Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2013 в 23:43, отчет по практике
Це викликано тим, що при переході до ринкової моделі економіки ліквідація монополій держави на банківську справу, побудові дворівневої банківської системи, характер банківських ресурсів зазнає істотних змін. Основними причинами є, по-перше, те, що значно звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів, а сфера його функціонування зосереджена в першій ланці банківської системи – Національному банку України. По-друге, утворення підприємств і організацій з різними формами власності означає виникнення нових власників тимчасово вільних коштів, які самостійно визначають місце і спосіб збереження коштів. Це сприяє створенню ринку кредитних ресурсів, який органічно входить до системи грошових відносин. Комерційні банки виступають, насамперед, як специфічні установи, що, з одного боку, залучають тимчасово вільні кошти, а з іншого – задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні потреби підприємств, організацій, населення.
Вступ……………………………………………………………………….…3
Організаційно-економічна характеристика АТ «Райффайзен Банк Аваль»…………………………………………………………….….………….…4
Аналіз нормативно-правових документів, що регулюють діяльність банківської установи………………………...…………………..………………13
Аналіз джерел формування ресурсів АТ «Райффайзен Банк Аваль»………………………………………………………………………….…21
4. Напрями оптимізації структури ресурсного потенціалу комерційного банку……………………….…………………………..…………33
Висновки……………………………………………..……………………..39
Список використаної літератури……………………...…………..………42
23. Стойко О. Я. Банківські операції// Підручник [Електронний ресурс] Режим доступу: http://books.br.com.ua/47838
24. Довгань Ж.М. Ресурси комерційного банку: формування та управління: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.04.01 / Ж.М. Довгань; Київ. нац. ун-т ім. Т. Шевченка. – К., 2006. – 19 с.
25. Клименко Д.Б. Методика аналізу залучених коштів банку: Дис... канд. екон. наук: 08.06.04 / Д.Б. Клименко; Київський національний економічний ун-т. – К., 2004. – 188 с.
26. Кутідзе Л. Структура залучення фінансових ресурсів комерційним банком: деформація під впливом світової фінансової кризи / Л. Кутідзе, О. Гранько // Економічний простір. – 2009. – № 23/2. – С. 131-139.
27. Роженцова Д. Складати гроші - безприбутково. Депозити не вигідні?/ Д. Роженцова// Ділова Україна. – 2010. – 8-14 жовтня. – С. 36-37.
28. Перспективи
співробітництва України з
29. Дослідження
сутності управління власним
капіталом банку/ Ю. І.
Додаток 1
Фінансова звітність
Звіт про фінансовий стан (Баланс)
за 4 квартал 2012 року
(тис. грн.) | ||
Найменування статті |
Звітний період |
Попередній період |
1 |
2 |
3 |
АКТИВИ | ||
Грошові кошти та їх еквіваленти |
9 269 604 |
6 721 935 |
Кошти обов’язкових резервів банку в Національному банку |
527 225 |
443 425 |
Торгові цінні папери |
204 540 |
309 580 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток |
0 |
0 |
Кошти в інших банках, у т. ч.: |
118 139 |
285 713 |
в іноземній валюті |
95 651 |
259 608 |
резерви під знецінення коштів в інших банках |
(12 361) |
(14 367) |
Кредити та заборгованість клієнтів, у т. ч.: |
26 071 068 |
30 436 714 |
кредити та заборгованість юридичних осіб, у т. ч.: |
16 651 571 |
19 768 586 |
в іноземній валюті |
6 174 215 |
7 448 137 |
резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів |
(3 722 656) |
(4 410 368) |
кредити та заборгованість фізичних осіб, у т. ч.: |
9 419 497 |
10 668 128 |
в іноземній валюті |
4 907 183 |
7 206 632 |
резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів |
(6 193 703) |
(7 878 278) |
Цінні папери в портфелі банку на продаж, у т. ч.: |
6 195 497 |
6 022 639 |
резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(1 076) |
(7 351) |
Цінні папери в портфелі банку до погашення, у т. ч.: |
920 055 |
2 299 903 |
резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
0 |
(3 458) |
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії |
181 925 |
174 925 |
Інвестиційна нерухомість |
124 570 |
117 982 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
26 909 |
7 027 |
Відстрочений податковий актив |
430 926 |
592 024 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
2 846 497 |
3 153 080 |
Інші фінансові активи, у т. ч.: |
299 650 |
307 424 |
резерви під інші фінансові активи |
(45 433) |
(94 194) |
Інші активи, у т. ч.: |
178 172 |
475 037 |
резерви під інші активи |
(11 604) |
(3 159) |
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття |
299 709 |
0 |
Усього активів, у т. ч.: |
