Бизнес-план открытия кафе быстрого питания

Ниже приведен расчет потребности в материальных ресурсах в первый год работы ресторана.

Таблица 6

 

Расчет  стоимости сырья  ресторана за год

Ресурсы		Количество натуральных  единиц, за 3 месяца		Цена за единицу, руб.		Стоимость за 3 месяца, руб.		Количество натуральных единиц за год		Стоимость за год, руб.
Рис, (кг)		300		15		4500		1200		18000
Филе рыбы, (кг)		200		300		60000		800		240000
Креветки, (кг)		150		80		12000		600		48000
Крабовое мясо, (кг)		100		80		8000		400		32000
Кальмары, (кг)		80		50		4000		320		16000
Морские гребешки, (кг)		50		60		3000		200		12000
Водоросли, (кг)		50		20		1000		200		4000
Икра, (кг)		100		500		50000		400		200000
Мясо, (кг)		350		200		70000		1400		280000
Специи, (кг)		10		7		70		40		280
Мука, (кг)		10		10		100		40		400
Макаронные изделия, (кг)		30		20		600		120		2400
Сахар, (кг)		50		30		1500		200		6000
Соль, (кг)		20		25		500		40		2000
Соусы, (кг)		80		50		4000		320		16000
Яйца (10 шт.)		100		23		2300		400		9200
Чай, (кг)		100		90		9000		400		36000
Кофе, (кг)		60		110		6600		240		26400
Соки, (л)		200		20		4000		400		16000
Водка (0,5 л)		400		90		36000		1600		144000
Вино (0,7)		400		90		36000		1600		144000
Сливовое вино (0,5 л)		200		250		50000		800		200000
Виски (0,5)		100		350		35000		400		140000
Мартини (0,5 л)		200		200		40000		800		160000
Коньяк (0,5 л)		120		500		60000		480		240000
Текила (0.5)		90		650		58500		360		234000
Ликеры (0.5 л)		130		230		29900		520		119600
Ром (0,5 л)		100		250		25000		400		100000
Шампанское (0,75 л)		400		70		28000		1600		112000
Сигареты         (1 пачка)		150		35		5250		600		21000
Овощи (кг)	540		55		29700		2160		118800
Фрукты (кг)	720		65		46800		2880		187200

 

Стоимость сырья за год составит 721320 руб.*4 квартала=2885280 руб.

Таким образом, на открытие ООО «Васаби» понадобится 15950229 рубля. Вклад учредителей ресторана  составляет 10000000 рублей, следовательно, сумма привлеченных средств составит 5950229 рубля. Эту сумму планируется получить от инвестора.

Расчет себестоимости за год

Таблица 7

Себестоимость деятельности

наименование  элементов затрат	всего в год
Постоянные  издержки:
Оплата труда  с начислениями	2507089
Сумма начисленной  амортизации	574920
Итого:	3082009
Переменные  издержки:
Затраты на сырье	2885280
Затраты на рекламу	229900
Коммунальные  услуги	11700
Топливо (АИ 95)	52000
Оплата за телефон	17160
Хозяйственные расходы	10000
Канцелярские  товары	10000
Итого:	3216040

 

Приведен расчет показателей производственной программы  на первый год работы ресторана с  разбивкой по кварталам.

Производственная  программа                          Таблица 8

 

