Шпаргалка по "Банковскому Делу"

Отличия финансового лизинга от аренды 
1.    В отличие от простой аренды, в финансовом лизинге появляется новый субъект арендных отношений - продавец имущества. 
2.    Лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его в лизинг. 
3.    Право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю. 
4.    При лизинге активная роль отводится лизингополучателю, что несвойственно арендным отношениям. 
5.    В отличие от арендных отношений, при лизинге лизингополучатель наделяется правами и обязанностями свойственными покупателю, что выражается в следующем: 
-    имущество продавца непосредственно передается лизингополучателю по месту его нахождения или в другом месте, указанном в договоре, минуя его фактического собственника - лизингодателя; 
-    за лизингодателем остается только обязанность оплатить имущество и право расторгнуть договор купли-продажи с продавцом. 
6.    Поразному распределяются риски в договорах аренды и лизинга, связанные с недостатками, обнаруженными в имуществе. При аренде все риски остаются за арендодателем. 
7.    Если объект сделки будет случайно, не по вине сторон, уничтожен, лизингополучатель, в отличие от арендатора, обязан продолжать вносить лизинговые платежи или погасить их общую сумму, предусмотренную договором. Это происходит потому, что лизингодатель приобретает имущество по просьбе лизингополучателя. 
8.    При расторжении договора лизинга до истечения его срока по требованию лизингодателя, в случае нарушения пользователем имущества условий договора, или по желанию лизингополучателя, последний также обязан продолжать платежи или оплатить оставшуюся сумму.

Обычно в лизинговых операциях участвуют три стороны: 
- предприятие - поставщик оборудования; 
- арендодатель (лизингодатель), оплачивающий оборудование и предоставляющий его в аренду; 
- предприятие (лизингополучатель), получающее и использующее оборудование в течение определенного времени (арендатор).

 

Объектом лизинга могут выступать фактически все виды промышленного оборудования, в том числе и крупного технологического, приемлемые для сдачи их в аренду; недвижимое имущество.

Лизинговые контракты 
Лизинг - операция, отличающаяся довольно сложной организацией контракта. Во многих сделках имеют место, как минимум, три контракта: 
1)     между арендатором и арендодателем; 
2)     между поставщиком и арендодателем; 
3)     между арендодателем и его банком.

Практически любой лизинговый контракт должен содержать описание следующих элементов: 
1.     Объект. 
2.     Сроки поставки. 
3.     Срок аренды. 
4.     Право собственности арендодателя. 
5.     Риски, ответственность, технические гарантии. 
6.     Использование оборудования. 
7.     Уход, ремонт и модификация. 
8.     Убытки, несчастные случаи. 
9.     Страхование. 
10.     Арендные платежи, комиссии. 
11.     Пени за просрочку платежей. 
12.     Возможность покупки. 
13.     Условия расторжения договора. 
14.     Возврат оборудования. 
15.     Налоги, пошлины. 
16.     Появление новых обстоятельств. 
17.     Дополнительные права сторон. 
18.     Улаживание споров и арбитраж. 
19.     Задерживающие условия (контракт вступает в силу лишь при получении гарантий и т.п.). 
20.     Обязательства предоставить необходимую информация (например, баланс). 
21.     Подписи сторон и их правопреемников. 
22.     Места нахождения сторон. 
23.     Приложения (описания материалов). 
24.     Гарантия остаточной стоимости. 
25.     Гарантии банка.

5. Потребительский кредит

Потребительский кредит — кредит, предоставляемый населению для оплаты потребительских нужд. Он выдается в денежной и товарной формах. Для покупки предметов личного потребления (холодильников, телевизоров, радиоприемников, фотоаппаратов, ковров, часов, автомашин, мотоциклов) кредит предоставляется государственными и кооперативными торговыми организациями в виде отсрочки платежа. При продаже товаров в кредит покупатель вносит наличными деньгами часть (25-50%) стоимости товара, остальная сумма в зависимости от его вида и цены выплачивается в рассрочку равными долями в течение нескольких месяцев (лет) с уплатой процента. Это товарная форма кредита, основанная на денежном его виде: торговые организации в случае необходимости могут получить ссуду в банке под товары, проданные в кредит.

К потребительскому кредиту относятся также ссуды, выдаваемые гражданам наличными деньгами для текущих нужд кассами взаимопомощи на предприятиях, в организациях и учреждениях под обязательство о погашении ее из заработной платы члена кассы (беспроцентные). Денежный кредит населению на потребительские нужды выдают ломбарды под залог вещей. Данные ссуды содействуют ускорению реализации продукции, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения в товарах народного потребления за счет их будущих доходов.

Необходимость потребительского кредита вызвана не только удовлетворением потребительских нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров.

К важнейшим признакам потребительского кредитования как вида предпринимательской деятельности следует отнести:

• экономическую самостоятельность и независимость субъектов;
• риск;
• стремление к максимизации дохода (прибыли);
• инновационный характер деятельности;
• ответственность.

Потребительские кредиты можно классифицировать по различным критериям:

1. По субъектам кредитной  сделки различают следующие виды  потребительских ссуд:

а) по виду кредитора — это ссуды, предоставляемые банками, торговыми организациями, ломбардами, пунктами проката, кредитно- потребительскими союзами (КПС);

б) по виду заемщика — это ссуды, предоставляемые:

• всем слоям населения;
• определенным социальным группам;
• различным возрастным группам;
• группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности;
• VIP-клиентам;
• студентам;
• молодым семьям.

