Анализ деятельности коммерческого банка ОАО «СтавропольпромстройБанк» и разработка мероприятий по ее улучшению

Также наблюдается сокращение вложений средств кредитных организаций в Центральном Банке РФ на 95009 тыс. руб.

Наибольший темп роста  закреплен за чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы это свидетельствует о направленности вложений банка. Наименьший темп роста  принадлежит средствам кредитных  организаций в Центральном банке  РФ – 33%, при этом показатель имеет  снижающуюся тенденцию.

Что касается пассивной части  баланса, то удельный вес собственных  средств превышает норматив 24% в 2009г., 52% в 2010г. (норматив 10-15%). Собственные средства за исследуемый период выросли на 1028027 тыс. руб. при темпе роста 347% это положительный фактор. Увеличение показателя произошло за счёт увеличения нераспределённой прибыли прошлых лет на 23457 тыс. руб. Обязательства банка увеличились на 26511 тыс. руб. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов 71% в 2009г. и 43% в 2010г. Наименьший удельный вес принадлежит статье «Резервы на возможные потери» в 2009г. 0,0,014%, и 0,003% в 2010г. также этот показатель имеет тенденцию к сокращению, за 2009 – 2010гг. он сократился на 178 тыс. руб. Это можно отнести положительным факторам, так как если снижается данный показатель, следовательно, банк уверен в своих клиентах, в том, что они погасят свои обязательства. Что касается темпа роста для этого показателя, то он незначителен и составляет 28%

Также в пассиве происходит снижение средств кредитных организаций на 51694 тыс. руб., средств клиентов на 38129 тыс. руб., это говорит о том, что банк покрывает свои задолженности перед клиентами. Что касается остальных показателей, то например эмиссионный доход банк вообще не выплачивает, как и средства, выкупленные у акционеров.

Все эти факторы «говорят»  о специализации ОАО «Ставропольпромстройбанк», она заключается в привлечении средств за счет физических лиц 7% в 2009г. и 25% в 2010г., но данный показатель имеет увеличивающуюся тенденцию. (см. Приложение Б)

Из таблицы 9 видно, что в структуре процентных доходов ОАО «СтавропольпромстройБанк» наивысшее положение занимают ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям) 88% в 2009г. и 92% в 2010г. это говорит о специализации банка (работа с физическими лицами). Наибольший темп роста наблюдается также у ссуд предоставленных клиентам 384%.

В процентах уплаченных наибольший удельный вес занимают привлечённые средства клиентов (некредитных организаций) 93% в 2009г. и 78% в 2010г. при темпе роста 1744%. К положительным факторам можно отнести рост процентных доходов на 259446 тыс. руб. при темпе роста 365%, при этом также выросли проценты уплаченные на 65912 тыс. руб. при темпе роста 2076%. Следует отметить превышение темпа роста процентов уплаченных над процентами полученными, что говорит о сравнительно быстром росте данных расходов над доходами и это отрицательный момент.

Чистые процентные доходы возросли на 193534 тыс. руб. при темпе  роста 268% это положительный фактор, рост произошёл за счёт увеличения доходов по ссудам на 244084 тыс. руб. В  составе прибыли до налогообложения  наибольший удельный вес занимают чистые доходы 286% в 2009г. и 445% в 2010г. и операционные расходы 187% в 2009г. и 345% в 2010г.

Отрицательным фактором является убытки по операциям с иностранной  валютой на 13313 тыс. руб., а также  убытки по операциям с ценными  бумагами на 2833 тыс. руб. рост комиссионных расходов на 1568 тыс. руб.Прибыль до налогообложения увеличилась на 18704 тыс. руб., при этом прибыль за отчётный период также увеличилась на 9399 тыс. руб.

В связи с этим можно  дать ОАО «СтавропольпромстройБанк»  следующие рекомендации: расширение банковских услуг (лизинг), так как  иностранная валюта не стабильна, уменьшить  обороты с иностранной валютой, проводить операции с драгоценными металлами, и ценными бумагами.

 

 

 

 

2.3 Анализ динамики и  структуры финансовых результатов коммерческого банка

Рассчитаем коэффициент  достаточности капитала.

