Разработка антикризисной программы

Получая отсрочку по платежам в бюджет ООО «КомплектЭнергоРемонт», таким образом, предоставляется кредит.

Таблица 20

График погашения задолженности по платежам в бюджет 
ООО «КомплектЭнергоРемонт»

Период погашения задолженности	Задолженность	Ставка рефенансирования	в том числе по кварталам:
			I	II	III	IV
2009 год	560,24	6	140,05	140,06	140,06	140,07
2010 год	560,18	6	140,06	140,06	140,06	140
2011 год	560,02	6	140	140	140,01	140,01
2012 год	560,01	6	140	140,01	140	140
Итого:	2 240,45	х	560,11	560,13	560,13	560,07

                                        Таблица 21

График доходов за счет которых будет обеспечено погашение задолженности по платежам в бюджет ООО «КомплектЭнергоРемонт»

Период	CF (КЭШ ФЛО)	в том числе по кварталам:
		I	II	III	IV
2009 год	9 124	2 281	2 281	2 281	2 281
2010 год	9 148	2 287	2 287	2 287	2 287
2011 год	9 157	2 289,25	2 289,25	2 289,25	2 289,25
2012 год	9 203	2 300,75	2 300,75	2 300,75	2 300,75
Итого:	36 632	9 158	9 158	9 158	9 158

CF- денежный поток, движение наличностей. Эти данные помагают выявить, где компания взяла деньги и как потратила. В данном случаи CF позволяет погасить задолженность по платежам в бюджет в полном объеме. 

Таким образом, разработанная мною программа антикризисного управления ООО «КомплектЭнергоРемонт» заключается в продаже недействующей и устаревшей части основных средств, постройке 3-х цехов (электроремонтный цех, цех тепловой изоляции и обмуровки, специализированный котлоремонтный цех) на вырученные от продажи части денежных средств (35 362 тыс.руб.), а остальная часть суммы (11 788 тыс.руб.) направляется на погашение кредиторской задолженности, реструктуризации кредиторской задолженности перед бюджетом и проведении взаимозачета дебеторской и кредиторской задолженности с ОАО ПРП «Омскэнергоремонт» на сумму 3 603 тыс.руб., реструктуризация кредиторской задолженности перед бюджетом.

Продажа части основных средств позволит ООО «КомплектЭнергоРемонт» погасить часть кредиторской задолженности, построить три цеха, которые раньше предприятие арендовало и тем самым  значительно сократить расходы по арендной плате.

Реструктуризация кредиторской задолженности по платежам в бюджет в сумме 2 240,45 тыс.руб. дает высвобождение оборотных средств у ООО «КомплектЭнергоРемонт», которые могут быть направлены на покупку новой техники для развития производства.

 Все эти действия непременно отразятся на увеличении свободных оборотных средств ООО «КомплектЭнергоРемонт» и восстановления платежеспособности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В настоящее время большинство отечественный предприятий испытывают финансовые затруднения, связанные как с внешними общегосударственными проблемами (всемирный кризис, нестабильность политической ситуации, несовершенство законодательной базы, неплатежи, спад производства), так и с внутренними проблемами - неэффективный маркетинг, неэффективное использование средств, неэффективный производственный менеджмент, несбалансированность финансовых потоков. Совокупность перечисленных факторов вызывает необходимость постоянной диагностики финансового положения предприятия с целью ранней диагностики кризисного развития предприятия и выработки защитных механизмов антикризисной программы в зависимости от выявленных факторов и силы их воздействия.

На основании вышеизложенного и опираясь  на результаты диагностики состояния предприятия, описанные во 2 Главе, можно сделать вывод:

1. Оборотные активы за рассматриваемые периоды уменьшаются на 0,28% в 2007г. и на 42,6% в 2008г. Наибольший вес в оборотных активах  имеют запасы сырья, материалов, а также дебиторская задолженность.

2. Денежные средства, т.е. максимально ликвидные активы предприятия составляют 0,06% от общей суммы текущих активов, что говорит о крайне низкой ликвидности оборотного капитала организации.

