Фінансове планування на підприємстві та контроль за фінансово-господарською діяльністю

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Октября 2013 в 18:40, дипломная работа

Краткое описание

Метою дипломного дослідження є аналіз поточного стану фінансового планування і контролю за фінансово-господарською діяльністю ЗАТ «Дніпровська холдингова компанія» та розробка пропозицій по шляхам покращення рівня ефективності фінансового планування та фінансового контролю на підприємстві.
Для реалізації завдання та мети дипломної роботи були проведені наступні дослідження:
1. У 1 розділі проаналізовані теоретичні підходи до фінансового планування діяльності підприємств:
- принципи планування фінансових показників діяльності торгівельного підприємства;
- методи та особливості плануванн грошових потоків підприємства;
- напрямки контролю та моніторингу фінансово-господарської діяльності підприємства.

Содержание

Вступ
Розділ 1. Теоретичні основи фінансового планування на торгівельному підприємстві
1.1 Сутність і принципи планування фінансових показників діяльності торгівельного підприємства
1.2 Методи планування грошових потоків
1.3 Особливості фінансового планування на торгівельних підприємствах
1.4 Напрямки контролю та моніторингу фінансово-господарської діяльності
Розділ 2. Аналіз стану фінансового планування на торгівельному підприємстві ЗАТ «Дніпровська холдінгова компанія»
2.1 Загальна характеристика торгівельного бізнесу підприємства в 2006 -2008 роках
2.2 Економічна діагностика фінансового стану підприємства за результатами діяльності в 2006 -2008 роках
2.3 Планування та контроль рівня виробничого левериджу в фінансово-господарській діяльності підприємства
2.4 Оцінка ефективності планування та контролю рівня фінансового левериджу в фінансово-господарській діяльності підприємства ЗАТ «Дніпровська холдінгова компанія»
Розділ 3. Шляхи оптимізації фінансового планування діяльності підприємства ЗАТ «Дніпровська холдінгова компанія»
3.1 Алгоритм фінансового планування грошових потоків підприємства
3.2 Розробка фінансового плану та прогнозного бюджету підприємства
3.3 Оптимізація планування рівней та оборотності грошових потоків на основі вексельно-кредитних схем розрахунків з дебіторами та кредиторами
Висновки
Список використаних джерел
Додатки

Скачать полностью (2.18 Мб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

курсовая.doc

— 2.97 Мб (Скачать документ)

74.Фурик В.Г. Дослідження  теоретико-методичних основ фінансового  планування промислового підприємства/ В.Г.Фурик, І.В.Кулик, Т.В.Дремлюга// Вісник Вінницького політехнічного інституту.- 2008.- №3.- С. 13-21

75. Фінанси підприємств:  Підручник/ За ред. А.М. Поддєрьогіна.- 5-е вид., перероб. і доп.- К.: КНЕУ, 2004.- 546с

76. Філімоненков О.С.  Фінанси підприємств: Навчальний  посібник.- Ірпінь: Академія ДСП України, 2004.- 459с.

77. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. / Г.В. Митрофанов, Г.О.  Кравченко, Н.С. Барабаш та ін.; за ред проф. Г.В. Митрофанова.  — К.: КНТЕУ, 2002. — 301 с.

78. Шаповал В.М. Економіка  підприємства: Уведення в спеціальність:  Навчальний посiбник/ В.М.Шаповал, Р.Н.Аврамчук, О.В.Ткаченко; За наук. і заг. ред. Ткаченко В.А.- К.: ЦУЛ, 2003.- 288с

79. Шестова І.А. Стратегічне  планування фінансової дільності  підприємства, орієнтоване на принцип  оптимізації грошових потоків:  Автореф. дис-ції на здобуття наук. ступеня к.е.н. Спец.08.06.02-підприємн., менедж. та маркет.- Донецьк: Донецький держ. ун-т ек-ки і торгівлі, 2001.- 17с

Додаток А

 

Таблиця А.1

Типовий поточний план доходів  і витрат грошових коштів на 200__ р.

Статті доходів і  витрат

Рядок

Сума, 
тис. грн.

