с учетом имеющейся нагрузки на конкретные банкоматы, улучшения качества, доходности указанных зарплатных проектов.