Роль бизнес-планов в организации экономически эффективного производства (на примере К(Ф)Х «Возрождение» Северо-Байкальского района)

К концентрированным кормам относятся овес, ячмень, рожь, отруби, мука, кукуруза, зерновые бобовые, морковь, свекла, картофель, силос и сенаж. Для лошади самым питательным и лучшим из концентрированных кормов является овес. Хороший овес должен быть тяжеловесен, желтого цвета, с гладкой, блестящей поверхностью, быть округлым и крупным, при изломе белого цвета, на вкус приятным и мучнистым, а в общей смеси ровным и без затхлого запаха. Незрелый молодой овес или же зрелый, но скармливаемый сразу после уборки следует смешивать с соломенной резкой (сечкой), в противном случае у лошади могут быть колики. Молодой овес рекомендуется давать лошадям не ранее чем через 3 месяца после его уборки. Суточная норма овса может быть различна и зависит от возраста лошади, ее живой массы и выполняемой ею работы. При небольшом объеме работ овса лошади можно давать 1,5-3 кг, а при тяжелой - до 7,5 кг. Следует знать, что овес лучше усваивается, если его дают небольшими дозами, 1 раз в 5-6 ч. Потной, много работавшей лошади ни в коем случае не следует давать овес ранее, чем через 3 ч после окончания работы.

Дробленым овсом (дертью) кормят старых, больных лошадей и молодых  жеребят при приучении их к  корму. Здоровым лошадям желательно скармливать цельный овес.

Предельной нормой скармливания овса в качестве единственного концентрированного корма для рабочих лошадей  без работы можно считать 6 кг, при  работе - 12 кг в сутки.

Ячмень дают в два раза меньше нормы овса. В связи с  тем что он имеет твердое зерно, его дробят или плющат, а также скармливают в виде дерти (крупного помола). Для лучшего пережевывания ячменя полезно прибавлять к нему соломенную резку или сено. Больше 6 кг ячменя в сутки взрослой лошади давать не рекомендуется.

Лошади охотно поедают  и хорошо переваривают морковь, свеклу, картофель, которые относятся к  сочным кормам.

Морковь, содержащая до 54 мг каротина в 1 кг, особенно нужна жеребым  и подсосным кобылам (до 4-6 кг), жеребятам (до 2-4 кг) и рабочим лошадям (до 3-5 кг в сутки). Морковь скармливают  как в сыром виде, так и измельченную, в смеси с овсом.

Свеклу рабочим лошадям  дают в сыром виде: до 10-15 кг кормовой и до 5-7 кг сахарной в сутки. Ее можно давать в смеси с соломенной резкой или мякиной. Особо полезна свекла подсосным кобылам и молодняку (до 4 кг в сутки).

Картофель лошадям дают в  сыром, вареном или запаренном виде. В рационе рабочих лошадей он может составлять до 10-15 кг, молодняка - до 5 кг, жеребых кобыл - до 4 кг в сутки. Вареного или запаренного картофеля скармливают больше, чем сырого, но в таком случае в рационе питания лошади нужно повысить норму сена высокого качества. Воду после варки картофеля использовать нельзя, так как в ней может содержаться яд - соланин.

В кормлении лошадей используют такие остатки технических производств, как отруби пшеничные, жмыхи и  шроты, пивная дробина, барда, сухой  жом и кормовая патока (меласса).

К кормам животного происхождения  относятся мясокостная, кровяная и  рыбная мука. Они содержат много  белка и минеральных веществ, однако их скармливают только в исключительных случаях. Эти корма преимущественно  дают жеребцам-производителям и растущему  молодняку для сбалансирования  рациона по протеину и минеральным  веществам в количестве не более 100-300 г в сутки.

Из кормовых добавок лошадям  чаще всего скармливают минеральные: поваренную соль, мел, костную муку, кормовые фосфаты, соли микроэлементов, витаминные препараты, премиксы и др.

