Управление доходами и расходами внебюджетных фондов РФ

6 813 100,0 

9 533 600,0 

144 561 416,0 

 

 

Предложения по объемам межбюджетных трансфертов, передаваемых в 2009-2011 годах  из федерального бюджета бюджету  ФОМС, учитывают ожидаемую оценку исполнения бюджета ФОМС за 2008 год  и предложения Министерства здравоохранения  и социального развития Российской Федерации по финансовому обеспечению  мероприятий приоритетного национального  проекта в сфере здравоохранения  в 2009-2011 годах.

Таблица 2.6 - Динамик увеличения общего объема межбюджетных трансферов, тыс. рублей [30, с. 10]

 

2009 

2010 

2011 

 

Увеличение общего объема межбюджетных трансферов, тыс. рублей 

1 566 593,0 

28 804 737,6 

33 424 641,2 

 

 

В том числе, обязательное медицинское страхование неработающего  населения (детей) объемы средств на 2009 и 2010 годы соответствуют аналогичным  показателям, утвержденным Федеральным  законом от 21.07.2007 г. №184-ФЗ «О бюджете  Федерального фонда обязательного  медицинского страхования на 2008 год  и на плановый период 2009 и 2010 годов». Потребность в бюджетных ассигнованиях на 2011 год в сумме 4 347 870,7 тыс. рублей определена с учетом индексации на прогнозируемый уровень роста потребительских цен аналогичного показателя, предусмотренного на 2010 год;

проведение в 2009 году дополнительной диспансеризации работающих граждан  в количестве 4 890 428 человек предусматривает  увеличение бюджетных ассигнований на указанные цели на 1 095 826,0 тыс. рублей.

Потребность в бюджетных  ассигнованиях на последующие годы определена исходя из численности работающих граждан, подлежащих диспансеризации  в 2010 г. 4 390 429 человек, в сумме 5 048 993,4 тыс. рублей, в 2011 году 3 908 028 человек, в  сумме 4 974 138,0 тыс. рублей;

- проведение диспансеризации  детей - сирот, исходя из численности  детей - сирот в количестве 540 000 человек, подлежащей ежегодной  диспансеризации, а также с  учетом ежегодного увеличения  на прогнозируемый уровень роста  потребительских цен норматива  финансовых затрат на проведение  диспансеризации одного ребенка,  объем межбюджетного трансферта  на указанные цели в 2009 году  увеличен на 507 856,8 тыс. рублей, в  2010 году - на 492 834,0 тыс. рублей. На 2011 год на указанные цели предусмотрено 839 705,0 тыс. рублей.

- осуществление денежных  выплат участковым врачам-терапевтам, участковым врачам-педиатрам, врачам  общей (семейной) практики, а также  медицинским сестрам, работающим с названными врачами в муниципальных учреждениях в 2009-2010 годах предусматривается ежегодно направлять средства федерального бюджета в сумме 23 262 910,2 тыс. рублей. На 2011 год предлагается на указанные цели предусмотреть 23 262 927,5 тыс. рублей [20].

Потребность в средствах  на осуществление денежных выплат медицинским  работникам первичного звена в 2009-2011 годах определена исходя из численности  врачей и медицинских сестер первичного звена, размеров денежных выплат врачам и медицинским сестрам соответственно 10,0 тыс. рублей и 5,0 тыс. рублей с учетом районных коэффициентов, начислений на оплату труда в размере 26,2%, с учетом предоставления гарантий, установленных  статьей 114, ч. 4 статьи 139, статьями 167, 183,187 Трудового кодекса Российской Федерации.

При проектировании расходов на обеспечение целевых мероприятий  по дальнейшему развитию и совершенствованию  системы обязательного медицинского страхования (переподготовка и повышение  квалификации, информатика, международное  сотрудничество, информационно-публицистическая деятельность, выполнение научно - исследовательских  работ), осуществляемых Фондом во исполнение Устава Фонда, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 29.07.1998 г. (далее - Устав), принималась во внимание приоритетность направления средств ФОМС в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (далее - территориальные фонды) на выполнение территориальных программ обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования, а также Фонду социального страхования Российской Федерации на оплату медицинских услуг, оказанных женщинам в период беременности и родов, а также по дополнительному диспансерному наблюдению ребенка в течение первого года жизни.