Наименование	1 кв. 2007				2 кв. 2007					3 кв. 2007							4 кв. 2007
	Объем производства		Сред.цена (руб.)	Выручка	Объем производства		Сред.цена (руб)	Выручка		Объем производства			Средцена (руб)			Выручка	Объем производства			Средцена (руб)		Выручка
Доход от предоставления питания в ресторане и заказов  на дом и в офис.
Суши	11250	50		562500	13100	50			655000		14000			60	840000			14500	60		870000
Кобе-гю	180	100		18000	250	100			25000		280			110	30800			300	110		33000
Роллы	1800	200		360000	2300	200			460000		2700			220	594000			2800	220		616000
Сашими	630	200		126000	800	200			160000		850	210			178500			900	210		189000
Тэмпура	450	230		103500	600	230			138000		680	250			170000			700	250		175000
Якитори	630	180		113400	750	180			135000		870	200			174000			900	200		180000
Тофу	270	200		54000	300	200			60000		400	210			84000			410	210		86100
Ассорти	100	700		70000	110	700			77000		120	700			84000			130	700		91000
Салаты	900	150		135000	1200	150			180000		1500	160			240000			1600	160		256000
Супы	720	150		108000	1050	150			157500		1200	160			192000			1250	160		200000
Горячие блюда	900	150		135000	1200	150			180000		1400	160			224000			1500	160		240000
Десерты	900	90		81000	1300	90			117000		1500	100			150000			1500	100		150000
Напитки:
чай	3600	80		288000	4000	80			320000		4200	85			357000			4350	85		369750
кофе	3000	60		180000	3500	60			210000		3800	60			228000			3850	60		231000
соки	700	100		70000	1000	100			10000		1100	100			110000			1150	100		115000
водка	350	300		105000	400	300			120000		450	350			157500			500	350		175000
вино	370	300		111000	400	300			120000		430	310			133300			440	310		136400
сливовое вино	100	850		85000	180	850			153000		200	900			180000			210	900		189000
виски	90	900		81000	100	900			90000		120	950			114000			150	950		142500
мартини	150	700		105000	200	700			140000		250	750			187500			300	750		225000
ликеры	90	700		63000	100	700			70000		110	710			78100			130	710		92300
коньяк	90	1500		135000	100	1500			150000		110	1500			165000			130	1500		195000
ром	80	800		64000	100	800			80000		110	810			89100			120	810		97200
текила	60	2000		120000	70	2000			140000		80	2000			160000			90	2000		180000
шампан ское	350	300		105000	420	300			126000		450	300			135000			450	300		135000
сигареты	100	50		5000	100	50			5000		100	50			5000			100	50		5000
Доход от проведения банкетов и корпоративных встреч
	1 банкет             20000				-						-							3 банкета        90000
Итого	3403400				4078500						4360800							4534750

 

Объем производства за год  составит: 136960 ед.

Выручка предприятия  с каждым кварталом значительно  увеличивается, динамика увеличения равномерна.

Выручка за первый год работы ресторана составит: 16377450 руб.

Прибыль ресторана (выручка  – себестоимость) = 16377450 – 6298049 = 10079401 руб.

Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:

ЗФП = (ВР-ПР)/ВР*100% =

(16377450 – 10079401)/ 16377450*100%= 38,5%

Т.е. предприятие  может выдержать снижение выручки  от реализации на 38,5%.Это является чрезвычайно  важным моментом в условиях нестабильности рынка и инфляции.

   Налоговые отчисления:

      -  НДС составляет 18%:

          10079401 * 18% = 1814292,18 руб.      

      - Налог на прибыль 24%:

          10079401 * 24% = 2419056,24 руб.

      

 Чистая прибыль  (прибыль – налоговые отчисления) = 

     10079401 – 4233348, 42 = 5846052,58

Такова сумма  чистой прибыли за первый год работы ресторана «Васаби», которая направляется на дальнейшее функционирование предприятия, возмещение текущих затрат (отчисления в резервный фонд 10% от прибыли = 584605,26 руб.).

Расчет точки безубыточности

Любой проект должен быть если не прибыльным, то безубыточным. Определённая совокупная сумма затрат предприятия на производство и реализацию продукции сравнивается с результатами работы предприятия (выручкой от реализации). Это сравнение показывает, покрываются ли всё результатами его деятельности. Объём производства продукции, при котором достигается равенство затрат результату соответствует точке самоокупаемости.

Точку самоокупаемости можно определить из следующего равенства:  
R=ТС=FC+VC, 

где  R (Revenue) - совокупный доход (выручка) - деньги, полученные от реализации продукции, ТС – общие затраты, FC – постоянные издержки, VC – переменные.

R=3082009+3216040=6298049 руб. – при данном объёме реализации предприятие окупилось.