2. По обеспечению:

• обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами);
• необеспеченные (бланковые).

3. По методу погашения:

• разовое погашение (текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли, а также кредиты в виде отсрочки платежа);
• рассрочка платежа (равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется)).

4. По условиям предоставления:

• разовый;
• возобновляемый (револьверный).

5. По целевой направленности  ссуд (по объектам использования  или объектам кредитования):

• строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, автокредиты, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования и пр.);
• без указания цели (на неотложные нужды, в виде овердрафта).

6. По срокам кредитования:

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (до 5 лет);
• долгосрочные (свыше 5 лет).

 

33. Порядок  определения качества кредита  и формирования резерва на  возможные потери по ссудам.

Так как не всегда банки могут точно и корректно оценить кредитоспособность должника, кроме того с течение времени она может измениться, у банков возникают проблемы с погашением кредита, т.е. появляются кредитные риски.

Кредитный риск -  это вероятность невозврата ссуд

Таким образом, возникают обесцененные ссуды

Под обесценением ссуды понимают потерю ссудой стоимости вследствие неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед банком

Величина потери ссудой стоимости определяется как разница между балансовой стоимостью ссуды, (основной долг, остаток ссудной  задолженности по бухгалтерским счетам), и её справедливой стоимостью на момент оценки.

Справедливая стоимость определяется посредством создания резерва на возможные потери, который олицетворяет собой величину потери первоначальной стоимости ссуды.

Оценка кредитного риска ссуды и определение размера резерва на возможные потери по ссудам производится банками на основе профессионального суждения.

Резерв может формироваться по каждой ссуде отдельно и по портфелю однородных ссуд (если 0,5 от капитала банка).

В соответствии с требованиями Банка России при формировании резерва кредитные организации сначала определяют размер расчетного резерва (это резерв который должен быть создан по объективным показателям).

Он определяется в порядке классификации ссуд на категории в зависимости от: 

1.финансового положения 2. качества обслуживания долга

 

 

 

 

 

34. Портфельные  инвестиции банков. Торговый и  инвестиционный портфели.

Банковский портфель ценных бумаг включает

Торговый портфель – это совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных банком с целью дальнейшей перепродажи. В торговый портфель включаются ценные бумаги, которые не предназначены для удержания свыше 180 дней и могут быть реализованы или будут погашены в течение этого срока.

Инвестиционный портфель – это ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе.

Портфель контрольного участия – голосующие акции, приобретенные в количестве, обеспечивающем получение контроля над организацией-эмитентом или существенное влияние на нее.

 

 

Отличия портфеля коммерческого банка от портфеля инвестиционных компаний и фондов

1. тесно связан со структурой пассивов и других активов банка
2. банковский инвестиционный портфель является пополняемым и отзываемым
3. используется для управления процентным риском банка и риском ликвидности
4. обычно является более консервативным, в нем более высока доля государственных ценных бумаг.

В процессе управления портфелем можно выделить два уровня:

• стратегический (на основе макроэкономических прогнозов и с учетом экспертных оценок устанавливаются основные ориентиры для инвестирования: лимиты по рискам, ограничения по структуре портфеля, планы доходности,  срочность портфеля и др.)
• оперативный (исходя из установленных ограничений и лимитов, согласно складывающейся экономической конъюнктуре осуществляется текущее управление портфелем.)

Основные виды портфеля:

• Портфель роста
• Портфель дохода
• Портфель венчурного капитала
• Сбалансированный портфель
• Специализированный портфель

 

 

 

 

35. Эмиссионная  деятельность банков на рынке  ценных бумаг.

Эмиссия акций

• Выпуск и размещение банковских акций в отличие от акций всех прочих эмитентов регулируется Банком России → более жесткие требования к акциям банков и к процедуре их размещения.
• Инструкция №128-И от 10 марта 2006г. “О правилах выпуска и регистрации ц.б. КО на территории РФ”
• С целью расширения возможности для последующего привлечения ресурсов банка
• Но она ограничивается нормативом достаточности капитала и другими обязательными нормативами

Этапы процедуры эмиссии акций

• Принятие решения о размещении акций - Общим собранием акционеров или Советом директоров;
• Утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций - Советом директоров (наблюдательным советом) банка-эмитента;
• Государственная регистрация выпуска (доп. выпуска) акций, в случае размещения акций путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых > 500, регистрация сопровождается регистрацией проспекта акций – Осуществляется банком России, в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления КО или в территориальном отделением Банка России;
• Размещение акций - при создании банка производится среди учредителей на основании подписки. Дополнительные акции могут размещаться посредством подписки, конвертации или распределения;
• Государственная регистрация отчёта об итогах выпуска (доп. выпуска) акций - проводится Банком России. Не позднее 30 календарных дней после завершения размещения.

Средства, полученные банком от продажи акций их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости (эмиссионный доход)

К источникам, принимаемым в расчет основного капитала, относятся:

• уставный капитал банков,
• эмиссионный доход банков;
• фонды банков (резервный, а также иные фонды), образованные за счет прибыли, остающейся в распоряжении банков, использование которых не уменьшает величины имущества банка;
• часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину распределенных средств

 

36. Профессиональная  деятельность коммерческих банков  на рынке ценных бумаг. Особенности  лицензирования.

Деятельность банков на рынке ценных бумаг:

• деятельность банков как эмитентов;
• деятельность банков как инвесторов;
• деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• проведение традиционных банковских операций, связанных с обслуживанием рынка ценных бумаг.