Рыночные банковские риски и методы их регулировани

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1 Теоретические основы определения и управления банковскими рисками…………………………………………………………………………….6

  1.1. Понятие  и виды рисков в  деятельности коммерческих банков……….6          

  1.2. Регулирование и проблема управления банковскими рисками……….14

Глава 2 Регулирование банковских рисков на примере ОАО АКБ РОСБАНК………………………………………………………………………...26

  2.1. Экономическая характеристика деятельности банка в современных условиях…………………………………………………………………………..26

  2.2. Анализ и управление рыночными рисками банка……………………..34

Заключение……………………………………………………………………….41

Список  используемой литературы……………………………………………...43

Приложения……………………………………………………………………...45 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Данная  тема курсовой работы актуальна тем, что на сегодняшний день прогнозирование и управление банковскими рисками, а так же правильная оценка их на финансовом рынке, является важной задачей.

     Чтобы фактор неопределенности будущего, как  источника повышенного риска  на рынке финансов, стал источником повышения доходов, необходимо разработать  методики анализа и прогнозирования  банковских рисков.

     Большое внимание стоит уделить использованию  некоторых элементов портфельного подхода при управлении кредитом и инвестициями, а так же проблемам  формирования структуры активов  и пассивов банка, с точки зрения максимизации доходов и минимизации  риска.

     Деятельность  любого хозяйствующего субъекта в условиях рыночных отношений сопряжена с  неопределенностью, с политическими  и социальными кризисам, с изменчивостью  экономической среды, а потому всегда рискованна. Проблема риска характерна абсолютно всем направлениям, отраслям и видам деятельности. Банковский бизнес - один из самых рискованных. Существуя в нестабильной, изменчивой среде, коммерческим банкам приходиться  принимать риски в повседневной деятельности.

     Банковская  деятельность подвержена множеству  рисков. Банк является важным и значимым проводником денежно - кредитной  политики, поэтому знание и постоянный контроль за банковскими рисками  представляет наибольшую ценность для  многих заинтересованных сторон, таких  как центрального банка, акционеров, клиентов и иных участников финансового  рынка.

     Исследование  рисков делится на два основных направления: распознавание и верная оценка уровня риска, а так же принятие качественных решений и поиск возможностей сведения данного риска к минимуму.

     Расширяя  свою деятельность, привлекая новые  технологии, разрабатывая новые услуги, осваивая новые сферы деятельности, банки стремятся к приумножению прибыли, но вместе с этим возрастают и риски, возникают новые виды рисков, к которым необходимо искать подход, разрабатывать способы оценки, управления и оптимизации.

     Банковские  риски представляют собой систему  рисков, количество которых увеличивается  по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему. Банки и транснациональные корпорации, сыграв важную роль в усилении неустойчивости международного валютного и финансового рынков, сами вынуждены приспосабливаться к новым экономическим условиям, создавать более совершенные и сложные формы страхования своих операций.

     Объект  исследования:  коммерческие риски  ОАО АКБ РОСБАНКА.

     Предмет исследования: нормативное регулирование  банковских рисков.

     Цель  курсовой работы – исследование рыночных банковских рисков и методов их регулирования.

     Задачи  курсовой работы:

  - рассмотреть понятие и виды  рисков в  деятельности  коммерческих  банков;          

  - проанализировать регулирование  и проблемe управления банковскими рисками;

  -  рассмотреть экономическую характеристику деятельности банка в современных условиях;

  - провести анализ и управление  рыночными рисками банка.

     Степень разработанности темы. Проблеме риска посвящено множество научных трудов. Большой вклад в развитие этой отрасли внесли А.М.Тавасиев, Н.Н.Малашихина, О.С.Белокрылова, Б.А.Лагоши, М.КБункина, А.М.Семенов, Е.М.Четыркин, Н.И.Костина, А.А.Алексеев, М.И.Баканов, А.Д.Шеремет, Г.Б.Поляк, Я.С.Мелкумов, А.В.Смирнов, М.Ю.Печалова, Б.А.Райзберг, В.В.Шахов, В.Романов, В.А.Галанов, П.Г.Грабовый, С.Н.Петрова, С.И.Полтавцев, В.А.Чалый-Прилуцкий, Ю.Ю.Русанов.

     Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1 Теоретические основы определения банковских рисков

     1.1. Понятие и виды  рисков в  деятельности  коммерческих банков

     Риск  присущ любой сфере человеческой деятельности, так как связан с  множеством условий и факторов, влияющих на исход принимаемых решений.