Коэффициент достаточности  капитала = Капитал / Всего активов

К₂₀₀₉ = 428607 тыс. руб. / 1732360 тыс. руб = 0,25

К₂₀₁₀ = 384841 тыс. руб. / 2786898 тыс. руб. = 0,14

Анализ коэффициента показал, что доля собственного капитала ОАО  «АФ Банк» в структуре пассивов равна 0,25 в 2009г. и 0,14 в 2010г., что укладывается в норматив, следовательно, ОАО «СтавропольпромстройБанк» является достаточно устойчивым банком.

Доля уставного фонда  в капитале банка = Средства акционеров / Капитал

К₂₀₀₉ = 183361 тыс. руб. / 428607 тыс. руб. = 0,43

К₂₀₁₀ = 1183361 тыс. руб. / 384841 тыс. руб. = 3,07

Коэффициент показал, что  сумма средств инвестированных  в развитие банка превышает взносы учредителей, это «говорит» о  том, что капитал банка сформирован  в большей степени из инвестированных  средств.

Таблица 10. Уровень доходности активов, тыс. руб.

Показатели	2009	2010	Отклонение
1. Денежные средства	14150	47704	33554
2. Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	142660	47651	-95009
3. Средства в кредитных  организациях	199160	258357	59197
4. Чистые вложения, в ценные  бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0
5. Чистая ссудная задолженность	1339660	1919815	580155
6. Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	118	95978	95860
7. Основные средства, нематериальные  активы, и материальные запасы	16383	240558	224175
8. Прочие активы	20229	176835	156606
9. Всего активов	1732360	2786898	1054538
10. Доходные активы	1559167	2450985	891818
11. Уровень доходности  активов	0,9	0,88	-0,02
А0 = 1559167 / 1732360 = 0,9
Аа = 2450985 / 1732360 = 1,415
Ав = 2450985 / 2786989 = 0,88
∆А(а) = 1,415-0,9 = 0,515
∆А(в) = 0,88-1,415 = -0,535
∆А = 0,515-0,035 = -0,021

Так как доля доходных активов  достаточно высока, а доходные активы это рисковые активы 90% в 2009г. и 88% в 2010г., то банк является неустойчивым, и могут возникнуть риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Также следует отметить, что уровень доходных активов увеличивается на 891818 тыс. руб. это происходит в основном из-за увеличения чистой ссудной задолженности на 580155 тыс. руб. следовательно, риски увеличиваются.

Таблица 11. Коэффициент размещения платных средств, тыс. руб.

Показатели	2009	2010	Отклонение
1. Доходные активы	1559167	2450985	891818
2. Средства кредитных организаций	85901	34207	-51694
3. Средства клиентов (некредитных организаций)	1224441	1186312	-38129
4. Выпущенные долговые обязательства	641	101990	101349
5. Прочие обязательства	5038	20201	15163
6. Резервы на возможные потери	248	70	-178
7. Платные привлечённые средства	1316269	1342780	26511
8. Коэффициент размещения платных  средств 7/1	0,844	0,548	-0,296
А0 = 1316269 / 1559167 = 0,844	0,844213
Аа = 1342780 / 1559167 = 0,861	0,8612163
Ав = 1342780 /2450985 = 0,548	0,5478532
∆А(а) = 0,861-0,844 = 0,017	0,0170033
∆А(в) = 0,548-0,861 = -0,313	-0,313363
∆А = 0,017-0,313 = -0,296	-0,29636

Так как коэффициент равен 0,844 в 2009г. и 0,548 в 2010г. при нормативе 1, это свидетельствует о том, что привлекаемые ОАО «СтавропольпромстройБанк» средства направляются в доходные операции, из расчета данного коэффициента видно, что средства используются по назначению. Они не отвлекаются на собственные нужды, либо в недоходные операции, все это приводит к увеличению прибыли. Так же положительным моментом является то что коэффициент размещения платных средств имеет тенденцию к сокращению.

Рассчитаем коэффициент  мгновенной ликвидности.

Коэффициент мгновенной ликвидности = Средства кредитных организаций  в Центральном банке РФ / Всего обязательств.

