Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2013 в 15:38, курсовая работа
Бюджетирование является первым этапом разработки системы регулярного экономического управления и способствует оптимизации финансовых потоков и ресурсов предприятия, что позволяет значительно снизить их объем и потребность в них, себестоимость и повысить конкурентоспособность предприятия. Особо следует выделить бюджетирование как важнейшее связующее звено между стратегическим и оперативным управлением всеми хозяйственными операциями, направленное на координацию экономических процессов предприятия и, как следствие, на повышение его конкурентоспособности.
Все вычисления данных были произведены при помощи учебной программы «Бюджет», а так же таблиц программы Microsoft Excel. В пояснительной записке использованы результаты вычислений.
Баланс предприятия на отчетную дату и прогнозный баланс |
Расчетный баланс (Бюджет по балансовому листу), руб. |
||
Активы |
1 января |
31 декабря |
Текущие активы |
||
Денежные средства |
300 000 |
1 658 801 |
НДС по приобретенным ценностям |
600 000 |
- |
Дебиторская задолженность |
5 400 000 |
5 314 480 |
Предоплаченные материалы |
600 000 |
592 144 |
Запасы материалов для продукта № 1 |
150 000 |
139 629 |
Запасы материалов для продукта № 2 |
300 000 |
291 669 |
Запасы материалов для продукта № 3 |
180 000 |
177 629 |
Запасы материалов, всего |
630 000 |
608 926 |
Запасы готовой продукции |
192 000 |
147 976 |
Запасы готовой продукции |
288 000 |
248 497 |
Запасы готовой продукции продукта № 3 |
186 000 |
131 106 |
Запасы готовой продукции, всего |
666 000 |
527 579 |
Всего текущих активов |
8 196 000 |
8 701 931 |
Постоянные активы |
||
Земля |
440 000 |
440 000 |
Основные средства, первоначальная стоимость |
14 616 000 |
24 016 000 |
Накопленная амортизация |
(1 752 000) |
(8 829 600) |
Основные средства, остаточная стоимость |
12 864 000 |
15 186 400 |
Итого активов |
21 500 000 |
24 328 331 |
Капитал и обязательства |
||
Текущие обязательства |
||
Предоплаченные продукты |
600 000 |
635 780 |
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками |
5 820 000 |
869 660 |
Задолженность по зарплате |
600 000 |
1 190 854 |
Задолженность перед бюджетом: |
300 000 |
967 600 |
по НДС |
- |
481 903 |
по налогу на прибыль |
180 000 |
1 735 |
по страховым взносам |
90 000 |
406 824 |
по прочим налогам |
30 000 |
77 139 |
Долгосрочные обязательства (банковский кредит) |
3 900 000 |
- |
Собственный капитал |
||
Уставный, резервный капитал |
4 040 000 |
4 040 000 |
Нераспределенная прибыль |
6 240 000 |
16 624 437 |
Всего собственный капитал |
10 280 000 |
20 664 437 |
Итого капитала и обязательств |
21 500 000 |
24 328 331 |
Прогнозный отчет доходов и расходов(Бюджет доходов и расходов (БДР)), руб. | |
за год | |
Выручка от продажи |
149 273 800 |
Себестоимость проданных продуктов № 1 |
29 916 962 |
Себестоимость проданных продуктов № 2 |
41 937 370 |
Себестоимость проданных продуктов № 3 |
25 403 300 |
Себестоимость проданной продукции, всего |
97 257 632 |
Валовая прибыль |
52 016 168 |
Налоги и сборы |
8 072 086 |
Скорректированная валовая прибыль |
43 944 082 |
Управленческие и коммерческие расходы |
28 572 278 |
Прибыль от продаж |
15 371 804 |
Проценты за кредит |
1 926 625 |
Прибыль до налогообложения |
13 445 179 |
Налог на прибыль |
2 710 742 |
Чистая прибыль |
10 734 437 |
Баланс предприятия на отчетную дату и прогнозный баланс | |||
Активы |
1 января |
31декабря |
После проведения мероприятий |
Текущие активы |
|||
Денежные средства |
300 000 |
1 658 801 |
10 577 127 |
НДС по приобретенным ценностям |
600 000 |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
5 400 000 |
5 314 480 |
1 528 120 |
Предоплаченные материалы |
600 000 |
592 144 |
633 536 |
Запасы материалов для продукта № 1 |
150 000 |
139 629 |
152 136 |
Запасы материалов для продукта № 2 |
300 000 |
291 669 |
317 761 |
Запасы материалов для продукта № 3 |
180 000 |
177 629 |
194 044 |
Запасы материалов, всего |
630 000 |
608 926 |
663 941 |
Запасы готовой продукции продукта № 1 |
192 000 |
147 976 |
160 007 |
Запасы готовой продукции продукта № 2 |
288 000 |
248 497 |
269 399 |
Запасы готовой продукции продукта № 3 |
186 000 |
131 106 |
142 738 |
Запасы готовой продукции, всего |
666 000 |
527 579 |
572 145 |
Всего текущих активов |
8 196 000 |
8 701 931 |
13 974 869 |
Постоянные активы (внеоборотные активы) |
13 304 000 |
15 626 400 |
15 626 400 |
Земля |
440 000 |
440 000 |
440 000 |
Основные средства, первоначальная стоимость |
14 616 000 |
24 016 000 |
24 016 000 |
Накопленная амортизация |
- 1 752 000 |
-8 829 600 |
-8 829 600 |
Основные средства, остаточная стоимость |
12 864 000 |
15 186 400 |
15 186 400 |
<span class="dash041e_0431_044b_ | |||
Информация о работе Бюджетирование и составление бюджетов организации