Потребность рабочих лошадей  в соли зависит от интенсивности  работы. В среднем взрослым особям скармливают (в смеси с концентратами) 20-60 г, молодняку - 12-40 г в сутки.

Кормовой мел дают с  концентрированными кормами и в  мелкоразмолотом виде. Он необходим  при недостатке в рационе животных кальция. Чаще всего мел дают в  тех случаях, когда лошадей кормят сеном плохого качества. Мела взрослым лошадям нужно 30-70 г, молодняку - 20-50 г в сутки. Костной мукой лошадей  кормят только в тех случаях, когда  в рационе одновременно не хватает  кальция и фосфора. Взрослым лошадям  дают 30-50 г, молодняку - 15-25 г в сутки.

 

3. Рынок сбыта  продукции.

Глава К(Ф)Х Тищенко А.В. будет работать на внутреннем районном рынке - Северо-Байкальский район Республики Бурятия.

Географический ареал  сбыта мясопродуктов: г. Северобайкальск, п. Нижнеангарск, п.Кичера, п.Новый Уоян, села района: Душкачан, Холодное, Уоян, Байкальское. Основными видами реализуемой продукции являются поросята и мясопродукция: свинина, баранина, конина. В процентном отношении реализация мясопродукции в г. Северобайкальск распределяется: розничная продажа - 45%; торгово-посреднические предприятия (оптовая продажа - 40%); предприятия общепита (продажа по договорам - 15%). Согласно данным, полученным в результате исследования, основную нишу потребительского рынка Северо-Байкальского района,  занимает продукция производителей Иркутской, Новосибирской, Красноярской областей Российской Федерации и так же импортируемая мясная продукция из стран ЕЭС. Доля местных производителей частного сектора составляет не более 2-2,5%.

  Сбыт мясной продукции  предпринимателя будет осуществляется по среднерыночным ценам в условиях конкуренции с товарозамещающей продукцией отечественного и зарубежного производства.

Конккуренты.

На рынках г.Северобайкальск  и Северо-Байкальского района, где заявитель предполагает расширение реализации основной доли своей продукции, уже работают следующие основные предприятия конкуренты – поставщики мясопродукции:

Сеть магазинов «ВИСТ» -  крупнейший поставщик мясопродукции в Северобайкальском районе.

Частные фирмы, индивидуальные предприниматели - оптовые поставщики отечественной продукции из Иркутской, Новосибирской, Красноярской областей Российской Федерации, т.е. соседних с  Республикой Бурятия регионов. Поставляемая ими продукция, в свою очередь реализуется через ряд других мелких фирм и индивидуальных предпринимателей, что ведет к увеличению конечной цены продукта.

    Продукцию местных  производителей, ведущих личные  подсобные хозяйства в  расчет  можно брать лишь с большой  натяжкой, т.к. согласно действующим  ветеринарным правилам мясная  продукция с частного подворья  подлежит реализации только на  рынках. Официальных рынков, кроме рынка г. Северобайкальск - (ТБЦ)  на территории Северобайкальского района нет.

 

4. График реализации  проекта.

Схематично график реализации проекта приведен в таблице 12.

Таблица 12 - График реализации проекта

Виды работ     \      Месяцы

2013 год

2014 год

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Инвестиционный  период

Приобретение грузового  автомобиля и трактора

X

X

Строительство фермы

X

X

X

Закуп племенного скота

X

X

Производственный  период

Свиноводство

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Коневодство

X

X

X

X

X

X

Овцеводство

X

X

X

X

X

X

 

5. Финансовый  план проекта.

5.1. Финансовое  окружение проекта (налоговые  ставки, процентная ставка по  привлекаемым заемным средствам,  цены на сырье, материалы, цены  на продукцию/услуги).

