Бизнес-план открытия ветеринарной аптеки в г. Белгород

Предприятие должно быть зарегистрировано по месту деятельности как ИП, оплата государственной пошлины стоит 400 рублей.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (далее – ЕНВД) – это один из четырех действующих сейчас в Российской Федерации специальных налоговых режимов для определенных отраслей малого предпринимательства. Ветеринарные услуги включены в этот список.

Для открытия магазина также необходимо оборудование – 2 демонстрационных стола, 2 витрины, 1 стул. 

Итак, суммировав все расходы для открытия новой аптеки, мы получаем следующие данные отображенные в таблице 5.

Таблица 5

Расходы, необходимые для открытия новой торговой точки

Наименование расходов	Единовременные (руб.)	Постоянные (руб./мес.)
Закупка товаров	_______	186 067,5
Аренда помещения	_______	20 000
Покупка мебели	15 000	_______
Гос.пошлина	400	_______
Оплата труда работников	_______	22 600
Налоги	_______	3 600

 

Сумма первоначальных затрат на первый месяц составит 247 667,5 рублей. Предполагаемая прибыль будет равна 250 535 рублей. Итого,  первоначальная выручка за 1 месяц деятельности  с учетом всех дополнительных расходов должна будет составлять 2 867,5 рублей.

Во второй и последующие месяцы расходы будут составлять 232 267,5*11 мес. = 2 554,94 тыс. руб. Полная сумма затрат в первый год 2 802,61 тыс. руб., во 2 и следующие годы реализации проекта 232 267,5 * 12 мес. = 2 787,2 тыс. руб.

Доход от реализации проекта будет составлять 250,535 тыс. руб. * 12 мес. = 3 006,42 тыс. руб.

С учетом всех приведенных расходов прибыль от реализации проекта в первый год составит 219,22 тыс. руб. Вложенные средства – это личные средства индивидуального предпринимателя.

2.5. Организационный план

 

План осуществления операций по подготовке к реализации инвестиционного проекта можно представить в таблице 6.

 

 

 

Таблица 6

График осуществления операций

Дата	Осуществляемая операция	Ответственный
1-15 октября 2013г.	Регистрация предприятия как индивидуального предпринимателя	Индивидуальный предприниматель
15 – 20 октября 2013г.	Заключение договоров с компании «Фирма ВЕТСНАБСЕРВИС	Индивидуальный предприниматель
20 октября - 20 ноября 2013 г.	Подбор персонала	Индивидуальный предприниматель
1 декабря 2013г.	Заключение договора аренды помещения	Индивидуальный предприниматель
1-20 декабря 2013	Закупка и доставка товаров	Индивидуальный предприниматель
10 января 2014г.	Начало функционирования ветеринарной аптеки	Индивидуальный предприниматель

 

Стоимость основного оборудования представлена в таблице 5. Система инвентаризации планируется единая для всего предприятия – проводится в начале каждого года, в создаваемом предприятии ответственным за инвентаризацию является Индивидуальный предприниматель.

Площадь, планируемая под аренду для размещения аптеки составляет 20 кв. м. Помещение будет размещаться на 1 этаже жилого дома.

Оргтехника необходимая для работы Индивидуального предпринимателя – является собственностью индивидуального предпринимателя и приобретаться дополнительно не будет. Телефон и факс – будут расположены в торговом зале.

Материально-ответственными лицами являются весь персонал предприятия. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за деятельность предприятия в целом и за ведение учета. Продавцы – ответственность за наличность находящуюся в кассе и товар.

 

 

 

2.6. Производственный план

 

Производственные процесс работы ветеринарной аптеки включает следующие стадии:

- регистрация предприятия как  индивидуального предпринимателя;

- заключение договора с ООО «Фирма ВЕТСНАБСЕРВИС» на поставку ветеринарный препаратов и кормов;

- заключение договора аренды  помещения, в котором будет расположена  новая ветеринарная аптека;

- проведение рекламных мероприятий  информационного характера об  открытии новой аптеки.

До открытия ветеринарной аптеки осуществляется набор персонала и заключаются трудовые договора.

- продажа кормов и препаратов осуществляется непосредственно на самом предприятии;

- получение выручки и расчет  с основными поставщиками.

Закупку продукции, сопровождающей основную деятельность ветеринарной аптеки осуществляет самостоятельно Индивидуальный предприниматель с выбранным поставщиком.

Основной статьей затрат функционирования предприятия является оплата стоимости закупки препаратов и кормов, арендная плата, заработная плата.

Занятость персонала предполагается полная, в соответствии с режимом работы магазина по графику через день.

