Анализ применения способов обеспечения кредитов на примере ОАО Сбербанк 8588/036

 

Продолжение таблицы 2.2

6. Анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков в организации.	Равномерность поступления и расходования денежных средств. -потоки равномерные; -производство имеет сезонный  характер; -отсутствует равномерность. Показатели структуры денежного потока организации: - сальдо от всех видов  деятельности положительное. Обязательства  покрываются доходами от операционной  деятельности. -сальдо положительное  только от операционной деятельности -сальдо от операц., финансовой  и инвест. Деят. недостаточно для  покрытия обязательств	3 2   1 3 2 1
7. Обеспечения возвратности банковских  ссуд; взаимоотношения с заемщиком	Качество залога: - достаточный залог высокой  ликвидности; - достаточный залог, но  ограниченной ликвидности; - недостаточный залог  невысокого качества. Взаимоотношения с заемщиком: - великолепные отношения  в прошлом с заемщиком. - ограниченные отзывы, негативной  информации нет. - неблагоприятные отзывы.	3 2   1 3 2 1

 

Определение класса кредитоспособности заемщика в соответствии с интервалом балльных значений можно представить в виде таблицы 2.3

Таблица 2.3 - Оценка кредитоспособности заемщика

Класскредитоспособности	Наименование	Интервал балльных знач.	Класс кредитоспособности с учетом класса обеспечения
I	Высокая кредитоспособность	от 3 до 2,71	Клиент высокой кредитоспособности имеет безупречную кредитную историю, предоставлено обеспечение 1-ой категории
II	Хорошая  кредитоспособность	от 2,70 до 2,00	Заемщик может иметь некоторые трудности с выполнением кредитных обязательств, кредитный риск невысок, представлено обеспечение 2-го класса.
III	Удовлетворительная кредитоспособность	от 1,99 до 1,68	Кредитный риск высок, но принятие риска возможно имеющимися перспек. улучшения осн. показателей. Обеспечение может иметь проблемы с реализацией.
IV	Некредитоспособный заемщик	от 1,67 до 1,00	Заемщик, неспособный к выполнению кредитных обязат., залог низкой ликвидности

 

Построение верхнего и нижнего интервала балльных значений основано на следующих предположениях:

I - все показатели имеют по шкале оценок 3 или 25% могут принять значение 2.

II - не более 25% показатели примут оценочное значение равное 2 остальные 3 или все показатели примут значение равное 2.(значение 1 отсутствует)

III - нижняя граница обусловлена предположением, что 25% показателей равно 1, а остальные 75% значение 2.

IV - нижняя граница при условии, что все показатели равны 1 балл.

Используя результаты оценки кредитоспособности заемщика, банк имеет возможность принимать решение о лимите кредитования клиентов. Для объективности принятия решения, специалисты банка, при определении лимитов кредитования используют критерий - объем бизнеса клиента. В качестве такого показателя выступает общая выручка клиента или обороты предприятия через банк за конкретный срок. Количественно установленная величина бизнеса корректируется на коэффициенты исходя из анализа кредитоспособности заемщика с учетом фактора обеспечения кредита, что и является лимитом кредитовании одного заемщика ( исходя из объема бизнеса между банком и клиентом).

К основным достоинствам методике комплексной оценки кредитоспособности заемщика можно отнести: многогранность, отсутствие дублирования показателей, возможность автоматизации данной методики, а также возможность контролировать общий объем риска и индивидуальный подход к конкретному заемщику.

В соответствии с положением Банка России № 254-П «О порядке создания и регулирования резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности» выделяются две группы качества обеспечения, деление обеспечения на которые происходит на основании 1-й категории — степень ликвидности. Особенностью документа является то, что перечень видов обеспечения 1-й категории качества законодательно закреплен и не может быть расширен. В основе отнесения обеспечения ко 2-й категории качества лежит большее количество критериев, в том числе:

- степень ликвидности;

- степень стандартности - обеспечение в виде залога будет отнесено ко 2-й категории качества только при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и (или) иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания;

- качество оформления юридических документов - вся юридическая документация в отношении залоговых прав кредитной организации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав;

- финансовое состояние третьей стороны, в качестве которой выступает поручитель, эмитент (при залоге ценных бумаг), залогодатель, страховая компания.[32]

В соответствии с данным положением представим классификацию видов обеспечения по категориям качества:

1. К обеспечению I категории качества относится:

а) залог, если в качестве предмета залога выступают:

- котируемые ценные бумаги государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации Standard & Poor's (S&P) и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's1, а также ценные бумаги центральных банков таких государств;

- облигации Банка России;

- ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ;

- векселя Министерства финансов РФ;

- котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингом не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;

- собственные долговые ценные бумаги банка (не акции), срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, либо со сроком «по предъявлении», если указанные бумаги находятся в закладе в банке;

- векселя, авалированные и/или акцептованные Российской Федерацией, Банком России, правительствами и центральными банками «развитых стран» в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;

- аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);

б) гарантии и поручительства, если они выданы:

- гарантии Российской Федерации;

- гарантии Банка России;

- гарантии Правительства и Центральных Банков стран из числа группы развитых стран;

- поручительства юридических лиц с инвестиционным рейтингом не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;

2. К обеспечению II категории Банк  России относит:

