Анализ финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта

Показатель

Единицы измерения

2009 год

2010 год

Изменение 2010 года к 2009 году

абсолютное

относительное, %

1

2

3

4

5

6

Производительность труда

тыс. руб./чел.

578,1

748,0

169,9

129,4

Общая капиталоотдача (отдача авансированного  капитала)

руб./руб. (обороты)

1,2

1,4

0,2

120,1

Продолжительность оборота авансированного  капитала

дни

309,7

257,9

-51,8

83,3

Фондоотдача

руб./руб.

2,8

3,5

0,6

122,8

Оборачиваемость оборотных  (текущих) активов

обороты

2,2

2,5

0,3

115,6

Оборачиваемость дебиторской задолженности

обороты

7,8

8,5

0,8

109,9

Среднее время погашения дебиторской  задолженности

дни

46,4

42,3

-4,2

91,0

Оборачиваемость кредиторской задолженности

обороты

10,7

11,9

1,3

112,1

Средний срок возврата кредиторской задолженности

дни

33,8

30,1

-3,7

89,2

Оборачиваемость банковских активов

обороты

2,2

2,5

0,3

115,8

Продолжительность оборота банковских активов

дни

167,1

144,3

-22,8

86,4

Оборачиваемость запасов

обороты

2,6

3,0

0,4

117,1

Продолжительность оборота запасов

дни

138,6

118,3

-20,2

85,4

Оборачиваемость собственного капитала

обороты

1,3

1,7

0,3

123,3

Продолжительность оборота собственного капитала

дни

267,8

217,3

-50,6

81,1

Продолжительность операционного цикла

дни

185,0

160,6

-24,4

86,8

Продолжительность финансового цикла

дни

151,2

130,4

-20,8

86,3

Показатель

Ед.

2009 год

2010 год

Изменение

тыс. руб.

%

п.п.

1

2

3

4

5

6

7

1. Всего доходов и поступлений  (с.010+с.060+ +с.080+с.090+с.120)

тыс.руб.

1 517 810

2 102 198

584 388

138,50

x

%

100

100

х

х

-

2. Общие расходы финансово-хозяйственной  деятельности (с.020+с.030+ с.040+с.070+с.100+ с.130)

тыс.руб.

-1 390 889

-1 955 852

-564 963

140,62

х

То же, в % к сумме доходов и  поступлений (п.2 : п.1)·100

%

-91,64

-93,04

х

х

3. Выручка от продаж (от реализации) (с.010)

тыс.руб.

1 458 040

1 963 545

505 505

134,67

х

То же, в % к сумме доходов и  поступлений (п.3 : п.1)·100

%

96,06

93,40

х

х

4. Затраты на производство и  сбыт продукции

тыс.руб.

-1 094 092

-1 470 770

-376 678

134,43

х

То же, в % к выручке от продаж (п.4:п.3)·100

%

-75,04

-74,90

х

х

*/-

в том числе: 4.1. Себестоимость продукции (с.020)

тыс.руб.

-1 094 092

-1 470 770

-376 678

134,43

х

То же, в % к затратам на производство и сбыт продукции (п.4.1:п.4)·100

%

100

100

х

х

4.2. Коммерческие расходы (с.030)

тыс.руб.

-63300

-86323

-23 023

136,37

х

То же, в % к затратам на производство и сбыт продукции (п.4.2:п.4)·100

%

5,79

5,87

х

х

4.3. Управленческие расходы (с.040)

тыс.руб.

-145 027

-194 681

-49 654

134,24

х

То же, в % к затратам на производство и сбыт продукции (п.4.3:п.4)·100

%

13,26

13,24

х

х

5. Прибыль, (убыток) от продаж (с.050)

тыс.руб.

155 621

211 771

56 150

136,08

х

То же, в % к выручке от продаж (п.5:п.3)·100

%

10,67

10,79

х

х

1

2

3

4

5

6

7

6. Доходы по операциям финансового  характера (с.060+с.080)

тыс.руб.