І. Надходження

    

А. Від основної діяльності

    

1. Доходи від реалізації продукції, робіт, послуг

1

  

2. Інші операційні доходи

2

  

Підсумок по розділу  А

3

  

Б. Від фінансових операцій

    

1. Доходи від участі в капіталі

4

  

2. Дивіденди і проценти одержані

5

  

3. Доходи від інших фінансових операцій

6

  

Підсумок по розділу  Б

7

  

В. Від іншої звичайної  діяльності

    

1. Доходи від реалізації фінансових інвестицій

8

  

2. Доходи від реалізації необоротних активів

9

  

3. Доходи від реалізації майнових комплексів

10

  

 

Статті доходів і  витрат

Рядок

Сума, 
тис. грн.

4. Інші доходи від звичайної діяльності

11

  

Підсумок по розділу  В

12

  

Г. Від надзвичайних подій

    

1. Відшкодування збитків від надзвичайних подій

13

  

2. Інші надзвичайні доходи

14

  

Підсумок по розділу Г

15

  

Всього надходжень

16

  

ІІ. Витрати

    

А. За основною діяльністю

    

1. Витрати на реалізовану готову продукцію, роботи, послуги

17

  

2. Адміністративні витрати

18

  

3. Витрати на збут

19

  

4. Інші операційні витрати

20

  

Підсумок по розподілу А

21

  

Б. За фінансовими операціями

    

1. Витрати від участі в капіталі

22

  

2. Проценти за користування кредитами

23

  

3. Інші фінансові витрати

24

  

Підсумок по розділу  Б

25

  

В. За іншою звичайною  діяльністю

    

1. Витрати за реалізованими фінансовими інвестиціями

26

  

2. Витрати за реалізованими необоротними активами

27

  

3. Витрати за реалізованими майновими комплексами

28

  

Підсумок по розділу  В

29

  

Г. За надзвичайними подіями

    

1. Витрати від стихійного лиха

30

  

2. Витрати від техногенних аварій

31

  

3. Інші надзвичайні витрати

32

  

Підсумок по розділу  Г

33

  

Усього витрат

34

  

Фінансовий результат (ряд. 16 — ряд. 37)

35

  

ІІІ. Податок на прибуток

36

  

Результат від основної діяльності (ряд. 3 — ряд. 21)

37

  

Результат від фінансових операцій (ряд. 7 — ряд. 25)

38

  

Результат від іншої  звичайної діяльності (ряд. 12 — ряд. 29)

39

  

Результат від надзвичайних подій (ряд. 15 — ряд. 33)

40

  

 

Таблиця А.2

Типова форма план-прогнозу руху грошових коштів підприємства [28]

Показники

2008

2009

…

Надходження грошових коштів

      

Доходи (виручка) від основної операційної діяльності

      

Інші доходи

      

Емісія цінних паперів

      

Отримані банківські кредити

      

Інші надходження

      

Усього надходжень

      

Витрачання грошових коштів

      

Збільшення товарно-матеріальних запасів

      

Капітальні вкладення (інвестиції в збільшення основного  капіталу)

      

Заробітна плата

      

Інші витрати

      

Погашення позик та сплата процентів

      

Податки та інші обов’язкові  платежі

      

Усього витрат

      

Додаток В

 

Таблиця В.1

Типова форма балансу  надходження коштів підприємства (оперативний  фінансовий план) на 200__р. [28]

Місяць

Надходження

Витрати

Чисті грошові надходження (сальдо) (1)-(2)

Залишок на початок місяця

Залишок на кінець місяця (3)+(4)

Резерв

Надлишок або дефіцит (5)+(6)

 

1

2

3

4

5

6

7

 

План

Фак-тично

План

Фак-тично

План

Фак-тично

План

Фак-тично

План

Фак-тично

План

Фак-тично

План

Фак-тично

Січень

                            

Лютий

                            

Березень 
і т.д.

                            

Всього 
за квартал, рік

                            


Таблиця В.2

Типова форма платіжного календаря підприємства за _____200__року

№ п/п

Статті

План

Факт

Відхил.