          К₂₀₀₉ = 142660 тыс. руб. / 1316269 тыс. руб. = 0,11

К₂₀₁₀ = 47651 тыс. руб. / 1342780тыс. руб. = 0,04

При расчёте коэффициента было выявлено, что он равен 0,11 в 2008г. и 0,04 в 2009г. это означает что доля обязательств банка, которые должны быть погашены, по первому требованию за счёт ликвидных активов равны 11% и 4%. Это является положительным фактором. Данная ситуация сложилась из-за сокращения средств кредитных организаций в Центральном банке РФ на 95009 тыс. руб. при темпе роста 33%.

Таблица 12. Расчёт коэффициента общей ликвидности, тыс. руб.

Показатели	2009	2010	Отклонение
1. Денежные средства	1559167	2450985	891818
2. Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	142660	47651	-95009
3. Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	16383	240558	224175
4. Всего ликвидных активов	1718210	2739194	1020984
5. Средства кредитных организаций	85901	34207	-51694
6. Средства клиентов (некредитных организаций)	124441	1186312	1061871
7. Выпущенные долговые обязательства	641	101990	101349
8. Прочие обязательства	5038	20201	15163
9. Резервы на возможные потери	248	70	-178
10. Платные привлечённые средства	216269	1342780	1126511
11. Коэффициент общей ликвидности	7,945	2,04	-5,905
Продолжение таблицы 12
А0 = 1718210 / 216269 = 7,945	7,945
Аа = 2739194 / 216269 = 12,666	12,666
Ав = 2739194 /1342780 =2,040	2,040
∆А(а) = 12,666-7,945 = 4,721	4,721
∆А(в) = 2,040 -12,666 = -10,626	-10,626
∆А = 4,721-10,626 = -5,905	-5,905

Как показывают расчёты, значение коэффициента превышает минимальное  значения (0,95). Результаты показали, что  ликвидные активы имеют высокие  значения, так как, происходит рост показателя ликвидных активов на 1020984 тыс. руб., обязательства выросли  на 1126511 тыс. руб. С одной стороны  это отрицательный фактор, так  как есть риск вложений и риск потери ликвидности, с другой стороны положительный  фактор, так как средства работают. Коэффициент имеет тенденцию  к сокращению, что является отрицательным  фактором.

Таблица 13. Коэффициент рентабельности активов, тыс. руб.

Показатели	2009	2010	Отклонение
1. Неиспользованная прибыль за  отчётный период	24823	34222	9399
2. Денежные средства	14150	47704	33554
3. Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	142660	47651	-95009
4. Средства в кредитных организациях	199160	258357	59197
5. Чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
6. Чистая ссудная задолженность	1339660	1919815	580155
7. Чистые вложения в ценные  бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	118	95978	95860
8. Основные средства, НА	16383	240558	224175
Продолжение таблицы 13
9. Прочие активы	20229	176835	156606
10. Всего активов	1732360	2786898	1054538
11. Коэффициент рентабельности  активов 1/10	0,014	0,012	-0,002
А0 = 24823 /1732360 = 0,014
Аа = 34222 / 1732360 = 0,02
Ав = 34222 /2786898 = 0,012
∆А(а) = 0,02 - 0,014 = 0,005
∆А(в) = 0,012 -0,02= -0,007
∆А = 0,005-0,007 = -0,002

При расчёте коэффициента было выявлено, что рентабельность всех активов находится на допустимом уровне. И так как прибыль выросла, на 9399 тыс. руб., то можно сделать  вывод что ОАО «СтавропольпромстройБанк» придерживается не консервативной инвестиционной и ссудной политики, что положительно влияет на его работу, а также банк имеет не большое количество операционных расходов. Так как прибыль увеличивается следовательно риски у банка растут следовательно банк проводит активную работу с собственными средствами.

Рассчитаем коэффициент  рентабельности уставного фонда (Прибыль  за отчетный период / Средства акционеров).

К₂₀₀₉ = 24823 тыс. руб. / 183361 тыс. руб. = 0,14

К₂₀₁₀ = 34222 тыс. руб. / 1183361 тыс. руб. = 0,03

Коэффициент показал, что  норма прибыли в уставном фонде  составляет 14% в 2009г. и 3% в 2010г. Коэффициент имеет уменьшающуюся направленность.