Анализ деятельности коммерческого банка ОАО «СтавропольпромстройБанк» и разработка мероприятий по ее улучшению

Рассчитаем коэффициент  рентабельности доходных активов (всего  процентов полученных / доходные активы).

К₂₀₀₉ = 97986 тыс. руб. / 1559167 тыс. руб. = 0,06

К₂₀₁₀ = 357432 тыс. руб. / 2450985 тыс. руб. = 0,15

Данный коэффициент показал, что эффективность проводимых доходных операций находится на уровне 6% в 2009г. и 15% в 2010г. что говорит о не очень умелом управлении активными операциями и это может стать причиной возникновения убытков. Хотя есть и положительный момент, данный коэффициент имеет тенденцию к росту.

Рассчитаем коэффициент дееспособности: всего процентов уплаченных / всего процентов полученных

              К₂₀₀₉ = 3334 тыс. руб. / 97986 тыс. руб. = 0,03

              К₂₀₁₀ = 69246тыс. руб. / 357432 тыс. руб. = 0,19

Расчёт коэффициента показал, что работа ОАО «СтавропольпромстройБанк» не стабильна. Это может говорить о достаточно рискованном менеджменте и не боязни введения чего-нибудь нового в свою деятельность.

Таким образом, можно сказать, что деятельность банка достаточно эффективна, также прибыль банка увеличивается, и средства вкладываются в прибыльные направления, это приводит к доходам, банк использует рискованную политику ведения дел.

 

 

 

 

 

 

Глава 3 Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности коммерческого банка

По результатам исследования банковской деятельности ОАО «СКБ-банк»  для того чтобы увеличить получение  прибыли и показатели рентабельности мы пришли к следующим выводам, необходимо:

- увеличить собственный  капитал банка путем дополнительной  эмиссии акций; 

- увеличить размер активов  банка, посредством расширения  круга и объема выполняемых  прибыльных операций и увеличения  собственного капитала;

- расширить базу клиентов  банка за счет первоклассных  заемщиков;

- необходимо уменьшить  риски связанные с кредитной  политикой банка, за счет увеличения  собственного капитала и качества  активов банка;

- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам  кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей  прибыльности и рентабельности коммерческого  банка выступает увеличение размера  собственного капитала коммерческого  банка.

Во-первых – это самый дешевый  источник получения денежных средств  коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом  влияют на изменение других анализируемых  факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального  изменения других показателей характеризующих  финансовые результаты деятельности коммерческого  банка.

Рассмотрим это на конкретном примере.

Теоретически для получения  максимального дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально  возможную сумму средств в  операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать  в доходных активных операциях. Часть  таких средств должна находится в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие , т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать  нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру  их активных операций, - соотношение  капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения  прибыли следует учитывать, что  любая финансовая операция может  принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая  норма прибыльности операции, тем  больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим структура  портфеля активов всегда отражает некоторый  компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить  риск финансовых вложений.

При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет  тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном  обеспечении ликвидности вложенных  в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Очевидно, что в современных  условиях возможности роста прибыли  на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением  ресурсной базы. Для наибольшей эффективности  банку следовало бы иметь высокую  долю собственного капитала ( 5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам . Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.

Прибыльность активов  находится в прямой зависимости  от доходности активов и доли прибыли  в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них  в отдельности.

Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности  постоянно возрастали, необходимо увеличивать  активы Банка. Но в тоже время, чем  выше доходность активов банка, тем  больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками).

Таким образом, обеспечение  ликвидности банка, а значит и  данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой  определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого  банка.

Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние  регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В заключении можно сказать, что рост собственного капитала банка является одной из причин динамического развития банка. 1 ноября 2009 года Центральным Банком Российской Федерации зарегистрирован  очередной дополнительный выпуск акций  ОАО «СтавропольпромстройБанк». Объем  эмиссии составил один миллиард рублей.

Именно  на такую сумму увеличился уставной капитал банка. Теперь он составляет 1 183 361 476 рублей. Собственный капитал  банка составляет 1 миллиард 406 миллионов  рублей.

По  итогам прошедшего года ОАО «СтавропольпромстройБанк»  занял первую позицию (29,5%) среди  кредитных организаций Ставропольского  края по размеру собственных средств.

Объем кредитования юридических лиц за 2010 год вырос на 59,3% и достиг 3 658 млн. рублей. За 2009 год было выдано 207 кредитов юридическим лицам. В 2009 году услугами банка по кредитованию пользовались клиенты малого, среднего и крупного бизнеса, осуществляющие деятельность в самых различных отраслях экономики.

Источниками роста портфеля являлись как направление  кредитования корпоративных клиентов, так и сектор кредитования розничных клиентов Банка. За 2009 год был выдан 2 761 кредит физическим лицам на общую сумму 819,3 млн. рублей.