Собственные дополнительные средства ФОМС распределены следующим  образом:

- в 2009 году в размере  18 257 927,0 тыс. рублей (за счет прогнозируемых  дополнительных доходов от поступления  единого социального налога, налогов  на совокупный доход в сумме  6 813 100,0 тыс. рублей, а также профицита бюджета ФОМС в сумме 11 444 827,0 тыс. рублей), предусматривается направить в виде дотаций в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение территориальных программ ОМС в рамках базовой программы ОМС средства в размере 9 324018,8 тыс. рублей, на формирование нормированного страхового запаса 8 915 365.0 тыс. руб., на обеспечение целевых мероприятий, осуществляемых ФОМС во исполнение Устава и содержание ФОМС - 18 543,2 тыс. рублей;

- в 2010 году в размере  24 534 366,0 тыс. рублей (за счет прогнозируемых  дополнительных доходов от поступления  единого социального налога, налогов  на совокупный доход в сумме  9 533 600,0 тыс. рублей, а также профицита бюджета ФОМС в сумме 15 000 766,0 тыс. рублей), предусматривается направить в виде дотаций в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение территориальных программ ОМС в рамках базовой программы ОМС средства в размере 12 457 207,6 тыс. рублей, на формирование нормированного страхового запаса 10 550 952,7 тыс. руб., в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации на оплату помощи женщинам в период беременности, родов и в послеродовом периоде, а также диспансерного наблюдения ребенка в течение первого года жизни межбюджетный трансферт в сумме 1 500 000,0 тыс. рублей, на обеспечение целевых мероприятий, осуществляемых ФОМС во исполнение Устава и содержание ФОМС - 26 205,7 тыс. рублей [20];

- в 2011 году за счет  собственных доходов ФОМС в  сумме 144 561 416,0 тыс. рублей планируется  направить в бюджеты территориальных  фондов ОМС на финансовое обеспечение  территориальных программ ОМС  в рамках базовой программы  ОМС дотации в размере 112 206 322,8 тыс. рублей, в бюджет Фонда  социального страхования Российской  Федерации межбюджетный трансферт  на оплату помощи женщинам  в период беременности, родов  и в послеродовом периоде, а также диспансерного наблюдения ребенка в течение первого года жизни в сумме 19 250 000,0 тыс. рублей, на формирование нормированного страхового запаса 12 467 369,2 тыс. руб., на обеспечение целевых мероприятий, осуществляемых ФОМС во исполнение Устава и содержание ФОМС - 637 724,0 тыс. рублей [20].

Объем бюджетных ассигнований на содержание ФОМС рассчитан в соответствии с Методикой планирования изменения  объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных  обязательств Российской Федерации  в 2009 и 2010 годах.

В соответствии с Уставом  работники ФОМС по условиям оплаты труда приравнены к работникам федеральных  органов исполнительной власти.

При уточнении бюджетных  ассигнований на оплату труда произведен досчет в связи с изменением базовых показателей на 2008 год, не меняя ранее примененный график повышения заработной платы в 2009 и 2010 годах (с 1 августа 2009 года - на 6,8%, с 1 января 2010 года - на 6,5%).

При определении объема бюджетных  ассигнований на 2011 год учтено увеличение оплаты труда с 1 января 2011 года на индекс потребительских цен 6,8% (декабрь  к декабрю).

Объем ассигнований на 2009-2011 годы на содержание ФОМС по коду классификации операций сектора государственного управления расходов бюджетов 220 «Приобретение услуг» рассчитан путем индексации на уровень инфляции бюджетных ассигнований на указанные цели предыдущего финансового года.

Объемы бюджетных ассигнований на обеспечение целевых мероприятий  на 2009-2011 годы рассчитаны путем индексации на уровень инфляции бюджетных ассигнований предыдущего финансового года.

Фонд социального страхования  Российской Федерации. Проект бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации на плановый период 2010 и 2011 годов подготовлен в соответствии с Графиком подготовки и рассмотрения в 2009 году проектов федеральных законов, документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на плановый период 2010 и 2011 годов на основании Порядка планирования бюджетных ассигнований федерального бюджета на плановый период 2010 и 2011 годов, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17.04.2008 г., Методических рекомендаций по учету отраслевых (ведомственных) особенностей планирования бюджетных ассигнований федерального бюджета на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов, исходя из показателей сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации, одобренных на заседании Правительства Российской Федерации 15 мая 2008 года.

Таблица 2.7 - Проект бюджета  Фонда социального страхования  Российской Федерации (далее - Фонд) на 2009-2011 гг. [30, с. 10]

 

2009 

2010 

2011 

 

фонд оплаты труда, млрд. рублей 

12 444 

14 683 

17 227 

 

индекс потребительских  цен, % 

107,5 

107,0 

106,8 

 

 

Доходы бюджета Фонда  прогнозируются:

- на 2009 год в сумме - 437 748,4 млн. рублей, в том числе  по обязательному социальному  страхованию - 306 502,6 млн. рублей (за  счет собственных доходов - 287 156,3 млн. рублей и за счет  средств федерального бюджета  на покрытие дефицита бюджета  Фонда - 19 346,3 млн. рублей), по обязательному  социальному страхованию от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний - 64 429,5 млн. рублей, средства, передаваемые бюджету Фонда из федерального бюджета на исполнение государственных функций - 49 816,2 млн. рублей и бюджета ФОМС на исполнение государственных функций - 17 000,0 млн. рублей. В целом трансферты Фонду из федерального бюджета составляют 69 162,5 млн. рублей;