47 694 486 |
51 347 408 |
в іноземній валюті |
17 285 897 |
19 280 445 |
Продовження таблиці 1
1 |
2 |
3 |
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | ||
Кошти банків, у тому числі: |
9 944 079 |
13 749 790 |
в іноземній валюті |
9 225 716 |
12 654 220 |
Кошти клієнтів, у т.ч.: |
27 804 171 |
27 635 314 |
кошти юридичних осіб, у т. ч.: |
12 368 606 |
12 609 135 |
в іноземній валюті |
3 860 194 |
4 745 299 |
кошти юридичних осіб на вимогу, у т. ч.: |
7 916 666 |
8 532 538 |
в іноземній валюті |
1 854 917 |
2 070 856 |
кошти фізичних осіб, у т. ч.: |
15 435 565 |
15 026 179 |
в іноземній валюті |
5 256 624 |
5 760 022 |
кошти фізичних осіб на вимогу, у т. ч.: |
6 074 227 |
6 098 449 |
в іноземній валюті |
1 457 172 |
1 528 213 |
Боргові цінні папери, емітовані банком, у т. ч.: |
0 |
224 |
в іноземній валюті |
0 |
0 |
Інші залучені кошти |
81 021 |
81 073 |
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
0 |
14 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
37 953 |
5 666 |
Резерви за зобов’язаннями |
39 395 |
76 582 |
Інші фінансові зобов’язання |
756 008 |
661 934 |
Інші зобов’язання |
311 559 |
281 618 |
Субординований борг |
2 374 272 |
2 383 332 |
Зобов’язання групи вибуття |
0 |
0 |
Усього зобов’язань, у т. ч.: |
41 348 458 |
44 875 547 |
в іноземній валюті |
21 058 244 |
25 852 468 |
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | ||
Статутний капітал |
3 002 574 |
3 002 366 |
Емісійні різниці |
3 032 707 |
3 032 086 |
Незареєстровані внески до статутного капіталу |
0 |
0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
(840 113) |
(1 027 403) |
Резервні та інші фонди банку |
278 625 |
277 093 |
Резерви переоцінки |
872 235 |
1 187 719 |
Усього власного капіталу |
6 346 028 |
6 471 861 |
Усього зобов’язань та власного капіталу |
47 694 486 |
51 347 408 |
Додаток 2
Фінансова звітність
Звіт про фінансовий стан (Баланс)
за 4 квартал 2011 року
Рядок |
Найменування статті |
На звітну дату поточного кварталу |
На кінець попереднього фінансового року |
1 |
2 |
3 |
4 |
АКТИВИ | |||
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
7 165 359 |
7 599 753 |
2 |
Торгові цінні папери |
309 580 |
743 380 |
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах |
0 |
0 |
4 |
Кошти в інших банках, у тому числі: |
300 080 |
752 812 |
4.1 |
В іноземній валюті |
268 268 |
233 394 |
5 |
Резерви під знецінення коштів в інших банках |
(14 367) |
(13 177) |
5.1 |
Резерви у відсотках до активу |
5 |
2 |
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі: |
42 725 360 |
43 853 742 |
6.1 |
Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі: |
23 131 454 |
21 499 143 |
6.1.1 |
В іноземній валюті |
9 599 795 |
11 123 785 |
6.2 |
Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі: |
19 593 907 |
22 354 600 |
6.2.1 |
В іноземній валюті |
13 704 844 |
17 314 575 |
7 |
Резерви під знецінення кредитів |
(12 288 646) |
(11 998 784) |
7.1 |
Резерви у відсотках до активу |
29 |
27 |
8 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
6 029 990 |
5 516 281 |
9 |
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(7 350) |
(7 024) |
9.1 |
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
10 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
2 303361 |
4 196 827 |
11 |
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
(3 458) |
(3 458) |
11.1 |
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
12 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
174 925 |
54 771 |
13 |
Інвестиційна нерухомість |
117 982 |
56 299 |
14 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
7 027 |
6 299 |
15 |
Відстрочений податковий актив |
592 024 |
704 091 |
16 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
3 153 080 |
3 230 805 |
17 |
Інші фінансові активи |
401 618 |
303 123 |
18 |
Резерви під інші фінансові активи |
(94 194) |
(123 682) |
18.1 |
Резерви у відсотках до активу |
23 |
41 |
19 |
Інші активи |
478 196 |
234 284 |
20 |
Резерви під інші активи |
(3 159) |
(4 799) |
20.1 |
Резерви у відсотках до активу |
1 |
2 |
21 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
0 |
0 |
22 |
Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу |
0 |
0 |
22.1 |
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
23 |
Усього активів, у тому числі: |
51 347 408 |
55 101 544 |
23.1 |
В іноземній валюті |
19 280 445 |
24 491 107 |
Продовження таблиці 2
1 |
2 |
3 |
4 |
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | |||
24 |
Кошти банків, у тому числі: |
13 664 851 |
16 738 847 |