 

Надходження

      

1

Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг від  основної діяльності

      

2

Виручка від реалізації основних фондів, нематеріальних активів, непотрібних і зайвих залишків сировини і матеріалів

      

3

Штрафи, пені та інші надходження  від застосування економічних санкцій

      

4

Надходження від реалізації цінних паперів і валюти

      

5

Дивіденди, відсотки, прибутки від цінних паперів та депозитів

      

6

Надходження від погашення  дебіторської заборгованості покупців

      

7

Кредити отримані

      

8

Аванси, отримані від  покупців, замовників

      

9

Надходження орендної плати

      

10

Отримана безповоротна фінансова допомога

      

11

Цільові надходження

      

12

Кошти, що надходять для  формування статутного фонду

      

13

Інші надходження

      
 

Усього надходжень

      
 

Видатки

      

1

Платежі, пов’язані із задоволенням негайних потреб

      

2

Заробітна плата і  прирівняні до неї платежі

      

3

Платежі в бюджет усього

      
 

у тім числі:

акцизний збір

податок на додану вартість

податок на прибуток

податок на землю

податок із власників  транспортних засобів

інші податки і збори

      

4

Внески в Пенсійний  фонд

      

5

Внески на обов’язкове  соціальне страхування і страхування  на випадок безробіття

      

 

Закінчення табл. В.2

№ п/п

Статті

План

Факт

Відхил.

6

Інші відрахування в  позабюджетні фонди

      

7

Оплата за товарно-матеріальні  цінності

      

8

Оплата рахунків за отримані послуги підрядчиків за виконання  капітальних робіт

      

9

Погашення кредиторської  заборгованості

      

10

Погашення термінових позичок банку

      

11

Погашення прострочених позичок банку

      

12

Погашення довгострокових позичок банку

      

13

Сплата відсотків за кредит

      

14

Авансові платежі

      

15

Орендна плата

      

16

Платежі за векселями

      

17

Виплата дивідендів

      

18

Інші видатки

      
 

Усього видатків

      
 

Перевищення надходжень над видатками

      
 

Перевищення видатків над  надходженнями

      
 

Залишок коштів на початок  року

      
 

Залишок коштів на кінець року

      

 

Додаток Г

 

Основні реєстраційні дані бізнесу ЗАТ «Дніпровська холдингова компанія»

Код ЄДРПОУ:

19437337

Назва українською мовою:

ЗАТ "ДНІПРОВСЬКА ХОЛДІНГОВА КОМПАНІЯ"

Повна назва українською  мовою:

ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОВСЬКА ХОЛДІНГОВА КОМПАНІЯ"

Місце основної реєстрації в органах податкової служби:

463ДПI У ЖОВТНЕВОМУ  Р-НI М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК (ЖОВТНЕВИЙ  Р-Н М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК)

Адреса юридична:

49094 ДНІПРОПЕТРОВСЬК,  ЖОВТНЕВИЙ, ВУЛИЦЯ НАБЕРЕЖНА ПЕРЕМОГИ  д.58 /А

Адреса фактична:

49094 ДНІПРОПЕТРОВСЬК, ЖОВТНЕВИЙ, ВУЛИЦЯ НАБЕРЕЖНА ПЕРЕМОГИ д.58 /А

Дата основної реєстрації в ДПА:

12.01.2001

Номер основної реєстрації в ДПА:

№11723

Код інспекції

Назва інспекції

Дата реєстрації

Номер реєстрації

463

ДПI У ЖОВТНЕВОМУ Р-НI М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК (ЖОВТНЕВИЙ Р-Н М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК)

12.01.2001

11723

462

ДПI У БАБУШКIНСЬКОМУ  Р-НI М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК (БАБУШКIНСЬКИЙ Р-Н  М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК)

23.11.2006

11607

Дата реєстрації в  держадміністрації:

26.01.1996

Орган державної реєстрації:

(4052092)ВИКОНАВЧИЙ КОМIТЕТ  ДНIПРОПЕТРОВСЬКОЇ МIСЬКОЇ РАДИ БАБУШКІНСЬКИЙ ДНIПРОПЕТРОВСЬКА

Статутний фонд (в грн.):

25000,00

Орган управління:

(0)Не визначено

Організаційно-правова  форма:

(232)ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ  ТОВАРИСТВО

Кількість співробітників:

23

Тип платника податків:

ГОЛОВНЕ ПІДПРИЄМСТВО

Форма власності:

(0)НЕ ВИЗНАЧЕНО

Форма фінансування:

(2)ГОСПРОЗРАХУНОК

Коментар:

засн.ДЮМІНА-померла***

Информация о работе Фінансове планування на підприємстві та контроль за фінансово-господарською діяльністю