В ходе подбора основных поставщиков продукции для ветеринарной аптеки для данного инвестиционного проекта были рассмотрены различные варианты, а именно ООО «ВЕТФАРМ», расположенная по адресу г. Москва, Рязанский проспект дом 8а, стр.14, этаж 13 телефон: (495) 937-7230 факс: (495) 777-6084 адрес сайта: www.vicgroup.ru и ООО «Интервет» расположенный по адресу г. Москва, ул. Смольная, д.24Д, Коммерческая башня «Меридиан» Тел.: (495)  956-71-44/40, адрес сайта: http://www.intervet.. Проанализировав основные конкурентные параметры, было установлено, что наибольший ассортимент и скорость обработки заказов предлагает ООО «Фирма ВЕТСНАБСЕРВИС», поэтому имена данный поставщик был выбран в качестве основного.

 

2.7. Финансовый план

 

Поскольку открытие Ветеринарной аптеки – это организация нового бизнеса, то оценить  его ликвидность и платежеспособность невозможно, т.к. нет никаких статистических и бухгалтерских данных. Поэтому необходимо оценивать эффективность инвестиционного проекта в целом. 

Сумма инвестиций носит единовременных характер и составляет 247,67 тыс. руб. Вложение инвестиций осуществляется в 2013г.

Все оборудование которое будет приобретаться – является материалами и списывается единовременно. Налог на имущество платиться не будет.

В процессе реализации инвестиционного проекта уменьшение выручки бут происходить из-за аренды помещения, выплаты заработной платы, оплата поставщикам.

В таблице 7 приведет расчет чистого денежного потока проекта.

Таблица 7

Определение чистого денежного потока, тыс. руб.

Наименование статей	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Инвестиции	-247,67
Выручка от продажи		3 006,42	3 006,42	3 006,42	3 006,42	3 006,42
Аренда		240	240	240	240	240
Заработная плата		271,2	271,2	271,2	271,2	271,2
Закупка товаров		2 232,8	2 232,8	2 232,8	2 232,8	2 232,8
ЕНВД		43,2	43,2	43,2	43,2	43,2
Итого расходов		2 787,2	2 787,2	2 787,2	2 787,2	2 787,2
Чистый денежный поток	-247,67	219,22	219,22	219,22	219,22	219,22

 

Для определения эффективности реализации проекта рассчитаем чистую современную стоимость, т.е. найдем разницу между инвестиционными затратами и будущими доходами выраженную в скорректированной во времени денежной величине. Для этого используем формулу NPV – чистая приведенная стоимость.

,

Где r – норма дисконта;

n – число лет реализации проекта;

t – период;

CFt – чистый поток платежей в периоде t;

IC – сумма инвестиций на начало проекта.

Норма дисконта для инвестиционного проекта по открытию кинотеатра будет составлять r = 16% (10% - инфляция + 3 процентных пункта, 3% - страхование риска).

NPV >0 – а это означает, что проект в течение срока реализации окупается и приносит прибыль, что означает что он выгоден и его можно принять.

Индекс рентабельности – характеризует уровень доходов на единицу затрат, т.е. эффективность вложений. Расчет производится по следующей формуле:

Таким образом, индекс доходности больше единицы, что означает, что на 1 рубля затрат приходится 2,9 рублей дохода.

Внутренняя норма прибыли инвестиций IRR – это значение коэффициента дисконтирования r, при котором NPV проекта равен 0. Экономический смысл расчета внутренней нормы прибыли при анализе эффективности инвестиций заключается в следующем: IRR показывает норму доходности проекта, и, следовательно, максимально допустимый относительный уровень расходов, который может быть достигнут в этом проекте. Если IRR > r, то проект следует принять.

Для расчета IRR выбираются два значения коэффициента дисконтирования r1< r2 , таким образом, чтобы в интервале (r1, r2), NPV меняет знак с «+» на «-», далее рассчитывается IRR по формуле

Из приведенного расчета видно, что предлагаемый проект будет прибыльным, т.к. ставка дисконтирования (16%) меньше, чем расчетный процент (16%<31%)

Далее определим срок окупаемости проекта. В рассматриваемом проекте срок окупаемости рассчитывается прямым подсчетом числа лет в течение которых инвестиция будет погашена кумулятивным доходом. Определим срок окупаемости при исходном и дисконтированном денежном потоке. Расчет представим в таблице 8.

 

 

Таблица 8

Оценка приемлемости проекта по критериям PP DPP

Год	Денежный поток	Дисконтированный множитель при 16%	Дисконтированный денежный поток	Кумулятивное возмещение инвестиций для потока, руб.
				исходного	дисконтированного
2013	-247,67	1	-247,67	-247,67	-247,67
2014	219,22	0,862069	188,98	-28,45	-58,69
2015	219,22	0,743163	162,92	190,77	104,23
2016	219,22	0,640658	140,44	409,99	244,67
2017	219,22	0,552291	121,07	629,21	365,75
2018	219,22	0,476113	104,37	848,43	470,12