Рост пассивов был обусловлен, прежде всего, сохранением динамики роста средств клиентов и собственных средств банка.

Привлечено денежных средств  юридических и физических лиц  на 845,0 млн. рублей без учета привлеченных ресурсов от акционеров, что в 6,6 раз  больше по сравнению с прошлыми годами. В том числе депозиты физических лиц составили 661,3 млн. рублей, что в 6,8 раз превышает показатели прошлого года.

В 2009 году юридическими лицами и частными предпринимателями было открыто более 400 расчетных счетов, что является положительной оценкой действий в области работы с корпоративной клиентурой для банка подобного уровня. За 2009 год депозиты и векселя юридических лиц увеличились в 5,7 раз. Этот фактор отражает увеличение объема и спектра операций с корпоративными клиентам. Успешная деятельность Банка по привлечению вкладов физических лиц обусловлена конкурентоспособной процентной ставкой, удобными условиями, а также уникальными предложениями ОАО «СтавропольпромстройБанк». Высокая доходность, а также инновационные предложения позволяют удовлетворить потребности любой категории вкладчиков. Обогащенная линейка срочных вкладов позволяет частным клиентам с различным уровнем достатка максимально эффективно распоряжаться своими денежными средствами, преумножая свой капитал.

Даже в период массового  снятия вкладов банк сохранил практически всех вкладчиков, а к концу года нарастил объем вкладов. Банку необходимо расширить инструменты рефинансирования путем получения дилерской лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

.

1. План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций.- М.: Омега-Л, 2008.
2. Финансовая отчётность ОАО «СтавропольпромстройБанк за 2009г.»
3. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2003.
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005.
5. Макарьян Э.А., Герасименко Г.П., Мекарьян С.Э. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: ИД ФБК – ПРЕСС, 2002.
6. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: Учеб.-практ. Пособие. – М.: Дело,2002.
7. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

Таблица 8. Анализ бухгалтерского баланса ОАО "Ставропольпромстройбанк", тыс. руб.

Активы	2009	2010	Уд. вес,%		Абс. откл.		Откл. уд. в.	Темп роста, %
			2009	2010
1. Денежные средства	14150	47704	0,817	1,712	33554		0,895	337,131
2. Средства кредитных  организаций в Центральном банке  РФ	142660	47651	8,235	1,710	-95009		-6,525	33,402
2.1. Обязательные резервы	7708	2673	0,445	0,096	-5035		-0,349	34,678
3. Средства в кредитных  организациях	199160	258357	11,496	9,270	59197		-2,226	129,723
4. Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0	0	0	0		0
5. Чистая ссудная задолженность	1339660	1919815	77,332	68,887	580155		-8,444	143,306
6. Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	118	95978	0,007	3,444	95860		3,437	81337,288
6.1. Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	0	0	0	0	0		0
7. Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	0	0	0	0	0		0
8. Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	16383	240558	0,946	8,632	224175		7,686	1468,339
9. Прочие активы	20229	176835	1,168	6,345	156606		5,178	874,166
10. Всего активов	1732360	2786898	100	100	1054538		0	160,873
Пассивы
11. Кредиты, депозиты и  прочие средства Центрального  банка РФ	0	0	0	0		0	0
12. Средства кредитных  организаций	85901	34207	4,959	1,227		-51694	-3,731	39,821
13. Средства клиентов (некредитных организаций)	1224441	1186312	70,681	42,567		-38129	-28,113	96,886
13.1. Вклады физических  лиц	128838	708247	7,437	25,413		579409	17,976	549,719
14. Финансовые обязательства,  оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0	0		0	0
15. Выпущенные долговые  обязательства	641	101990	0,037	3,660		101349	3,623	15911,076
16. Прочие обязательства	5038	20201	0,291	0,725		15163	0,434	400,973
17. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера	248	70	0,014	0,003		-178	-0,012	28,226
18. Всего обязательств	1316269	1342780	75,981	48,182		26511	-27,799	102,014
Источники собственных средств
19. Средства акционеров	183361	1183361	10,584	42,462		1000000	31,877	645,372
20. Собственные акции,  выкупленные у акционеров	0	0	0	0		0	0
21. Эмиссионный доход	0	0	0	0		0	0
22. Резервный фонд	9168	9168	0,529	0,329		0	-0,2	100
23. Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	0	-4510	0	-0,162		-4510	-0,162
24. Переоценка основных  средств	366	47	0,021	0,002		-319	-0,019	12,842
25. Нераспределённая прибыль  прошлых лет	198373	221830	11,451	7,960		23457	-3,491	111,825
26. Неиспользованная прибыль  за отчётный период	24823	34222	1,433	1,228		9399	-0,205	137,864
27. Всего источников собственных  средств	416091	1444118	24,019	51,818		1028027,000	27,799	347,068
28. Всего пассивов	1732360	2786898	100	<td class="gen397022" colsp