- на 2010 год в сумме - 515 562,9 млн. рублей, в том числе  по обязательному социальному  страхованию - 368 558,3 млн. рублей (за  счет собственных доходов - 333 122,4 млн. рублей, за счет средств  федерального бюджета на покрытие  дефицита бюджета Фонда - 35 435,9 млн. рублей), по обязательному  социальному страхованию от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний - 73 009,9 млн. рублей, из федерального бюджета на исполнение государственных функций - 55 494,8 млн. рублей и бюджета ФФОМС на исполнение государственных функций -18 500,0 млн. рублей. В целом трансферты Фонду из федерального бюджета составляют 90 930,7 млн. рублей [20];

- на 2011 год - в сумме  585 856,8 млн. рублей, в том числе  по обязательному социальному  страхованию - 424 291,8 млн. рублей (за  счет собственных доходов - 369 683,4 млн. рублей, за счет средств  федерального бюджета на покрытие  дефицита бюджета Фонда - 54 608,4 млн. рублей), по обязательному  социальному страхованию от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний -82 150,3 млн. рублей, из федерального бюджета на исполнение государственных функций - 60 164,8 млн. рублей, из бюджета ФФОМС на исполнение государственных функций - 19 250,0 млн. рублей. В целом трансферты Фонду из федерального бюджета составляют 114 773,2 млн. рублей [20];

Средства Федерального фонда  обязательного медицинского страхования  предусмотрены в рамках реализации национального проекта «Здоровье» на оплату медицинской помощи женщинам в период беременности, родов и в послеродовом периоде, а также в части диспансерного наблюдения ребенка в начальный период его жизни, в сумме 17 000,0 млн. рублей на 2009 год, 18 500,0 млн. рублей на 2010 год и 19 250,0 млн. рублей на 2011 год. Проектируемые объемы соответствуют показателям, предусматриваемым в национальном проекте «Здоровье».

Таблица 2.8 - Расходы бюджета  Федерального фонда обязательного  медицинского страхования на 2009-2011 гг., млн. рублей. [30, с. 10]

 

2009 

2010 

2011 

 

Расходы бюджета Фонда, млн. рублей, в том числе: 

439 574,2 

501 194,1 

566 471,3 

 

по обязательному социальному  страхованию 

318 298,1 

368 558,2 

424 291,8 

 

по обязательному социальному  страхованию от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний 

54 459,9 

58 641,1 

62 764,8 

 

на исполнение государственных  функций за счет средств, передаваемых бюджету Фонда из федерального бюджета 

49 816,2 

55 494,8 

60 164,8 

 

И бюджета ФФОМС 

17 000,0 

18 500,0 

19 250,0 

 

 

Распределение расходов бюджета  Фонда по разделам бюджетной классификации  сформировано следующим образом: по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» в 2009 году - 3700,0 млн. рублей, в 2010 году - 4000.0 млн. рублей, в 2011 году -4200,0 млн. рублей; по разделу 07 «Образование» соответственно по годам - 20 154,3 млн. рублей, 22 354,8 млн. рублей, 24 695,5 млн. рублей, по разделу 10 «Социальная политика» соответственно по годам - 419 416,3 млн. рублей, 478 835,3 млн. рублей, 541 771,6 млн. рублей [20].

Обязательное социальное страхование. Доходы. В проекте бюджета Фонда учитываются доходы от ЕСН, зачисляемые в Фонд, на 2009 год в сумме 275 342,0 млн. рублей (на 6 889,0 млн. рублей выше предусмотренного в бюджете, утвержденном Федеральным законом «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годы»), на 2010 год - 319 788,0 млн. рублей (на 10 681,1 млн. рублей выше предусмотренного в бюджете), на 2011 год - 354 628,0 млн. рублей. При прогнозировании доходов от ЕСН, зачисляемых в Фонд, учитывались данные Пенсионного фонда по распределению фонда оплаты труда и численности работников по интервалам налогооблагаемой базы.

Таблица 2. 9 - Доходы в Фонд обязательного социального страхования  на 2009-2011 гг., млн. рублей [30, с. 11]

 

2009 

2010 

2011 

 

Доходы от налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые  режимы, зачисляемые в Фонд, определены по данным ФНС 

10 931,8 млн. рублей (на 644,2 млн.  рублей выше предусмотренного  в бюджете) 

12 457,3 млн. рублей (на 253,4 млн.  рублей выше предусмотренного  в бюджете)