Поставщики

Основными поставщиками крестьянского (фермерского) хозяйства в период осуществления инвестиций являются:

1. строительный материал – индивидуальные предприниматели п.Новый Уоян;
2. грузовой автомобиль и трактор – физические лица;
3. сельскохозяйственные животные – физические лица и индивидуальные предприниматели Северобайкальского и Курумканского районов (скот и лошади по району будет вывозиться за счет средств хозяйства грузовым автомобильным транспортом).
4. комбикорма – Алтайский край, г.Барнаул, ООО "АлтайАгроТорг".

Цены на продукцию.

Цены на продукцию К(Ф)Х «Возрождение» представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Цены на продукцию К(Ф)Х «Возрождение»

Наименование продукции	Ед. изм.	Цена, руб.
Мясо свинина	кг.	260
Субпродукты свинина	кг.	200
Поросята	шт.	4000
Мясо баранина	кг.	250
Субпродукты баранина	кг.	200
Ягнята	шт.	3000

 

Налоговое окружение.

Согласно гл.26² части II Налогового кодекса Российской федерации глава К(Ф)Х находится на специальном налоговом режиме – Единый сельскохозяйственный налог. Применение данного вида налогообложения предусматривает замену уплаты налога на прибыль, налога на имущество, единого социального налога  уплатой единого налога, в размере 6% от разницы доходов и расходов предприятия. Также, организации индивидуальные предприниматели, применяющие данный вид налогообложения, не признаются налогоплательщиками по налогу на добавленную стоимость (НДС).

 

5.2. Оценка экономической  эффективности проекта.

Оценка экономической  эффективности затрат, осуществляемых в ходе реализации проекта, занимает центральное место в выборе возможных  вариантов вложения средств. При  разработке оцениваются эффективность  проекта в целом и эффективность  участия в проекте. Эффективность  проекта в целом показывает его  потенциальную привлекательность  для возможных участников и источников финансирования. Эффективность участия в проекте определяется с целью проверки его реализуемости и заинтересованности в нем всех участников.

Показатели эффективности  инвестиций позволяют определить эффективность  вложения средств в тот или иной проект.

Показатели:

- Срок окупаемости – 5 лет.

- Рентабельность  проекта – 24,5%

 

6. Оценка и  управление рисками проекта.

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним  из самых важных является заболеваемость свиноматок, которая может привести к падежу животных. Все основные риски перечислены в таблице  14.

Таблица 14 - Возможные риски.

Возможные риски	Влияние на ожидаемую прибыль	Меры по снижению влияния  риска
1.Экономические риски  связаны с неплатежеспособностью  потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.	Уменьшение дохода	Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая  политика, повышение качественных параметров продукции
2.Заболеваемость свиноматок	Увеличение текущих затрат	Профилактика заболеваний,
3.Природно-климатические  риски (пожар, засуха, наводнение, неурожайность) и, как следствие, увеличение цен на корма	Увеличение затрат	Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен  на длительное время
4.Производственный риски	Снижение доходности	Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
5.Финансовый риск	Снижение дохода	Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание  в зону прибыльного функционирования.

Таблицы:

Таблица 15 - План расходов по проекту.

№ п/п	Статья затрат	2013 год.				2014 год	2015 год	Итого
		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.
1	Капитальные вложения по проекту, всего: (1.1+1.2+1.3)	0	0	1600	0	0	0	1600
1.1.	в том числе  строительно-монтажные  работы
1.2.	покупка стройматериала			200				200
1.3.	покупка грузового автомобиля			300				300
1.4	покупка трактора			400				400
1.5	покупка сельскохозяйственных животных			395				395
1.6	покупка комбикормов			400				400
2	НИОКР
3	Приобретение оборотных  средств
4	Другие инвестиции в период освоения производственных мощностей  и эксплуатации
5	ИТОГО инвестиционных затрат (1+2+3+4)	0	0	1695	0	0	0	1695
5.1.	в т.ч. собственные средства			195				195
5.2.	привлеченные средства,
	в т.ч. кредитные средства
5.3.	средства государственной  поддержки			1500				1500