     Впервые понятие риска в качестве функциональной характеристики предпринимательства  было выдвинуто еще в XVII в. французским  экономистом Р.Кантильоном. Вопросам риска посвящены работы американских исследователей Р.Хеберта, А.Линка, Ф.Найта, Г.Шекла, представителей немецкой классической школы Й. фон Тюнена и Г. фон  Мангольда.

     К настоящему времени в экономической  теории еще не разработано общепринятой классификации рисков. Это связано  с тем, что на практике существует очень большое число различных  проявлений риска, причем, в силу традиции один и тот же вид риска может  обозначаться разными терминами. Кроме  того, зачастую оказывается весьма сложным четко разграничивать отдельные  виды риска. [8, c. 158]

     Для понимания природы предпринимательского риска фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Адам Смит в «Исследованиях о природе  и причинах богатства народов» писал, что достижение даже обычной нормы  прибыли всегда связано с большим  или меньшим риском. Известно, что  получение прибыли предпринимателю  не гарантировано, вознаграждением  за затраченные им время, усилия и  способности могут оказаться  как прибыль, так и убытки.

     Предприниматель проявляет готовность идти на риск в условиях неопределенности, поскольку  наряду с риском потерь существует возможность дополнительных доходов. Й.Шумпетер в книге «Теория экономического развития» пишет о том, что  если риски не учитываются в хозяйственном  плане, тогда они становятся источником, с одной стороны, убытков, а с  другой - прибылей. Можно выбрать  решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль. На рис. 1 показана зависимость риска и прибыли. Более высокий риск связан с вероятностного извлечения более высокого дохода.

     

     Рис. 1. Взаимосвязь риска и прибыли

     Из  графика видно, что нулевой риск обеспечивает самый низкий доход (0; П0), а при самом высоком риске  Р = Р2 прибыль имеет наиболее высокое  значение П = П2 (П2 > П1> П0). Иными словами, для получения экономической  прибыли предприниматель должен осознанно пойти на принятие рискового  решения.

     В работах Й.Шумпетера впервые была обоснована взаимосвязь инноваций  и рисков в экономике, так как  он доказал, что предприниматель, являясь  новатором, постоянно функционирует  в инновационной деятельности, находится  в зоне экономических рисков. Поэтому  важной составной частью его деятельности является мероприятий по снижению или  предупреждению выявленного риска. Особенно это относится к банковскому  сектору экономики, так как риску  подвержены почти все виды банковских операций.

     Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его  до минимального уровня. Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

     В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения  понятия «банковский риск».

     Банковский  риск - неопределенность в отношении  будущих денежных потоков, вероятность  потерь или недополучения доходов  по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

     Банковский  риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

     Банковский  риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

     Банковский  риск - это опасность потери уже  имеющегося имущества или неполучения  запланированного результата. [5, c. 134]

     Наиболее  точным представляется первое определение, однако оно не учитывает вероятность  незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций.

     Поэтому наиболее полным будет следующее  определение понятия «банковский  риск»:

     Банковский  риск - неопределенность в отношении  будущих денежных потоков, вероятность  потерь или недополучения доходов  по сравнению с планируемыми или  вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении. 

     Анализируя  риски коммерческих банков России на современном этапе, необходимо учитывать, прежде всего:

     - кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только повальным падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением огромного количества хозяйственных связей;

     - неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);

     - незавершенность формирования банковской системы;

     - отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

     - инфляцию, временами переходящую в гиперинфляцию, что актуализирует проблему взаимосвязи банковских операций кредитного характера и временного фактора. Наиболее рисковыми становятся отношения долгосрочного периода.

     Данные  обстоятельства вносят существенные коррективы в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия  общих проблем возникновения  рисков и тенденций динамики их уровня.

     Сущность  риска состоит в возможности  отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной  выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или  была остановлена хозяйственная  деятельность. Если смотреть на проблему ещё более формально, то речь может  идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения  дополнительной прибыли), так как  отклонение от планируемого результата может быть и в положительную  сторону. Следовательно, риск как элемент  хозяйственного решения может быть определен следующим образом  – это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, выражающая неопределённость её исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в экономической деятельности. Коммерческий риск означает неуверенность в возможном результате и его неопределённость. Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с вероятностью потерь доходов в денежной форме или их снижения.