Анализ применения способов обеспечения кредитов на примере ОАО Сбербанк 8588/036

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Сентября 2014 в 22:44, дипломная работа

Краткое описание

Целью дипломной работы является исследование способы возврата банковского кредита и их сущности.
Для достижения поставленной цели в работе предполагается выполнение следующих задач:
определить понятия кредита и сущности принципов кредитования;
проанализировать практическое применение законодательной базы, регламентирующей сферу обеспечения по кредитам;
проанализировать деятельность и изучение организации кредитного процесса в коммерческом банкеррррррррррррррр

Содержание

Введение………………………………………………………………………...…3
Глава 1.Организационно-правовые аспекты кредитования и форм обеспечения их возвратности…………………………………………………….6
1.1 Понятие кредита и принципы кредитования…………………………6
1.2 Сущность банковского обеспечения и основные формы
обеспечения возвратности кредитов…………………………………….16
1.3 Особенности системы рисков при кредитовании под залог……….22
Глава 2. Анализ применения способов обеспечения кредитов на примере ОАО Сбербанк 8588/036…………………………………………………….......38
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк
8588/036……………………………………………………………………38
2.2 Основные положения кредитной политики ОАО «Сбербанк»….…43
2.3 Анализ обеспеченности кредитного портфеля ОАО «Сбербанк»…56
Глава 3. Проблемы обеспечения банковских кредитов и пути развития форм возвратности кредита……………………………………………………………62
3.1 Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов………62
3.2 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности
кредита……………………………………………………………………..73
Заключение……………………………………………………………………….81
Список использованных источников…………………………………………...85
Приложения……………………………………………………………………...88

Прикрепленные файлы: 1 файл

ВКР2.doc

— 742.00 Кб (Скачать документ)

 

Из данной таблицы видно, что доля стандартных ссуд на 01.01.2014 составляет 53,4%.За три года доля стандартных ссуд выросла на 10,9%. Данный показатель имеет тенденцию роста и на 1.03.2014 составляет 53,7%.

Резерв на возможные потери по ссудам сформированный в % от расчетного на 01.01.2013 год составляет 79,8%. Этот же показатель на 01.01.2014 год составил 79,5%. Можно сделать вывод, что РВПС в % от общего объема выданных ссуд изменяется не значительно.

 

3.2 Перспективы развития  различных форм обеспечения

возвратности кредита

 

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита, поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Выделяют следующие преимущества залога:

  • договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;
  • реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.
  • залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами;

Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге", в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Также не мало важной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика , как правило, третье лицо.

Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Выбор формы обеспечения возвратности кредита.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

В таблице 3.3 приведена дифференцированная оценка (в баллах) этих форм.

Таблица 3.3. Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Форма обеспечения возвратности кредита

Количество баллов

Максимальная сумма кредита в % к обеспечению

Ипотека

3

60-80

Залог вкладов,находящихся в банке,который предоставил кредит.

3

100

Поручительство (гарантии)

2

В зависимости от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100

Залог ценных бумаг

2

Ценные бумаги, приносящие твердый процент 70-80, акции 50-60

Уступка требований по поставке товаров или оказании услуг.

1

20-40

Передача права собственности

1

20-50


 

Как видно из таблицы 3.3 наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, – степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме. Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

Наличие в арсенале банковского инструментария различных форм обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации.

Для этого в момент рассмотрения кредитной заявки необходимо осуществлять анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита, имеющие:

  • безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;
  • удовлетворительное финансовое состояние;
  • неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности [34].

По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска, располагающие:

  • безукоризненным обеспечением;
  • достаточной, но неблагоприятной структурой обеспечения;
  • трудно оцениваемым обеспечением;
  • недостатком обеспечения [47].

Несомненно, что в зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев степень риска для банка несвоевременного возврата кредита изменяется. Значит, возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возвратности кредита. Так как у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, для окончательного вывода о степени кредитного риска составляется таблица (таблица 3.4).

Таблица 3.4- Классификация предприятий по степени риска возврата кредит [54].

Финансовое положение обеспечение возврата

Безукоризненное финн. сост.

Удовлетворительное финн. сост.

Неудовлитворительное финн. сост.

Безукоризненное обеспечение

1

1

1

Достаточная, но неблаг. структура обеспечение

1

2

3

Труднооцениваемое обеспечение

1

3

4

Недостаточное обеспечение

1

4

5


 

С точки зрения уровня рентабельности и наличия собственных ресурсов можно выделить три группы предприятий, имеющих финансовое состояние:

  1. Степень риска возврата кредита (безукоризненное обеспечение), т.е. выше среднеотраслевого показателя доля собственных средств и уровень рентабельности, к которому относится преобладание в его составе депозитивных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции или товаров, пользующихся высоким спросом;
  2. Степень риска возврата кредита (удовлетворительное), т.е. соответствующие показатели – на уровне среднеотраслевых;
  3. Степень риска возврата кредита (неудовлетворительное), т.е. указанные показатели – на уровне ниже среднеотраслевых [36].

Исходя из наличия и качества обеспечения, выделяются пять групп предприятий (таблица 3.5):

Таблица 3.5- Классификация предприятий – заемщиков по наличию и качеству обеспечения.

Качество обеспечения

Характеристика структуры обеспечения

1

Безукоризненное обеспечение.

Преобладание в составе обеспечения депозитных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции, товаров.

2

Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения.

Преобладание ликвидных средств второго и третьего класса.

3

Труднооцениваемая структура обеспечения.

Наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), незавершенного производства и расходов (промышленность), т.е. ухудшение структуры ликвидных средств третьего класса.

4

Недостаточное обеспечение.

Сумма обеспечения недостаточна для удовлетворения требований кредитора.

5

Недостат. обесп. или его отсутствие

Высокая степень риска для кредитора, выдача кредита под поручительство (гарантию).


 

Так как в реальности эти факторы действуют в комплексе, предполагается, что влияние положительных факторов сглаживает действие отрицательных; возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет умножаться действием другого. Конкретно эта взаимосвязь факторов при рассмотрении проблемы риска возврата кредита может быть представлена следующей классификацией типов предприятий. Наименьший риск невозврата кредита имеют предприятия, отнесенные к первому типу. Это предприятия, располагающие безукоризненным финансовым состоянием, независимо от наличия и качества обеспечения; или предприятия с безукоризненным обеспечением независимо от их финансового состояния.

Как правило, основным источником возврата кредита является выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита, следовательно, риск не возврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличие оба фактора или, по крайней мере, один из них. Именно во втором случае происходит сглаживание отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора [52]. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для этой группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения [36].

На практике существует такая проблема, что не всегда структура доходов предприятия позволяет погашать кредит за счет выручки. Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к первому типу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Некоторый риск невозврата кредита в этом случае сведен к минимальному. Предприятия, отнесенные ко второму, третьему, и четвертому типам при наличии определенного риска в целом являются кредитоспособными. Но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы. Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий третьего типа характерно применение как залога ценностей, так и гарантии, а может быть, обеих форм. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценка состава обеспечения и финансового состояния клиента. Предприятия четвертого типа следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, в связи с этим банк должен уделять анализу их финансового состояния и составу обеспечения особое внимание [12].

Информация о работе Анализ применения способов обеспечения кредитов на примере ОАО Сбербанк 8588/036