• залог ценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг (РЦБ) РФ, а также на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынках стран, входящих в «группу развитых стран»;
• залог ценных бумаг, эмитированных третьими юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже ССС по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's;
• залог векселей, авалированных и/или акцептованных юридическими лицами, имеющими инвестиционный рейтинг не ниже ВВВ по классификации S&P и/или не ниже аналогичного по классификациям Fitch IBCA, Moody's, в части суммы, обеспеченной авалем или акцептом;
• залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями — резидентами РФ и банками стран, входящих в «группу развитых стран», если данные бумаги не могут быть отнесены к обеспечению I категории качества, а финансовое положение эмитентов оценивается как хорошее;
• залог эмиссионных ценных бумаг юридических лиц, если рентабельность капитала указанных лиц за последний год составляет не менее 5%, а их финансовое положение оценивается как хорошее и отсутствуют какие-либо признаки его ухудшения, — в размере до 50% подтвержденной аудитором величины капитала (чистых активов) этих юридических лиц;
• залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества и/или оборудования, сырья, материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и/или иных достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог при условии, что вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что в ней нет условий, препятствующих реализации залоговых прав, а так же при условии, что указанный предмет (предметы) залога застрахован залогодателем в пользу банка, принявшего его в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовое положение страховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться как хорошее.

При истечении 180 дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на залог обеспечение учитывается только частично:

• в течение срока до 270 календарных дней сумма обеспечения принимается в размере не более 70% от текущей оценки его стоимости;
• в течение срока свыше 270 дней до 365 дней сумма обеспечения принимается в размере не более 50% от текущей оценки его стоимости; По истечении 365 дней с указанного момента обеспечение вообще перестает приниматься в расчет.[6]

С учетом вышеуказанных категорий качества обеспечения определяется минимальный резерв на возможные потери по следующей формуле:

      (2)

 

где РР – расчетный резерв на возможные потери (устанавливается в соответствии с процентом по категории качества ссуды);

К – коэффициент, учитывающий категорию качества обеспечения (для первой категории качества он равен 1, а для второй – 0,5);

Об – стоимость обеспечения;

Д – величина основного долга.

Если произведение коэффициента, учитывающего категорию качества обеспечения и стоимости обеспечения больше величины основного долга, то минимальный резерв на возможные потери не создается.

Таким образом, среди модулей комплексной оценки кредитоспособности заемщика выделяют обеспечение возвратности банковских ссуд, данный модуль включает в себя показатели качества залога и взаимоотношения с заемщиком, которые оцениваются по шкале от 1 до 3. Модуль обеспечение возвратности банковских ссуд при расчете комплексного показателя имеет такой же вес, что и остальные модули оценки кредитоспособности заемщика. После расчета комплексного показателя оценки кредитоспособности заемщика определяется класс кредитоспособности в соответствии с интервалом балльных значений и с учетом категории качества обеспечения. Используя результаты оценки кредитоспособности заемщика, банк принимает решение о лимите кредитования.

Формирование минимального резерва на возможные потери, определяемого с учетом категории качества обеспечения является важным мероприятием при минимизации негативных последствий кредитного риска. Что касается систему критериев качества, лежащую в основе отнесения обеспечения к той или иной категории качества, то мы считаем ее недостаточной, поскольку она не отражает специфики конкретного банка и не может объяснить, почему в одном банке определенное имущество принимается в залог и является достаточным обеспечением, а другой банк не работает с таким залогом, поэтому в следующей главе мы предложим усовершенствованную модель системы критериев качества обеспечения.

 

2.3 Анализ обеспеченности  кредитного портфеля ОАО «Сбербанк»

 

В 2012 году на фоне укрепления курса рубля и негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов. Часть долгосрочных валютных кредитов была взята клиентами на цели рефинансирования их долгов за рубежом. Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка по итогам года возросла с 20,4% до 22,3%.

В структуре кредитного портфеля Сбербанка по срокам наиболее востребованы клиентами были среднесрочные валютные кредиты на срок от 3 до 5 лет – их доля в валютном портфеле возросла за год с 35,7% до 40,1%.

В отношении рублевых кредитов высоко востребованными по-прежнему остаются среднесрочные – от 1 года до 3 лет – заимствования для финансирования текущей деятельности или рефинансирования ранее взятых обязательств: на них приходится около трети всех рублевых кредитов. Большим спросом в отчетном году пользовались рублевые кредиты на срок от 3 до 5 лет – их доля в рублевом портфеле возросла с 17,3% до 20,8%.

 

 

 

Таблица 2.4 - Структура кредитного портфеля по срокам кредитования

	рубли		валюта
%	1 январь 2013	1 январь 2012	1 январь 2013	1 январь 2012
до года	19.8	21.9	6.8	7.8
1-3 года	32.6	32.9	14.7	14.9
3-5 лет	20.8	17.3	40.1	35.7
более 5 лет	26.8	27.9	38.4	41.6
Всего	100.0	100.0	100.0	100.0

 

Динамика кредитного портфеля

В 2013 году Банк существенным образом упростил предоставление всех видов кредитов, оптимизировав процессы их оформления, выдачи и сопровождения, в том числе за счет применения электронного документооборота. Таким образом, трудозатраты Банка при выдаче кредитов постепенно сокращались, что позволило дважды в течение года снизить процентные ставки по кредитам, а также принять беспрецедентное для российского рынка решение об отмене комиссий по операциям кредитования физических лиц.