 Безубыточность контролируется  при помощи точки безубыточности (самоокупаемости, рентабельности, равновесия). Точка безубыточности x (Break-even point) - уровень производства, при котором величина издержек равна выручке; начиная с этой точки предприятие, получает прибыль.

R=PxQ, где (Price) - цена единицы продукции, руб; Q (Quantity) - количество выпускаемой продукции, шт.

R=FC+VC , т. е. выручка равна издержкам. Прибыль, составляющая разность выручки и издержек, равна нулю.  
Раскрывая переменные издержки VC как cR, получаем: R=FC+c*R  
где с - удельные переменные издержки с каждого рубля выручки: с = VC : R  
Удельные переменные издержки с (Incremental cost, differential cost) -  переменные издержки, делённые на: объём продаж, стоимость реализованного товара; объём произведённой продукции.

Точка безубыточности: x = FC : (1 - c)

x = 3082009: (1-3216040:6298049)= 6298049руб.

  Критический объем продаж:    Q =  32217 ед.

 

График  точки безубыточности

 

                                          

   

  B – фактическая  выручка, FC – постоянные издержки, VC – переменные издержки, TC – валовые издержки, x – точка безубыточности, R – пороговая выручка, Q – критический объем продаж.

 

 
 

 

 

 

 

 

План рисков

 

При создании ресторана  необходимо учесть следующие виды рисков.

Производственные  риски связаны с нарушением производственного цикла по различным причинам, с задержками в поставке сырья и товаров. С целью страхования от данного вида рисков необходимо предусмотреть следующие меры:

1. Организация действенного контроля за ходом производственного цикла (контроль за наличием полного ассортимента перечня предлагаемой продукции, обеспечение быстрого и качественного обслуживания клиентов, контроль за чистотой помещения и др.);
2. Контроль за частотой завоза и ритмичностью поставок сырья и товаров в суши-баре (обеспечение постоянного пополнения недостающих товаров, сотрудничество с постоянными, надежными поставщиками (поставка продукции будет производиться один раз в месяц, при необходимости чаще));
3. Совершенствование формы расчетов с поставщиками (оплата через банк безналичным платежом в день поставки товара);
4. Контроль за сроками хранения запасов сырья и товаров (обеспечение необходимого температурного режима в местах хранения продуктов, контроль за ликвидацией за просроченных, испорченных продуктов питания).

Коммерческие  риски связаны с такими факторами, как: уменьшение объемов и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса потребителей, появление новых конкурентов и т.д. В целях снижения данных рисков необходимо принятие следующих мер:

1. Непрерывное изучение коньюктуры ресторанного рынка (постоянный сбор информации о предоставляемых услугах конкурентов, о вводимых ими новых услугах и т.д.);
2. Совершенствование ценовой политики: суши-бар «Васаби» предоставляет 5-3% скидки: своим постоянным клиентам, при организации банкетов и корпоративных встреч, при заказе от     на человека. Цены ресторана не должны превышать цены конкурентов;
3. Проведение целенаправленной работы по формированию общественного мнения и фирменного стиля суши-бара: контроль за качеством обслуживания (вежливость и приветливость обслуживающего персонала), совершенствовать внутренний интерьер помещения придерживаясь выбранного японского стиля.
4. Организация рекламы суши-бара: обеспечение интенсивной рекламы на телевидении за две недели до открытия и первый месяц работы ресторана; распространение листовок и буклетов; проведение PR-мероприятий и т.д.

Финансовые  риски связаны с инфляцией, взаимными неплатежами, колебаниями валютного курса. Могут быть снижены благодаря хорошо организованной системе финансового менеджмента на предприятии.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски в силу чрезвычайных непредвиденных обстоятельств(начиная от смены политического курса страны, кончая различными стихийны бедствиями). Гарантом по снижению этих рисков является организация ресторанного бизнеса с достаточным запасом финансовой прочности. Создание фонда накопления.

Для снижения зависимости  суши-бара «Васаби» от всех типов рисков предусмотрены меры  коммерческого  страхования на основе действующих  в настоящее время систем: страхование имущества, страхование транспортных перевозок, страхование контрактов на заключаемые сделки.