3. Основным источником капитала является заемный капитал. В абсолютном отношении наблюдается постоянное снижение сумм заемного капитала, т.е. предприятие расплачивается за счет своих запасов, а именно готовой продукцией, незавершенным производством, сырьем, а также объектами основных средств предприятия.  За 2007 г сумма заемных средств уменьшилась на 2694 т.руб., за 2008 г. – на 14331 т.руб., но при этом у предприятия практически не осталось средств для дальнейшего существования.

4. Также следует отметить ухудшение рентабельности ООО «КомплекктЭнергоРемонт», которая свидетельствует о неэффективной работе предприятия и ее доходности.

Инструментом вывода предприятия из состояния кризиса служит программа антикризисного управления.

Данная программа включает в себя продажу недействующей и устаревшей части основных средств на сумму 47 150 тыс.руб., постройке 3-х цехов (электроремонтный цех-7 822,8 тыс. руб., цех тепловой изоляции и обмуровки-11 072,28 тыс.руб., специализированный котлоремонтный цех- 16 469,92 тыс.руб.) на часть вырученных от продажи недействующей и устаревшей части основных средств предприяти  на сумму 35 362 тыс.руб., а     11 788 тыс.руб. суммы направляется на погашение кредиторской задолженности. Также проводится взаимозачет дебеторской и кредиторской задолженности с ОАО ПРП «Омскэнергоремонт» на сумму 3 603 тыс.руб. и осуществляется реструктуризации кредиторской задолженности перед бюджетом.

Продажа части основных средств позволит обеспечить ООО «КомплектЭнергоРемонт» собственными оборотными средствами, постройть 3 цеха и погасить часть кредиторской задолженности, восстановить платежеспособность.

Реструктуризация кредиторской задолженности по платежам в бюджет в сумме. Все эти действия непременно отразятся на увеличении свободных оборотных средств ООО «КомплектЭнергоРемонт» и восстановления платежеспособности.

Проделанная работа выполнена по методикам  О. В. Ефимовой, В. В. Ковалевым, Е. С. Стояновой, А. Д. Шереметом.

Предприятия являются основными звеньями хозяйствования и формируют основу экономического потенциала государства.

Чем прибыльнее фирма, чем стабильнее её доход, тем большим становится её вклад в социальную  сферу государства,  в её экономический  потенциал, наконец тем лучше живут люди, работающие на таком предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 21 октября 1994 г. (СЗ РФ, 1994, № 32, ст. 3302).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г. (СЗ РФ, 1996, № 5, ст. 410).
3. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ //Экономика и жизнь. – 1998. - № 4.
4. Федеральный закон РФ «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса» от 24 июня 1999 г. № 122-ФЗ.//Российская газета. – 1999. - № 122, № 123.
5. Налоговый кодекс Российской Федеации. Постановление 1.Статья 64.
6. Антикризисное управление: от банкротства – к финансовому оздоровлению/ Под ред. Г. П. Иванова. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995. – 130 с., 144 с.
7. Лунев В.П. Тактика и стратегия управления фирмой: Учебное пособие.-М.:ДИС, 1998.-218 с.
8. Бандурин В. В., Ларицкий В. Е. Проблемы управления несостоятельными предприятиями в условиях переходной экономики. – М.: Наука и экономика, 1999. – 96 с., 164 с.
9. Короткова Э.М. Антикризисное управление.-М.:ИНФРА-М, 2003, 106 с.
10. Теория и практика антикризисного управления.: Учебное пособие/Под редакцией Беляева С.Г. и В.И. Колинина.
11. Евенко Л.И. Стратегическое управление. Перевод с англиского –М.:Экономика, 2001, 217 с.
12. Банкротство. Правовое регулирование. Методические указания. Арбитражная практика. – М.: Издательство «Норма», 1999. – 646 с.
13. Грамотенко Т. А. Банкротство предприятий: экономические аспекты. – М.: ПРИОР, 1998. – 176 с.
14. Гуц Д. О. Банкротство – инструмент исполнения денежных обязательств –М.: ПРИОР, 1998. – 109 с.
15. Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском. –  1999. – № 3. – с.13-20
16. Ковалев А. И., Привалов В. П. Анализ финансового состояния предприятия. Издание 3-е, переработанное и дополненное. – М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. – 196 с.
17. Макаров А. Е., Мизиковский Е. Н. Оценка баланса и несостоятельности предприятия.//Бухгалтерский учет. – 1997. – №3. – с.13-18.
18. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. – М.: Финстатинформ, 1995. – 157с.
19. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика. – 1996. – 432 с.
20. Ковалев В. В. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-Пресс, 1998. – 137 с.
21. Макаров А. Е., Мизиковский Е. Н. Оценка баланса и несостоятельности предприятия.//Бухгалтерский учет. – 1997. – №3. – с.13-18.
22. Соколин Б. А. Кризисная экономика России: рубеж тысячелетий // Хозяйство и право. – 1999. - № 5. –  с.88-94
23. Степанов В. В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. – М.:  Статус, 1999. – 204 с.
24. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Под ред. Проф. Н. Ф. Самсонова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 495 с.
25. Финансы: учебное пособие/Под ред. Проф. А. М. Ковалевой. Издание 3-е, переработанное и  дополненное – М.: Финансы и статистика, 1998. – 384 с.