995

1 416

421

142,31

х

То же, в % к сумме доходов и поступлений (п.6:п.1)·100

%

0,07

0,07

х

х

7. Расходы по операциям финансового  характера (с.070)

тыс.руб.

-1

-824

-823

82400

х

То же, в % к общим расходам (п.7: п.2)·100

%

7,18965E-05

0,042129977

х

х

8. Прочие доходы (с.090+с.120)

тыс.руб.

58 775

137 237

78 462

233,50

х

То же, в % к сумме доходов и поступлений (п.8: п.1)·100

%

3,87

6,53

х

х

9. Прочие расходы (с.100+с.130)

тыс.руб.

-88 469

-203 254

-114 785

229,75

х

То же, в % к общим расходам (п.9: п.2)·100

%

6,36

10,39

х

х

10. Прибыль (убыток) до налогообложения  (балансовая) (с.140)

тыс.руб.

126 921

146 346

19 425

115,30

х

То же, в % к сумме доходов и поступлений (п.10:п.1)·100

%

8,36

6,96

х

х

11. Текущий налог на прибыль (с.150)

тыс.руб.

-25 432

-17 789

7 643

69,95

х

То же, в % к прибыли до налогообложения        (п.11: п.10)·100

%

-20,04

-12,16

х

х

12.Чистая прибыль (с.190)

тыс.руб.

93 259

107 248

13 989

115,00

х

То же, в % к прибыли до налогообложения      (п.12: п.10)·100

%

73,48

73,28

х

х

Показатель

Ед. измерения

2009 год

2010 год

Изменение, п.п.

Общая рентабельность совокупного капитала

%

29,0

35,0

120,7

Чистая рентабельность совокупного  капитала

%

7,4

7,6

102,5

Общая рентабельность собственного капитала

%

33,6

41,6

123,9

Чистая рентабельность собственного капитала

%

8,6

9,1

105,3

Общая рентабельность производства

%

30,5

36,4

119,3

Чистая рентабельность производства

%

7,8

7,9

101,4

Рентабельность продаж

%

10,7

7,5

69,8

Рентабельность продукции

%

14,2

14,4

101,2

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

208

118

Основные средства

120

527 750

504 628

Незавершенное строительство

130

31 599

44 222

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

12 240

23 295

Отложенные налоговые активы

145

3 175

4 343

Прочие внеоборотные активы

150

2 098

1 640

ИТОГО по разделу I

190

577 070

578 246

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

412 727

426 345

в том числе: сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

70 489

72 703

животные на выращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

35 431

38 629

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

122 889

94 486

товары отгруженные

215

651

828

расходы будущих периодов

216

183 267

219 699

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

1 824

1 355

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

3 321

2 257

в том числе покупатели и заказчики

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

138 468

237 744

в том числе покупатели и заказчики

241

91 498

152 616

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

250

0

0

Денежные средства

260

34 922

93 977

Прочие оборотные активы

270

136

140

ИТОГО по разделу II

290

591 398

761 818

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

1 168 468

1 340 064

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

103 517

103 517

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

0

0

Добавочный капитал

420

71 787

71 787

Резервный капитал

430

25 865

25 865

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

25 865

25 865

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

836 980

930 239

в том числе прибыль (убыток) текущего года

471

0

93 259

ИТОГО по разделу III

490

1 038 149

1 131 408

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

0

21 800

Отложенные налоговые обязательства

515

52 041

59 698

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

ИТОГО по разделу IV

590

52 041

81 498

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

0

0

Кредиторская задолженность

620

78 278

127 158

поставщики и подрядчики

621

33 266

27 687

задолженность перед персоналом организации

622

9 983

21 278

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

4 017

8 729

задолженность по налогам и сборам

624

15 576

40 235

прочие кредиторы

625

15 436

29 229

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

0

0

Доходы будущих периодов

640

0

0

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

ИТОГО по разделу V

690

78 278

127 158

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

1 168 468

1 340 064