24.1 |
В іноземній валюті |
12 574 068 |
16 598 955 |
25 |
Кошти юридичних осіб, у тому числі: |
12 609 135 |
11 197 260 |
25.1 |
В іноземній валюті |
4 745 299 |
3 763 798 |
25.2 |
Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі: |
8 419 314 |
8 741 542 |
25.2.1 |
В іноземній валюті |
2 055 094 |
2 006 825 |
26 |
Кошти фізичних осіб, у тому числі: |
15 026 179 |
17 144 466 |
26.1 |
В іноземній валюті |
5 760 022 |
7 159 860 |
26.2 |
Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі: |
6 097 282 |
5 887 814 |
26.2.1 |
В іноземній валюті |
1 527 972 |
1 321 657 |
27 |
Боргові цінні папери, емітовані банком, у тому числі: |
224 |
10 865 |
27.1 |
В іноземній валюті |
0 |
0 |
28 |
Інші залучені кошти |
81 073 |
105 910 |
29 |
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
14 |
1 910 |
30 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
5 666 |
302 666 |
31 |
Резерви за зобов’язаннями |
76 582 |
62 370 |
32 |
Інші фінансові зобов’язання |
867 978 |
625 782 |
33 |
Інші зобов’язання |
160 513 |
97 848 |
34 |
Субординований борг |
2 383 332 |
2 372 344 |
35 |
Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття |
0 |
0 |
36 |
Усього зобов’язань, у тому числі: |
44 875 547 |
48 660 268 |
36.1 |
В іноземній валюті |
25 852 468 |
30 243 205 |
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | |||
37 |
Статутний капітал |
3 002 775 |
3 002 775 |
38 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
(409) |
0 |
39 |
Емісійні різниці |
3 032 086 |
3 033 306 |
40 |
Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку |
277 093 |
277 048 |
41 |
Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі: |
1 199 327 |
908 006 |
41.1 |
Резерви переоцінки нерухомості |
1 199 229 |
907 902 |
41.2 |
Резерви переоцінки нематеріальних активів |
0 |
0 |
42 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
(11 608) |
194 936 |
43 |
Резерви переоцінки за операціями хеджування |
0 |
0 |
44 |
Прибуток/Збиток минулих років |
(1 058 058) |
(975 540) |
45 |
Прибуток/Збиток поточного року |
30 655 |
745 |
46 |
Усього власного капіталу |
6 471 861 |
6 441 276 |
47 |
Усього пасивів |
51 347 408 |
55 101 544 |
Додаток 3
Баланс
За IV квартал 2010 року
АТ «Райффайзен Банк Аваль»
(тис. грн.) | |||
Рядок |
Найменування статті |
На звітну дату поточного кварталу |
На кінець попереднього фінансового року |
1 |
2 |
3 |
4 |
АКТИВИ | |||
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
7 599 753 |
6 490 915 |
2 |
Торгові цінні папери |
743 380 |
421 717 |
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах |
0 |
0 |
4 |
Кошти в інших банках, у тому числі: |
752 812 |
617 900 |
4.1 |
В іноземній валюті |
233 394 |
149 861 |
5 |
Резерви під знецінення коштів в інших банках |
(13 177) |
(36 458) |
5.1 |
Резерви у відсотках до активу |
2 |
6 |
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі: |
43 853 742 |
48 724 527 |
6.1 |
Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі: |
21 499 143 |
23 601 777 |
6.1.1 |
В іноземній валюті |
11 123 785 |
12 804 105 |
6.2 |
Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі: |
22 354 600 |
25 122 750 |
6.2.1 |
В іноземній валюті |
17 314 575 |
19 252 233 |
7 |
Резерви під знецінення кредитів |
(12 083 304) |
(9 597 295) |
7.1 |
Резерви у відсотках до активу |
28 |
20 |
8 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
5 516 281 |
1 072 693 |
9 |
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
(7 024) |
(3 461) |
9.1 |
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
10 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
4 196 827 |
1 860 535 |
11 |
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
(3 458) |
(5 047) |
11.1 |
Резерви у відсотках до активу |
0 |
0 |
12 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
54 771 |
45 023 |
13 |
Інвестиційна нерухомість |
56 299 |
53 019 |
14 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
6 299 |
3 812 |
15 |
Відстрочений податковий актив |
702 933 |
771 313 |
16 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
3 230 805 |
2 973 000 |
17 |
Інші фінансові активи |
303 123 |
389 777 |
18 |
Резерви під інші фінансові активи |
(39 162) |
(28 340) |
18.1 |
Резерви у відсотках до активу |
13 |
7 |
19 |
Інші активи |
234 284 |
298 446 |
20 |
Резерви під інші активи |
(4 799) |
(3 952) |
20.1 |
Резерви у відсотках до активу |
2 |
1 |
21 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
0 |
0 |
Информация о работе Аналіз джерел формування ресурсів комерційного банку та оптимізація їх структури