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1- Бухгалтерский баланс ООО «КомплектЭнергоРемонт» на 31   

                             декабря 2006 года

Приложение 2- Отчет о прибылях и убытках ООО «КомплектЭнергоРемонт»

                              за 2006 год

Приложение 3- Бухгалтерский баланс ООО «КомплектЭнергоРемонт» на 31   

                             декабря 2007 года

Приложение 4- Отчет о прибылях и убытках ООО «КомплектЭнергоРемонт»

                              за 2007 год

Приложение 5- Бухгалтерский баланс ООО «КомплектЭнергоРемонт» на 31   

                             декабря 2008 года

Приложение 6- Отчет о прибылях и убытках ООО «КомплектЭнергоРемонт»

                              за 2008 год

Приложение 7- Баланс      предприятия     ООО        «КомплектЭнергоРемонт»

                            (в агрегированном виде)

Приложение 8- Финансовые    коэффициенты,     применяемые     для   оценки

                             финансовой устойчивости предприятия

Приложение 9- Система  показателей   рентабельности  и деловой активности

                            предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                               Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
						на	31 декабря					200	6	г.
															КОДЫ
														Форма № 1 по ОКУД	0710001
														Дата (год, м-ц, число)	2009	03		30
Организация		ООО "КомплектЭнергоРемонт"												по ОКПО	23746535
Идентификационный номер налогоплательщика														ИНН	5501065706
Вид деятельности														по ОКВЭД	29.59.9
Организационно-правовая форма / форма собственности															65		16
														по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)														по ОКЕИ	384/385
АКТИВ											Код показателя	На начало отчетного года			На конец отчетного  периода
1											2	3			4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Нематериальные активы											110	-			-
Основные средства											120	66 093			66 093
Незавершенное строительство											130	5 495			5 486
Доходные вложения в материальные ценности											135	-			-
Долгосрочные финансовые вложения											140	-			-
Отложенные финансовые активы											145	-			-
Прочие внеоборотные активы											150	-			-
ИТОГО по разделу I											190	71 588			71 579
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы											210	14 711			11 875
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности											211	24			138
животные на выращивании и откорме											212	-			-
затраты в незавершенном производстве											213	14 687			11 726
готовая продукция и товары для перепродажи											214	-			-
расходы будущих периодов											216	-			-
прочие запасы и затраты											217	-			-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям											220	-			-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)											230	-			-
в том числе покупатели и заказчики												-			-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)											240	2 298			1 787
в том числе покупатели и заказчики												1 860			1 527
Краткосрочные финансовые вложения											250	-			-
Денежные средства											260	517			779
Прочие оборотные активы											270	-			-
ИТОГО по разделу II											290	17 526			14 441
БАЛАНС											300	89 114			86 020